Вексель, его виды

Вексель, его виды

 

Введение.

 

Вексель - разновидность кредитных  денег, уже несколько столетий применяющийся  в мировой торговой практике, и  только в последние шесть лет  осваивается российскими предприятиями  и банками на внутреннем рынке, хотя в России, как показывает история  и существовала нормативная база для его использования. Вексельное обращение становиться особенно актуально в наше время взаимных неплатежей. В настоящее время  в развивающихся рыночных отношениях вексельные обязательства играют большую  роль: вексель является универсальным  средством расчетов и кредитования, он активно используются в банковских сделках, вексель широко применяются  во внешнеторговых отношениях, выступая предметом дисконтирования, аккредитива  и инкассовых операций.

 

В связи с развитием  вексельных отношений, участились случаи нарушения вексельного законодательства.

 

Вопросы и недоумения подчас вызывают даже инструкции и положения  по векселям, издаваемые государственными органами, зачастую противоречащие друг другу в отдельных принципиальных вопросах, как - то появление "товарных" векселей, векселей в бездокументарном виде, наложение особых ограничений  на бланк векселя (при том, что  он может быть принципиально написан  даже на салфетке) и др. Всё это  искажает сущность векселя и подрывает  к нему доверие.

 

Формирование рыночных отношений  приводит к постепенному восстановлению в России института коммерческого  кредитования, связанного с предоставлением  поставщиками (производителями) товаров (работ, услуг) своим покупателям  кредита в виде отсрочки платежа, оформляемого либо векселем, либо открытием  на имя покупателя банковского счета, в дебет которого и относится  соответствующая задолженность.

 

Таким образом, рассмотрение правового положения векселя  и вексельных обязательств, в настоящее  время, актуальны и имеют большое  значение.

 

И для того чтобы разобраться  с таким, строго формализованным  инструментом, каким является вексель, и написана эта работа. 

 

История становления вексельного  обращения.

 

Вексель в общедоступном  понимании можно определить как  письменное долговое обязательство, составленное в определенной форме и дающее его владельцу безусловное право  требовать по наступлении срока его оплаты лицом, выдавшим вексель (простой вексель) или акцептовавшим его (переводной вексель) суммы оговоренной векселем.

 

Исторически возникновение  векселя относится к античности. Первые упоминания связаны с Древней  Грецией, в которой наблюдались  очень прочные связи между  менялами в разных городах. Недостаток наличных монет, а также соображения  безопасности в длительных переходах  привели к тому, что купец получал  расписку от одного менялы в том, что  он получит долг в другом месте  у другого менялы, а затем по этой расписке меняла сможет вернуть  себе деньги у выдавшего расписку.

 

По сути своей подобная расписка являлась переводным векселем. Такие векселя широко использовались в Италии с середины XII до середины XVII в., когда она считалась центром хозяйственной и финансовой деятельности, а поэтому Италия и считается родиной векселей. Если сначала вексель гарантировал получение наличных денег в другом месте, то позже он стал выступать фактом обмена товара на деньги, которые продавец получал позднее с учётом или без учёта задержки - беспроцентный и процентный вексель. Примером первого, дошедшего до наших дней, векселя служит процентная расписка 1339 г.:  

 

Барталус и Ко. в Пизе.

 

Во имя Господа Аминь. Барталус и Ко. посылает свой привет Барна из Лухи и Ко. Авиньон.

 

Заплатите по этому письму 20 ноября 1339г. Ландуччио Бассадраги и Ко. из Лухи 312 3/4 золотых гульденов, которые мы сегодня получили от Такредо Баначмунти и Ко., начислив 4 1/2% в их пользу, и зачислите эту сумму на наш счёт. Выдано 5 октября 1339 г. 

 

В 1569 г. в Болонье появился первый вексельный устав, закрепивший  правила использования векселя. Дальнейшее развитие вексель получает во Франции, где он начинает, применятся как средство платежа и неотъемлемая часть договора, что было закреплено в полном своде экономических  законов "Code de Commerce" 1808 г.

 

Далее, в 1848 г. прусским правительством принимается Общегерманский Вексельный Устав, по которому вексель разрешается  использовать в отрыве от торговых сделок исключительно как долговую ценную бумагу. Именно этот устав берется  за основу вексельного законодательства Швеции в 1851 г., Финляндии в 1858 г., Сербии в 1860 г., Бельгии в 1878 г., Норвегии в 1880 г., Италии в 1882 г.

 

Таким образом, конце XIX в. появились предпосылки для создания единого вексельного устава. И вот 7 июня 1930 г. в Женеве была принята конвенция, унифицировавшая основные нормы международного вексельного права, которые действуют, и по сей день. Единообразный вексельный закон (ЕВЗ), принятый в Женеве обязал каждую страну-участницу его придерживаться в создании местных законов. К Женевской конвенции присоединились: Германия, Австрия, Бельгия, Бразилия, Колумбия, Дания, Польша, Эквадор, Испания, Финляндия, Франция, Греция, Венгрия, Италия, Япония, Люксембург, Норвегия, Нидерланды, Перу, Швеция, Швейцария, Чехословакия, Турция, Югославия, СССР. Однако такие страны, как Англия, Австралия. Израиль, Канада, Кипр, США, Филиппины, ЮАР и др. основывают свою деятельность на английском законе о переводных векселях (1882 г.) отличном от Женевского ЕВЗ.

 

В России вексель начал  действовать в эпоху Петра I из-за опасности перевозки денег из одного города в другой. Эти векселя  имели название - казначейские. В 1709 г. был опубликован первый вексельный устав. Затем в 1832 г. появляется Устав  о векселе, вошедший в Свод законов 1857 г. Третий российский вексельный устав  принимается в 1902 г. по аналогии с  германским 1848 г., что заметно оживляет вексельное обращение в дореволюционной  России. В ту пору существенным отличием от иностранных векселей была долгосрочность (до 12 мес.) российских веселей, в отличие  максимального 3-х месячного срока  западных обязательств. Если смотреть активность работы банков с векселями, то за 1911 г. Азовско-Донской банк учёл 600 тыс. векселей, а Волжско-камский - 400 тыс. векселей. Госбанк выдавал  ссуды под простые векселя.

 

В 1917 г. вексельное право было ликвидировано, и только 20.03.1922 г. в  период НЭПа появляется Положение о векселе, как о форме предоставления коммерческого кредита для торговых сделок. Во время кредитной реформы 1930-1932гг., обусловившей переход к политике централизации планирования и государственного регулирования экономики, вексельное право вновь было ликвидировано.

 

Постановлением от 7 августа 1937 г. ЦИК и СНК СССР утвердил ратифицированную в 25.11.1936 г. Женевскую конвенцию, которая  определила вексель как строго формальное, безусловное, абстрактное, денежное и  передаваемое обязательство. Важным положением этой конвенции явилась также  солидарная ответственность всех заинтересованных по векселю лиц, что было узаконено  ещё в 1673 г. во Франции. Однако векселя  на внутри российском рынке до 1990 г. не использовались.

 

Лишь 19.06.1990 г. постановлением Совета Министров СССР №590 "Положение  о ценных бумагах" векселя были "реабилитированы". Далее 24.06.1991 г. постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР №1451-1 "О применении векселей в хозяйственном обороте РСФСР" было разрешено предприятиям, организациям, учреждениям и предпринимателям осуществлять поставку продукции (выполнять работы, оказывать услуги) в кредит с взиманием с покупателей (потребителей, заказчиков) процентов, используя для оформления таких сделок векселя (при этом в качестве нормативной базы впредь до принятия соответствующего законодательства предлагалось использовать "Положение о переводном и простом векселе" 1937 г. - Женевская конвенция). 

 

Вексель в международной  практике.

 

В международной практике вексельное обращение в основном связано с предоставлением отсрочки платежа, как дополнительной услуги покупателю в результате усиливающейся  конкуренции, которая оформляется  простым или переводным векселем. Однако при всё увеличивающихся объёмах поставок фирмы уже не могут своевременно получать деньги по векселям, а в случаях появления проблем по оплате векселя терпят убытки. На помощь фирмам пришли факторинговые и форфейтинговые фирмы.

 

Факторинг - это покупка  банком или специализированной компанией  денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение.

 

Форфетирование - это покупка обязательств, погашение которых происходит на определенный период в будущем без оборота на любого предыдущего должника.

 

Правила, по которым проходят эти операции, оговорены в Конвенции  Международного института унификации частного права (ЮНИДРУА), принятой в  Оттаве в 1988 г. По конвенции факторинговая компания берет на себя не менее двух следующих обязанностей:

 

- кредитование поставщика;

 

- ведение учёта требований  к покупателям; 

 

- предъявление к оплате  требований;

 

- защита от неплатёжеспособности  покупателя, т.е. страхование кредитного  риска. 

 

Факторинговые операции делятся на:

 

а) внутренние, если поставщик, покупатель и фактор-фирма находятся в одной стране, и международные, если какая-либо из сторон находится в другом государстве;

 

б) открытые, если должник уведомлен об участии в сделке фактор-фирмы и закрытые;

 

в) с правом регресса и  без права регресса к поставщику оплатить сумму;

 

г) с кредитованием поставщика в форме предварительной оплаты или оплаты требований к определенной дате.

 

На практике продавец переуступает права требования по оплате векселей или иных долговых обязательств фактор - фирме посредством индоссамента, в результате продавец спокоен за свой товар, который гарантированно оплачивается примерно на 95%, а фактор-фирма неся рисковую ответственность, зарабатывает, предъявляя к оплате покупателю его вексель, безусловно, требуя всю денежную сумму.

 

Какие же особенности по отношению  к векселям имеют факторинговые операции? Обычно такие операции оформляются простыми векселями, поскольку можно с легкостью использовать при передаче векселя оговорку "без оборота на меня". Поскольку кредиты часто бывают, значительны и длительны, то происходит разбивка на несколько вексельных сумм со сроком около 6 месяцев. Из-за того, что операции международные, то используют только три валюты: доллар США, немецкие марки, швейцарские франки, иначе оговаривается изменение курса.

 

Т.о. факторинговая фирма (банк) может с прибылью использовать свои временно свободные ресурсы скупая векселя, оставленные как отсрочка платежа по договору поставки фирме-клиенту. Факторинговая фирма обычно ведет учет всей дебиторской задолженности клиента.

 

Участвуя в подобных операциях  необходимо знать тонкости международного обращения векселя, например, при  взаимоотношениях учитывать принадлежность фирмы к стране, поскольку в  мире придерживаются: ЕВЗ либо английского  закона, имеющего некоторые особенности. Так, например, по английскому праву  переводной вексель должен содержать: безусловный приказ уплатить определенную денежную сумму, срок платежа, наименование плательщика, наименование получателя или указание на то, что вексель  оплачивается предъявителю, подпись  векселедателя-трассанта. Т.о., в отличие  от ЕВЗ, английское право допускает  отсутствие вексельной метки, даты, места выставления векселя или места платежа, но во внешнеторговых отношениях требует указание контракта.

 

Вексельное законодательство.

 

Вексельное законодательство - совокупность юридических норм, регулирующих вексельные отношения.

 

В настоящее время, основным источником, регулирующим правовое положение  векселя, является, Закон РФ "О  переводном и простом векселе". Этим законом в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации, вытекающими из ее участия в Конвенции от 7 июня 1930 года, устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселях, устанавливается, что на территории Российской Федерации применяется Постановление Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР "О введении в действие Положения о переводном и простом векселе" от 7 августа 1937 г.

 

Наряду с законом действует  ряд других нормативных актов.

 

Это, прежде всего такие  две международных конвенции, как: "КОНВЕНЦИЯ, ИМЕЮЩАЯ ЦЕЛЬЮ РАЗРЕШЕНИЕ НЕКОТОРЫХ КОЛЛИЗИЙ ЗАКОНОВ О  ПЕРЕВОДНЫХ И ПРОСТЫХ ВЕКСЕЛЯХ" (ЗАКЛЮЧЕНА В ЖЕНЕВЕ 07.06.30) (ВСТУПИЛА В СИЛУ ДЛЯ СССР 25.11.36);

 

"КОНВЕНЦИЯ О ГЕРБОВОМ  СБОРЕ В ОТНОШЕНИИ ПЕРЕВОДНЫХ  И ПРОСТЫХ ВЕКСЕЛЕЙ" (ЗАКЛЮЧЕНА  В ЖЕНЕВЕ 07.06.30) (ВСТУПИЛА В СИЛУ  ДЛЯ СССР 25.11.36).

 

А также ряд писем ЦБ РФ: ПИСЬМО ЦБ РФ ОТ 09.09.91 N 14-3/30 "О БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЯХ С ВЕКСЕЛЯМИ", ПИСЬМО ЦБ РФ ОТ 26.02.96 N 28-1-15/236 "ОБ ОБРАЩЕНИИ  ВЕКСЕЛЕЙ С ПОДДЕЛАННЫМ АВАЛЕМ", и другие подзаконные акты. 

 

Понятие векселя. Стороны. Права  и обязанности сторон. Виды векселя.

 

В настоящее время термин вексель используется в трех значениях: ценной бумаги, односторонней сделки (выдачи векселя) и обязательства, возникающего из сделки.

 

Вексель (note, bill, paper) - письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, выдаваемое заемщиков (векселедателем) кредитору (векселедержателю), предоставляющее последнему право требовать с заемщика уплаты к определенному сроку суммы денег, указанной в векселе.

 

Вексель - орудие кредита, это  его основная экономическая функция. В настоящее время вексель  является универсальным средством  расчетов и кредитования. Посредством  векселя можно оформить различные  кредитные обязательства: оплатить купленный товар или предоставленные  услуги на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду, предоставить кредит и т.д. Предметом вексельного  обязательства могут быть только деньги.

 

Вексельное обязательство  носит абстрактный характер: в  тексте векселя не допускаются никакие  ссылки на основание его выдачи.

 

Стороны. Права и обязанности  сторон.

 

В силу исторических причин общепринятой стала итальянская  вексельная терминология: переводной вексель носит название тратта, векселедатель  именуется трассант, плательщик - трассат (после дачи согласия на оплату векселя  он именуется также акцептант), а  векселедержатель носит имя ремитент.