Валютные операции коммерческих банков

Государственное   образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

 

«РОССИЙСКАЯ ТАМОЖЕННАЯ АКАДЕМИЯ»

 

Кафедра управления

 

 

 

 

 

Р Е Ф Е Р А Т

 

по дисциплине  «Финансы и кредит»

 

на тему «Валютные операции коммерческих банков»

 

 

 

 

 

 

Выполнил: студент 4-го курса

заочной формы обучения

экономического факультета,

группа 092 ЗСПВД Д.В.Носова

 

Проверил:_______________________

            (инициалы, фамилия преподавателя)

_______________________

(уч. степень, уч. звание)

 

Оценка: _______________________

Подпись _______________________

«____»____________2013 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

Люберцы

2013   

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение…………………………………………………………..3-4

1. Операции коммерческих банков……………………………5-12

2. Пассивные операции………………………………………..13-17

3. Активные  операции…………………………………………18-24

4. Активно  – пассивные операции……………………………25-26

Заключение…………………………………………………………27

Список использованной литературы…………………………….28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банки являются важным звеном в функционировании экономики  страны и мировой экономики. Банковская система обеспечивает бесперебойность  и высокую скорость процесса общественного  воспроизводства, повышает эффективность  всего производства.

Основное  призвание банка – посредничество в перемещении денежных средств  от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынке осуществляют и  другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые  компании, брокерские, дилерские фирмы  и т.д. Но банки как субъекты финансового  рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для  банков характерен двойной обмен  долговыми обязательствами: они  размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства  и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки  отличает принятие на себя безусловных  обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими  лицами, например, при помещении  средств - клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

На данный момент в России Сформирована двухуровневая  банковская система: I  уровень –  Центральный банк России, II уровень  – коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

Центральный банк России является главным банком государства. Он независим от распорядительных и исполнительных органов власти. ЦБР – экономически самостоятельное  учреждение. Он осуществляет свои расходы  за счет собственных доходов.

Основными задачами ЦБР являются регулирование денежного  обращения, обеспечение устойчивости рубля, проведение единой денежно-кредитной  политики, организация расчетов и  кассового обслуживания, защита интересов  вкладчиков, банков, надзор за деятельностью  коммерческих банков и других кредитных  учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности. ЦБР осуществляет денежно-кредитное  регулирование экономики государства путем установления норм обязательного резервирования коммерческими банками своих привлеченных ресурсов, уровня учетных ставок по кредитам коммерческим банкам, доведения до них экономических нормативов, проведения операций с ценными бумагами. ЦБР осуществляет рефинансирование коммерческих банков, предоставляя им краткосрочные кредиты и выступая, таким образом, кредитором последней инстанции.

Второй уровень  банковской системы представляется прежде всего широкой сетью коммерческих банков, обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйственной жизни.

Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго  уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение  прибыли (в этом состоит их «коммерческий  интерес» в системе рыночных отношений).

В России банки  могут создаваться на основе любой  формы собственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим  законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов  российских банков допускается привлечение  иностранных инвестиций.

По способу  формирования уставного капитала банки  подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) практически исключена, так как в соответствии с действующим законодательством уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Если на начальном  этапе реформирования кредитной  системы коммерческие банки создавались  главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные  и создание новых банков в форме  акционерных обществ (АО).

Для АО характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку  каждый из пайщиков сохраняет право  собственности на свою долю капитала, а не передает его банку. Паевые коммерческие банки организованы на принципах  общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества, где ответственность  каждого участника (пайщика) ограничена пределами его вклада в общий  капитал банка.

Деятельность  коммерческих банков затрагивает интересы очень широкого круга субъектов: органы государственной власти, предприятия, население и т.д. Стабильность банковской системы – залог экономической  стабильности общества, поэтому банковская деятельность является одной из наиболее жестко регулируемых государством.

 

ОПЕРАЦИИ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

 

Согласно  банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

 

·                   аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;

 

·                    их размещения (инвестиционная функция);

 

·                    расчетно-кассового обслуживания клиентов.

 

Коммерческие  банки выступают, прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

 

Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

 

В последние  годы, как в нашей стране, так и в мировой банковской практике, эксперты отмечают наличие двух, на первый взгляд взаимоисключающих, тенденций: универсализацию и специализацию, банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усваиваются тенденции к универсализации их деятельности. Традиционно занимавшиеся в большей степени тем иным кругом операций, коммерческие банки вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т. п.) выделяется наряду с содержанием его операций также степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков.

 

Коммерческие  банки большинства западных стран  выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика  до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдача разнообразных ссуд, купля-продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически всеми звеньями воспроизводственного процесса.

 

Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому  законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

 

• привлечение  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады до востребования  и на определенный срок;

 

• предоставление кредитов от своего имени за счет собственных  и привлеченных средств;

 

• открытие и ведение счетов физических и  юридических лиц;

 

• осуществление  расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

 

• инкассация денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

 

• управление денежными средствами по договору с  собственником распорядителем средств;

 

• покупка  у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты, в наличной и безналичной формах;

 

• осуществление  операций с драгоценными металлами  в соответствии с действующим  законодательством;

 

• выдача банковских гарантий.

 

При этом в  Законе «О банках и банковской деятельности» (в редакции 1995 г.) подчеркивается, что небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных пунктами 1,2,3 и 9. Допустимые сочетания иных банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

 

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

 

• выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

 

• приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

 

• оказание консультационных и информационных услуг;

 

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

 

• лизинговые операции.

 

Кредитная организация  также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностранной валюте.

 

Кредитной организации (в том числе коммерческим банкам) запрещается занятие производственной, торговой и страховой деятельностью, т. е. эти операции следует отнести к числу небанковских.

 

Приведенные ранее положения из Закона «О банках и банковской деятельности» содержат упоминание об операциях и услугах  банка. В отечественной экономической  литературе нередко не делают различий между этими понятиями. При этом распространено определение банковских услуг как «массовых операций». Однако из такого определения не ясно, чем услуги отличаются от банковских операций. Между тем о банковских услугах речь может идти в рамках взаимоотношений «клиент - банк». Именно наличие клиента и позволяет рассматривать операции банка как его услуги. Таким образом, банковской услугой является одна несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента.