Валютные формальности

Дисциплина: «Таможенное  регулирование в туризме»

Лекция 8.

Валютные формальности.

Валютные формальности.

Понятие валюты и валютных ценностей.

Порядок перемещения  через таможенную границу национальной валюты и валюты других стран.

Порядок вывоза/ввоза валютных ценностей.

Направления государственного валютно-финансового контроля в  РК.

С ростом объемов международного туризма и расширением его  географии все большее количество казахстанских граждан стало  «сталкиваться» с иностранной валютой. Даже финансовым работникам с непривычки достаточно сложно разобраться в иностранных денежных знаках. Для туристов же «чужие» деньги порой таят в себе не только нечто непривычное, но и неприятное: при их обмене бывают злоупотребления и махинации. К тому же фальшивых банкнот становится все больше и больше. Как считают специалисты, 80% «фальшивок» приходится на доллары США.

В разных странах  мира действуют различные правила  и порядок ввоза-вывоза валюты, поэтому важно их уточнить непосредственно перед поездкой. Скажем, в США требуется декларировать ввоз-вывоз валюты на сумму свыше 10 тыс. долл., в Норвегии - при превышении суммы в 25 тыс. крон, Португалии - свыше 2,5 млн эскудо, в Финляндии вся валюта при ввозе-вывозе регистрируется для составления платежного баланса страны, в Австралии - при превышении 5 тыс. австралийских долл. требуется заполнение статистического бланка.

Следует отметить, что всего лишь две валюты «абсолютно свободны для купли-продажи»: доллар США и фунт стерлингов Великобритании. Свыше 70 государств мира имеют ограниченно конвертируемые валюты. Есть государства, где господствующее положение занимает американский доллар, английский фунт или французский франк.

Рекомендации ЮНВТО  относительно валютных формальностей:

• разрешить ввоз валюты при условии внесения всей суммы в таможенную декларацию;
• полная информация потенциальных посетителей и туристов, чтобы свести к минимуму их неудобства и финансовые затруднения;
• возможность обратного обмена валюты при выезде го страны;
• обмен валюты на национальные деньги, только по желанию туриста;
• наличие при въезде на КПП на видном месте правил, регулирующих обмен валюты, исходя из текущего курса;
• при выезде своих туристов разрешать иметь им достаточные суммы своих денег для обратной поездки по своей стране.

Важно иметь в виду, что в ряде стран существуют строгие валютные порядки и действуют законы, по которым национальные деньги являются единственным средством при купле-продаже. Проведение валютно-обменных операций в обход уполномоченных банков уголовно наказуемо и турист за нелегальный обмен валюты может реально предстать перед судом.

Поскольку валютные формальности также достаточно часто меняются, турфирмам необходимо их регулярно уточнять и незамедлительно доводить до сведения туристов.

Существует несколько  способов определения фальшивых купюр:

• фальшивые купюры более шероховаты на ощупь и лохматятся после нескольких сгибов в одном и том же месте, так как фальшивомонетчики используют промышленные сорта бумаги, которые на ощупь тоньше или толще специальной бумаги для изготовления денежных знаков;
• при проведении пальцами или кончиком иголки по лацканам «президентских пиджаков» должно чувствоваться утолщение  (иголка начинает подпрыгивать). Такой же рельефной микропечатью нанесены и некоторые другие рисунки и надписи;
• в состав бумаги подлинной банкноты включены нити хлопка и льна, и которые делают ее эластичной и до некоторой степени растяжимой, они же придают купюрам (особенно новым) специфический «денежный» запах;
• размытые и кривые линии водяных знаков и бледно-серые пятна вокруг являются прямым свидетельством, что купюра поддельная;
• если фальшивомонетчик изготовил стодолларовую купюру из однодолларовой, на просвет в ней не будет металлизированной полоски;
• необходимо тщательно рассмотреть портрет на купюре, где имеется множество мелких и тщательно проработанных деталей, их фальшивомонетчики не могут воспроизвести, в сравнении с подлинной купюрой;
• продаются тестеры («smart pen»), стоимостью 20-39 долл. США, проверяющие химический состав бумаги, точность которых свыше 80%.

С 1 января 1999 г. евро была введена в безналичное  обращение, а в январе - июне 2002 г. планируется ввод в обращение банкнот и монет евро, но в переходный период национальная валюта остается также в обращении.

С 1 июля 2002 г. евро стала единой денежной единицей.

Порядок ввоза и вывоза иностранной валюты

По экономическим соображениям государство, как правило, не ограничивает ввоз на свою территорию иностранной  валюты, устанавливая при этом обязательный характер таможенного оформления ввозимой валюты по процедуре, предусмотренной нормами таможенного законодательства. Иностранная валюта может заявляться в таможенной декларации, декларации о личных вещах экипажа (для иностранных морских судов), списке членов экипажа (для иностранных воздушных судов) и некоторых других документах.

Основанием для вывоза из Казахстана иностранной валюты могут служить: 1) таможенный документ (таможенная декларация, декларация о личных вещах экипажа, список членов экипажа и др.), подтверждающий ввоз иностранной валюты на территорию РК; 2) разрешение на вывоз валюты, выдаваемое уполномоченным банком.

Действие указанных  документов сохраняется в течение 12 мес со дня их выдачи.

Физические лица (резиденты  и нерезиденты) могут вывозить иностранную валюту без ограничения суммы по разрешениям уполномоченных банков.

Разрешение на вывоз иностранной валюты носит именной характер и не подлежит передаче другому лицу, но подлежит обязательной сдаче пограничной таможне, даже если количество иностранной валюты, фактически вывозимой физическим лицом, меньше суммы, указанной в разрешении.

Национальный Банк РК устанавливает для физических лиц-резидентов, выезжающих за границу в частную поездку и на постоянное место жительства, норму вывоза иностранной валюты на одно лицо без предъявления таможенной декларации или разрешения уполномоченного банка.

Вывоз иностранной валюты в размере суммы, не превышающей в эквиваленте 3000 $ США, не декларируется.

В случае вывоза за границу суммы от 3000 до 10 000$ США физические лица-резиденты РК предъявляют в таможенные органы документы, подтверждающие происхождения валюты:

Физические лица-нерезиденты вправе вывозить из РК наличную иностранную валюту в размере, не превышающем сумму иностранной валюты, ранее ввезенной или переведенной в РК.

Декларируемая таможенным органам иностранная валюта, вывозимая физическими лицами (резидентами и нерезидентами) сверх размеров, подтвержденных в документах, являющихся основанием для вывоза валюты, выпуску не подлежит. Если возврат такой иностранной валюты на территорию РК невозможен, она помещается на склад временного хранения, учрежденный таможенным органом, где хранится до 2 мес, после чего обращается в доход государства.

Валюта, вывозимая сверх документально подтвержденных размеров, если она не декларировалась таможенным органам, подлежит конфискации.

Контрольные вопросы и задания

1. Что такое таможенная пошлина?
2. Что такое таможенный тариф?
3. Назовите виды ставок таможенных пошлин.
4. Что такое «преференция»?
5. Какие платежи входят в состав таможенных платежей?
6. Перечислите основные таможенные режимы.
7. Перечислите процедуры таможенного декларирования.
8. В чем состоят особенности и какова процедура таможенного досмотра?