Трастовые операции коммерческого банка: понятия, сущность

- во-вторых, договоры между компанией-собственником и трастовой компанией, предлагающей квалифицированные услуги по управлению этой собственностью;

- услуги типа «мастер-траст» (оказываемые банком пенсионному фонду или группе иных компаний путем управления общим счетом доверителей с целью максимизации дохода последних).

Услуги типа «мастер-траст» оказываются компаниям, накапливающим средства своих акционеров (обычно на пенсионные цели), желающим получить более высокий доход. Наиболее распространенными являются следующие персональные трастовые услуги:

- завещательный траст, оформляемый на основании завещания гражданина;

- безотзывной траст, оформляемый договором, согласно которому доверитель не может расторгнуть договор и изъять доверенную собственность;

- отзывной траст, оформляемый договором, который может быть расторгнут доверителем в любой момент.3

По характеру распоряжения доверяемой собственностью трасты делятся на активные и пассивные.

Собственность, находящуюся в активном трасте, можно продавать, отдавать в долг, закладывать без дополнительного согласия доверителя. Подобные активные операции характерны для банков (траст-отделов). Пассивные трасты представляют собой услуги по управлению определенным имуществом, которое не может быть продано или заложено доверенным лицом (например, предприятие, земля, недвижимость). Подобные трастовые услуги оказываются в основном трастовыми фирмами, специализирующимися на управлении каким-либо видом собственности клиентов (например, недвижимостью или землей), консультационных услугах.

Виды трастовых операций

В практике деятельности траст-отделов банков принято разделять доверительные операции в силу их специфики на две группы:

- доверительные операции для  физических лиц,

- доверительные операции для  юридических лиц.4

Одной из функций банка в области трастовых операций является управление персональными трастами, т.е. предоставление трастовых услуг физическим лицам. Такие операции возникают как соглашение между доверителем и доверительным управляющим и связаны, в основном, с передачей имущества управляющему, который в дальнейшем владеет имуществом в интересах доверителя. Наиболее распространены для физических лиц завещательный траст, прижизненный траст и страховой траст, управляемые банком.

Как правило, оформление доверенности осуществляется рядом способов, один из них - составление завещания. В этих целях доверенное лицо (банк) распоряжается имуществом и распределяет доход между назначенными его получателями. Такой метод носит название завещательного траста. Сущность прижизненного траста состоит в том, что какое-то лицо переводит деньги или передаёт ценности в управление банку и поручает ему выплачивать доход в течение жизни ему, а после смерти - его наследникам. Банк осуществляет хранение, инвестирование, а также имеет право распоряжаться доходом и основной суммой в соответствии с соглашением. В ряде случаев сам доверитель сохраняет определённый контроль над трастом и может аннулировать соглашение или изменить его условия. Для организации персонального траста в виде завещаний и прижизненных соглашений имеется много причин. Персональный траст позволяет владельцу имущества создать желательное распоряжение им и обеспечить распределение дохода от собственности на многие годы после своей смерти. Траст освобождает владельца от ответственности и забот, связанных с имуществом, и одновременно позволяет пользоваться доходами и благами, которые вытекают из него. Страховой траст возникает в случае, если какое-то лицо назначает траст-отдел банка доверенным лицом по страховому полису и поручает ему выплачивать страховую сумму после его смерти одному наследнику.

Другим важным аспектом деятельности банков по обслуживанию доверительных интересов клиентов являются опекунство. Эти операции банков распространяются, как правило, на несовершеннолетних, которые считаются неправоспособными в области управления и владения имуществом. В случае, когда несовершеннолетний наследует определённую собственность, коммерческий банк выступают в роли опекунов и преследуют цель не допустить её расточения. Кроме чисто трастовых операций и услуг коммерческие банки выполняют также агентские функции для физических лиц, в которые входят сохранение активов, управление собственностью и юридическое обслуживание.

Агентские функции отличаются от траста, при котором собственность передаётся доверенному лицу. При выполнении агентских функций право собственности сохраняется за владельцем имущества. В этом случае одно лицо уполномочивает другое, в частности, траст-отдел банка как агента действовать на договорных началах, поэтому банк заключает с клиентом агентское соглашение. Особенность этого соглашения состоит в том, что оно не является столь подробным и детализированным, как трастовые отношения, и может быть аннулировано с наименьшими затратами. Основной формой агентских соглашений является сохранение активов, при этом принимаются на хранение все виды ценных бумаг. Банки не только их хранят, но и получают доход, информируют клиента о всех поступлениях по хранящимся ценным бумагам.

Хранение ценных бумаг означает управление ими на правах представителя. Траст-отдел банка располагает правом совершать инвестиционные и коммерческие операции доверителя. Как правило, траст-отдел банка имеет поручение производить оплату различных счетов доверителя, осуществлять покупку и продажу ценных бумаг, уплачивать налоги получать доходы от всех источников. Особенность траст-отделов коммерческих банков по линии агентских соглашений заключается также в том, что все услуги выполняются по заказу клиентов и круг их может быть существенно расширен по желанию клиентов; согласно агентскому договору траст-отдел имеет право распоряжаться всем инвестиционным портфелем данного клиента. Большое место в деятельности коммерческих банков по линии трастовых операций занимают услуги юридическим лицам - фирмам, корпорациям и предприятиям.

Значимая часть услуг, предоставляемых компаниям банками, включает в себя следующие операции:

- управление пенсионными фондами  компаний;

- роль в прибыли;

- выпуск облигаций;

- временное управление делами  компании в случае её реорганизации  либо банкротства;

- выполнение платежных функций(погашение  облигаций, выплата дивидендов акционерам  компаний). В итоге выполнения  этих услуг банки по работе  с юридическими лицами создают  трасты: корпоративный траст; траст  наемных рабочих; инвестиционный  траст; коммунальный траст.5

Корпоративный траст организуется в форме закладываемого в банке имущества для обеспечения выпуска облигаций компании. Траст наемных рабочих имеет форму или пенсионного фонда, или роли в прибылях. В первом случае управление компании вносит денежные средства в фонд, управляемый банком, для покупки аннуитетов либо выплат работникам при достижении ими пенсионного возраста. Если работники вносят средства в фонд, тогда его именуют пенсионным трастом с ролью. Высшие учебные заведения могут создавать инвестиционный траст и передавать его банку на доверительное управление.

Не считая того, группа лиц, проживающих в определенной местности, имеет право учреждать в банке траст (коммунальный траст) в пользу местной общины (сельской, городской). Эти трасты создаются для таковых целей, как поощрение научных исследований, помощь учебным и благотворительным заведениям, помощь больным, престарелым, улучшение условий труда и т.д.

Трастовые отделы банков не ограничиваются лишь сферой частных компаний; они управляют также государственными фондами на самых разных условиях - от муниципалитета до города и округа. Для юридических лиц траст-отделы банков выполняют и самые разнообразные посреднические функции. Они выступают в качестве агента по передаче права собственности на акции компаний.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ деятельности коммерческого банка на примере ОАО «Райффайзенбанк»

2.1 Организационно-экономическая  характеристика ЗАО «Райффайзенбанк»

ЗАО "Райффайзенбанк " занимает 11-е место по размеру активов по итогам 2013 года («Интерфакс-ЦЭА»). Согласно данным «Интерфакс-ЦЭА», по итогам 2013 года ЗАО «Райффайзенбанк» находится на 5-м месте в России по объему средств частных лиц и на 10-м месте — по объему кредитов для частных лиц. 6

ЗАО «Райффайзенбанк Австрия» является дочерней структурой Райффайзен Интернациональ Банк-Холдинг АГ (Райффайзен Интернациональ) - холдинга, управляющего дочерними банками и лизинговыми компаниями на 16-ти рынках в Центральной и Восточной Европе. Свыше 12 миллионов клиентов обслуживаются в более чем 2 850 отделениях. Представительства в Литве и Молдове расширяют зону присутствия Группы в регионе. Райффайзен Интернациональ является полностью консолидированной дочерней структурой Райффайзен Центральбанк Австрия АГ (РЦБ), владеющего 70 процентами обычных акций холдинга, остальные 30 процентов акций находятся в свободном обращении и торгуются на Венской Фондовой Бирже. РЦБ - головной банк группы Райффайзен, крупнейшей банковской группы в Австрии, - является ведущим корпоративным и инвестиционным банком и лидирующим банком в Австрии.

ЗАО «Райффайзенбанк» - один из крупнейших коммерческих банков в России, в его состав входят крупные международные финансовые институты. Банк предлагает широкий спектр финансовых услуг физическим и юридическим лицам.

По итогам 2012 г. группа аналитиков Банка, по мнению информационного агентства Cbonds, заняла второе место в России в номинациях «Лучшие аналитики рублевого рынка» и «Лучшие аналитики рынка еврооблигаций».

ЗАО «Райффайзенбанк» стал лауреатом премии «Банковское дело - 2012» в номинации «За успехи в развитии кредитования малого и среднего бизнеса» и награжден почетным дипломом.7

Являясь одним из лидеров среди частных кредитных учреждений нашей страны, ЗАО «Райффайзенбанк» осознает свою ответственность перед российским обществом и потому стремится внести вклад в повышение благосостояния и устойчивое развитие регионов присутствия.

Партнерство бизнеса и общества является залогом устойчивого развития любой коммерческой организации. Пользоваться уважением граждан и достигать новых высот деловое сообщество сможет только тогда, когда будет учитывать интересы и предпочтения всей многообразной аудитории, с которой оно взаимодействует, - и клиентов, и общества в целом. Именно такой системный подход к корпоративной социальной ответственности неразрывно связан с долгосрочными стратегическими принципами развития бизнеса.

Этот подход был сформулирован в принятой в марте 2011 года Политике корпоративной социальной ответственности ЗАО «Райффайзенбанк», которая определила приоритеты Банка в этой сфере и стала новым качественным шагом в развитии Банка как социально ответственного института.

Согласно Политике ЗАО «Райффайзенбанк» реализует программы в области КСО по трем главным направлениям: высшее образование, культура и финансовая грамотность.

Перечень банковских и финансовых операций.

Банк является финансовым посредником и выполняет комплекс из трех базовых операций: принятие денежных вкладов от клиентов, выдача кредитов, осуществление рассчетно-кассового обслуживания.

Это три операции являются основными, но в банковской практике существует огромное разнообразие банковских операций и услуг, которые объединяются по функциональным признакам в определенные группы.

Группы банковских операций:

1. Пассивные операции, связанные  с формированием собственного  капитала и ресурсной базы  банка, обеспечивают проведение  активных операций с целью  достижения запланированных показателей  доходности. К пассивным операциям  принадлежат эмиссионные, депозитные  и межбанковские операции (в части  полученных займов).

Эмиссионные операции - деятельность банка по формированию собственного капитала и не депозитного привлечения финансовых ресурсов, которое осуществляется через выпуск банковских акций, облигаций, векселей и других долговых обязательств.

Депозитные операции - это операции по привлечению временно свободных средств юридических и физических лиц на счета разных типов: текущие, бюджетные, вкладные, сберегательные, кодированные и т.п.

Межбанковские операции - операции по не депозитному привлечению ресурсов на межбанковском рынке: получение кредитов в виде рефинансирования и операций РЕПО от Национального банка, займов, полученных от других коммерческих банков.

1. Активные операции - это  операции по размещению банками  собственного капитала и привлеченных  ресурсов с целью получения  дохода, обеспечение деятельности  и поддержание необходимого уровня  ликвидности. К активным операциям  принадлежат: кредитные, учредительские, инвестиционные, межбанковские (в части  предоставленных займов). Также к  активным следует отнести операции  по приобретению основных активов (помещений, оборудование, технических  средств и т.п.) и формирование  кассовых остатков и остатков  средств на корреспондентских  счетах банков.

2. Кредитные операции - это  операции по предоставлению банком  заемщику во временное пользование  свободных денежных ресурсов  на условиях платности, обеспеченности, возвратности, срочности и целевого  характера.

С помощью учредительских операций коммерческие банки принимают непосредственное участие в создании новых хозяйствующих субъектов.

3.Инвестиционные операции - это операции по размещению  финансовых ресурсов в разнообразные  корпоративные и государственные  ценные бумаги, другие долговые  обязательства путем приобретения  этих фондовых ценностей на  фондовых биржах и организованном  внебиржевом рынке.

4.Комиссионные операции - это разнообразные консультационные, расчетно-кассовые, информационные, аудиторские, регистраторские, кастодиальные, трастовые услуги, в результате предоставления которых банки получают доход в виде комиссии.

5. Расчетно-кассовые операции  включают предоставление таких  услуг, как хранение средств клиентов  на соответствующих счетах, получение  платежей в пользу клиентов  и осуществление денежных переводов  по доверенностям владельцев  средств, принятие наличных средств  для зачисления на счета клиентов  и выдача денежной наличности  с этих счетов через операционную  кассу банка.

6. Комиссионно-посреднические  услуги - это операции консультационного  характера, которые выполняются  банками за счет их высокой  информативности, глубоких профессиональных  знаний персонала, владение новейшими  технологиями, а также операции, где банки действуют за счет  и в интересах клиентов. Таким  образом, к этой группе должны  быть включены операции, которые  приносят банкам доход, но не  нуждаются в дополнительном привлечении  и использовании имеющихся ресурсов.