Теория кредитных рисков

          Содержание картотеки кредитной  информации может включать:

• копии корреспонденции между клиентом и банком;
• записи, подготовленные персоналом банка в качестве детального отчета о контактах с клиентом;
• копии документов о проведенном кредитном анализе и утверждении ссуд, подготовленных работниками банка, содержащие подписи утверждавших кредит сотрудников и в случае отказа на просьбу о выдаче ссуды — причины отказа;
• копии договоров и соглашений, соглашений о ссудах, ограничений получения инвалюты и другой документации, относящейся ко взаимоотношениям с клиентом;
• копии отчетов по результатам анализа доходности отношений с клиентом.

           По условиям конфиденциальности доступ банковских работников к картотеке ограничен. Картотека кредитного анализа должна находиться в отделе кредитного анализа, и работники банка смогут получать к ней доступ по мере необходимости.

           Основная работа по организации  кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов: формирование портфеля кредитных заявок; проведение переговоров с потенциальным клиентом; принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления; оформление кредитного дела; работа с клиентом после получения им ссуды; возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

  IV. Банковский контроль и управление  кредитным процессом. Обоснованный анализ кредита и процесс его одобрения в сочетании с систематическим мониторингом состояния ссуд являются необходимыми элементами процесса охраны банковского кредитного портфеля и, следовательно, жизнеспособности самого банка.

  Для российских банков в настоящее время  наиболее актуальны вопросы контроля качества кредитного портфеля, что  обусловливает необходимость уделения особого внимания следующим вопросам:

• анализу кредитного рынка и разработке мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок;
• анализу финансового состояния заемщиков;
• анализу залогов и иного обеспечения возвратности ссуд;
• организации работы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечения;
• соблюдению принципов кредитования;
• анализу структуры кредитного портфеля, расчету и интерпретации показателей, разработке и выполнению мер по реструктуризации кредитного портфеля;
• выявлению проблемных кредитов и разработке мероприятий по ликвидации задолженности;
• кредитованию в других экономических регионах;

  Действенный контроль возможен лишь в том случае, если банк имеет необходимые документы  для анализа. В интересах усиления банковского контроля в процессе кредитования целесообразно использовать так называемые организационные формы кредитной политики — приемы, способы, методы реализации кредитной политики, которые на практике предстают в виде соответствующих документов.

  Итак, кредитная политика банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса, повышении его эффективности и минимизации кредитных рисков. 

3.3 Кредитный комитет 

  Основной  задачей кредитного комитета является минимизация кредитных рисков банка и обеспечение доходности по операциям кредитования клиентов банка в национальной и иностранной валютах, а также контроль над состоянием ссудного портфеля.

  Основными функциями кредитного комитета являются:

• Контроль над кредитными рисками, возникающими в процессе деятельности банка.
• Установление лимитов кредитования на заемщиков, групп лиц, связанных с заемщиком, банки-контрагенты, определение инструментов финансирования, а также лимиты по иным объектам вложения в соответствии с утвержденной кредитной политикой банка;
• Принятие решений о предоставлении кредита или об отказе в его предоставлении заемщикам или группе лиц, связанных с заемщиком на основании экспертных заключений соответствующих структурных подразделений банка.
• Утверждение или изменение (в случае необходимости) в зависимости от степени кредитного риска условий, форм, схем, объемов кредитования.
• Принятие решений о необходимости замены обеспечения по ранее заключенным кредитным договорам и договорам о залоге.
• Установление требований к способам обеспечения возврата кредита и обеспечению иных обязательств.
• Разработка и принятие конкретных решений по качеству ссудного портфеля банка и его эффективному использованию.
• Разработка кредитной стратегии банка на краткосрочный и среднесрочный периоды в соответствии с программой привлечения клиентов.
• Рассмотрение и утверждение проектов, изменений к проектам внутренних положений, регулирующих кредитную деятельность банка.
• Осуществление контроля над исполнением ранее принятых решений заседаний кредитного комитета.
• Предоставление материалов на рассмотрение и принятие решений на правление банка.
• Рассмотрение и утверждение новых проектов и программ, изменений проектов и программ, связанных с развитием кредитной деятельности банка.
• Рассмотрение и утверждение отчетов по фактам нарушений, выявленных в кредитном процессе, а также по вопросам качества и полноты формирования и хранения кредитной документации и кредитного досье заемщика.

  Кредитный комитет наделен полномочиями принимать решения по предоставлению кредитов клиентам банка на суммы, цели и сроки, согласно кредитной политике и стратегии банка; утверждению проектов, изменений к проектам внутренних положений, регулирующих кредитную деятельность банка; утверждению проектов, изменений к проектам типовых форм кредитных договоров и других документов, связанных с осуществлением кредитных операций; изменению классификации ссудной задолженности как относящейся к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, определенных инструкцией ЦБ РФ № 254-П¹; изменению параметров кредитования по действующим кредитным договорам (процентная ставка, срок, сумма и т.д.); утверждению кредитных лимитов:

• на банки – корреспонденты;
• на кредитование клиентов;
• на предоставление и выпуск гарантий и аккредитивов (непокрытых);
• на операции по учету, авалированию векселей, покупки иных ценных бумаг;
• на страховые компании;
• на эмитентов ценных бумаг.

    А также утверждению отчетов соответствующих структурных подразделений о состоянии кредитного портфеля; согласованию новых проектов и программ, изменений к проектам и программам, связанным с развитием кредитной деятельности банка. В случае необходимости и при недостаточности полномочий в принятии решения, выносить вопросы на рассмотрение Правления Банка и Совета директоров. 

3.4 Анализ кредитного портфеля

  Прежде  чем рассматривать направление  минимизации  кредитных рисков, с помощью анализа кредитного портфеля, следует отметить его неоднозначную трактовку, содержащуюся в трудах как российских, так и западных экономистов (см. табл. 3,приложение 11).

  По  этому, необходимо дать теоретическое обоснование кредитному портфелю кредитной организации и его определение.

  Представленные  в таблице 3 определения имеют как одинаковые, так и отличительные черты: первая группа определений дает широкую трактовку понятия, относя к портфелю все активы и пассивы кредитной организации; вторая группа авторов считает, что кредитный портфель банка складывается только из кредитных активов или ссуд; третья группа подчеркивает, что кредитный портфель — это классифицированная совокупность кредитных вложений.

  В широком смысле на категориальном уровне понятие "кредитный портфель " — это экономические отношения, возникающие при выдаче и погашении кредитов, осуществлении приравненных к кредитным операций.

  В этом случае кредитный портфель определяется как совокупность кредитных требований (обязательств) банка и его других требований кредитного характера и возникающие при этом экономические отношения. Кредитный портфель отличается от других видов портфелей кредитной организации тем, что он объединяет совокупность элементов, которые имеют кредитный характер и, соответственно, обладают свойствами срочности, платности, возвратности. При этом свойства срочности, платности, возвратности могут проявляться как в активных, так и пассивных кредитных операциях кредитной организации. Более широкое понятие кредитного портфеля будет использоваться при принятии стратегических и управленческих решений, при определении модели развития и функционирования кредитной организации.

  К совокупности кредитных требований (обязательств) и других требований кредитного характера кредитной организации согласно нормативным требованиям инструкции ЦБ РФ № 254-п относятся:

• предоставленные и полученные кредиты (займы), размещенные  и привлеченные депозиты, в том числе межбанковские кредиты  (депозиты, займы), прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг,  акций и векселей, предоставленных по договору займа;
• учтенные векселя;
• суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканным с принципала;
• денежные    требования кредитной   организации   по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
• требования   кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям)    (уступка   требования);
• требования    кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
• требования    кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов  с  отсрочкой  платежа (поставки финансовых активов);
• требования    кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
• требования к контрагенту о возврате денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;
• требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

  Обобщая вышеперечисленное, можно выделить шесть основных групп операций, включаемых в понятие кредитный портфель банка и требующих особенностей управления рисками:

• собственно кредитные операции активные;
• собственно кредитные операции пассивные;
• факторинговые операции;
• лизинговые операции;
• сделки прямого и обратного РЕПО;
• гарантийные операции.

  Особое  значение приобретает такое понятие, как качество кредитного портфеля, вытекающее из основных сущностных характеристик кредита как экономической категории. Качество кредитного портфеля можно определить как соответствие основным требованиям с точки зрения возвратности, срочности, обеспеченности и платности. При определении качества кредитного портфеля и его рисков следует исходить из совокупности критериев: степени и вида кредитного риска, уровня ликвидности, уровня доходности.

Таблица 4 - «Зависимость оценки качества кредитного портфеля от сущности кредита как экономической категории».

  Однако значимость этих критериев будет изменяться в зависимости от условий, места функционирования кредитной организации, а также целей, стратегии и особенностей функционирования и отдельных видов кредитных операций и рисков по ним.

  На  основе данных критериев возможны комплексный анализ и оценка качества кредитных и связанных с ними других рисков кредитного портфеля банка, отражающих его конкурентоспособность. Здесь видна тесная связь между качеством кредитного портфеля, кредитной организацией и кредитным риском. С одной стороны, возвратность кредита как экономической категории влияет на степень кредитного риска, уменьшение которой, в свою очередь, повышает качество кредитного портфеля посредством основного критерия качества — степени кредитного риска.