Теория банковских рисков

Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском.

Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков.

Классификация №1

• кредитный (невыполнение заемщиком обязательств);
• процентный (колебания рыночных ставок);
• рыночный (падение курса ценных бумаг);
• валютный (колебания курсов валют).

К достоинствам данной классификации следует отнести выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в области активных операций, учет колебаний рыночных ставок процента. В то же время она игнорирует пассивные и часть активных операций банка, организационные и внешние риски.

Классификация №2

• кредитный;
• риск ликвидности;
• валютный;
• процентный;

риск неплатежеспособности.

Эта классификация расширяет круг учитываемых рисков (риски, характеризующие качество управления активами и пассивами банка, организационные риски).

Классификация №3

• Финансовые риски
• кредитный;
• риск ликвидности;
• процентный;
• ценовые риски;
• валютный риск;
• рыночный риск;
• риск инфляции;
• риск неплатежеспособности;
• Функциональные риски
• операционные;
• технологические;
• риски инноваций;
• стратегические;
• Внешние риски
• макроэкономические;
• конкурентные;
• законодательные.

Эта классификация отличается стройным подходом. В ее основу легли три источника возникновения рисков, которые представлены различными, конкретными видами рисков.

К достоинствам классификации относятся:

- выделение новых источников  рисков (финансовых услуг) и установление  видов рисков, характерных для  этих зон;

- расширение перечня видов внешних рисков (конкурентные и законодательные).

Недостатками классификации являются:

1) риски по активным  операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, операций с ценными  бумагами, и т.д.);

2) по депозитным операциям (срочные и до востребования);

3) качества управления  активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный  риск);

4) адекватности капитала  банка и его структуры (риск  структуры капитала, его достаточности);

Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых операций.

Соответственно риски делятся:

• связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.);
• связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);
• связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риски структуры капитала, недостаточности капитала банка);
• связанные с риском реализации финансовых услуг (риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

 

Остановимся на последней группе.

• Риски безопасности состоят из рисков общей безопасности банка, внутренней и пожарной безопасности.
• Риски инноваций состоят из проектных рисков (риск уникальных проектов, внутрибанковский риск, рыночный риск), селективного риска, временного риска.
• Стратегические - это риски неполучения запланированной прибыли в результате превышения допустимого риска, риск неправильного выбора и неверной оценки размера и степени риска, риск неверного решения банка, риски неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями банка и пр. Все они с определенных позиций характеризуют качество управления банком.
• Бухгалтерские риски включают в себя: риски потери  денег из-за неправильных или несвоевременных начислений, ущерба репутации банка в глазах третьих лиц, а также риски мошенничества из-за большого количества неконтролируемых проводок, легкого доступа к ведению бухгалтерии и ее упрощенной схемы.
• Административные риски обычно связаны с утратой платежных и иных документов. Административные риски тесно связаны с рисками банковских злоупотреблений, которые связаны с валютной спекуляцией, спекуляцией ценными бумагами, регулированием объемов кредитов и процентных ставок, нарушением кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, участием в сговоре, растраты, обмана.
• Конкурентные риски для банков связаны с возможностью слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, сложностью процедуры банкротства банков.
• Макроэкономический риск связан с нарушением основных пропорций в экономике страны и действием неблагоприятных финансовых факторов.
• К рискам перевода можно отнести:
• отсутствие валюты;
• риск ликвидности внешней торговли и инвестиций, платежного баланса;
• отказ от выполнения обязательств;
• невыполнение обязательств в будущем;
• пересмотр договора;
• пересмотр плана;
• изменение стоимости инвалютных активов и пассивов в национальной денежной единице.
• Организационные риски включают:
• отсутствие квалифицированного персонала;
• отсутствие или недостаток коммерческой и финансовой информации и пр.
• Внешние риски в своей совокупности обычно характеризуются также пространственным аспектом, означающим, что различным (регионам) республикам), разным странам или группам  стран в каждый данный момент присущи особое сочетание и специфическая мера остроты  внешних рисков, обусловливающие особую привлекательность или непривлекательность данного региона или данной страны с точки зрения банковской деятельности.
• Риски состава клиента связаны с маркетингом банковских услуг и контактами с общественностью. Разнообразие требований мелкого, среднего и крупного клиента с неизбежностью определяет и степень самого риска.

Степень банковского риска определяется тремя понятиями:

• Полный риск;
• Умеренный риск;
• Низкий риск;

Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть 100-процентным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне  недопустимого или критического риска.

Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой части основного долга или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по финансовым и другим операциям банка. Риск находится в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.

Низкий риск - незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы.

Наконец, риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются или слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот, дают для этого хорошие возможности.

Также риски можно разделить по типу банка.

От вида банка зависит характерный для него набор рисков.

Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств и их размещением среди других кредитных учреждений, определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату межбанковских кредитов.

Применительно к банку, чьей определяющей специализацией являются инновации, будут преобладать риски, связанные с долго - и среднесрочным кредитованием новых технологий. Поэтому у такого банка на первое место выходят описанные ранее риски инноваций, а также маркетинговые риски.

Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций, несет в основном следующие риски:

• экономические (риски изменения стоимости активов и пассивов из-за изменения курсов валют);
• перевода (риск различий в учете пассивов и активов в инвалютах);
• сделок (риск неопределенности стоимости сделки в будущем в национальной валюте);
• страховые;
• политические.

Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

 

 

 

2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ АНАЛИЗА И  ОЦЕНКИ РИСКОВ

 

2.1. Принципы построения системы управления кредитными рисками банка

 

Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых  соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.

Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управление рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку.

Основными признаками изменения внешней среды в банковском деле РБ в последние годы являются:

• нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка;
• расширение денежного и кредитного рынков;
• усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов;
• увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения структуры роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка;
• учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов.

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

• прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;
• финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
• ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;
• координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Кредитный риск  – риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам. Американский финансист Питер Роуз так оценил кредитный риск: «это прежде всего вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня»

Степень кредитного риска зависит от таких факторов, как:

• степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике.
• удельный вес кредитов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности.
• деятельность банка в малоизученных сферах.
• внесение частых или существенных изменений в кредитную политику банка.
• удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов.
• формы залога и его качество.
• срок ссуды.
• компетентность руководства фирмы – заемщика.
• цель кредита.
• размер кредита.
• кредитоспособность заемщика.
• ситуация  в отрасли, где функционирует заемщик.

Именно по причине неплатежеспособности заемщики не могут выполнять обязательства по кредитному договору, заставляя банк искать пути решения вопросов, касающихся погашения проблемных ссуд.

Управление кредитным риском предполагает применение совокупности методов и инструментов минимизации риска.