Сущность кредитоспособности заемщика и ее значение

- коэффициент текущей ликвидности, который характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами и рассчитывается как соотношение оборотных активов и наиболее срочных обязательств предприятия (краткосрочные обязательства за вычетом некоторых статей баланса);

- коэффициент обеспеченности собственными  средствами, который определяет наличие собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости, и рассчитывается как соотношение разности раздела III «Капитал и резервы» и раздела I «Внеоборотные активы» и раздела II «Текущие активы»;

- стоимость чистых активов заемщика, которая не должна быть меньше величины уставного капитала предприятия.

Дополнительные требования Банка России включают в себя анализ прогноза денежного потока заемщика, планирование объема продаж и прибыли, а также анализ бизнес-плана и технико-экономическое обоснование (ТЭО) кредита. Также желательно ознакомление с кредитной историей заемщика. Кредитный рейтинг не присваивается.

Основным критерием кредитоспособности выступает финансовое состояние заемщика, анализ которого проводится по следующим направлениям:

- финансовые  результаты (прибыль, убыток);

- ликвидность (платежеспособность);

- рыночная  позиция (деловая активность, конкурентоспособность, устойчивая динамика положения  на рынке);

Сформулированные ниже факторы позволяют выявить основные области оценки кредитоспособности заемщика рейтинговыми агентствами.

Качественные факторы:

- анализ  и прогноз развития отрасли;

- технологические  нововведения;

- положение  предприятия;

- оценка  уровня менеджмента;

- ассортимент  выпускаемой продукции;

- конкуренция;

- барьеры  по вступлению в отрасль;

- административное  регулирование;

- диверсификация  деятельности;

- структура  собственности, степень зависимости;

- структура  затрат.

Количественные факторы:

- показатели  денежного потока;

- структура  капитала предприятия (долгосрочные  источники финансирования, внебалансовые обязательства);

- показатели  прибыльности;

- финансовая  независимость (изучаются возможные  ограничения деятельности, связанные  с взятыми на себя обязательствами  по страхованию, полученным кредитам, облигациям).

Присвоение кредитного рейтинга в данном случае представляет собой модель непосредственной экспертной оценки, поскольку реальный вклад каждого показателя в значение рейтинга определяется по усмотрению агентства.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, в ходе проведенной работы все поставленные в начале работы задачи были решены.

В ходе работы нами было сформулировано понятие кредитоспособности клиента банка, которую мы определили как уровень финансово-хозяйственного состояния клиента, на основании которого банковский работник делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможной эффективности использования заемных средств, способности и готовности вернуть их в соответствии с условиями договора. Нами были проанализированы способы оценки кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов, денежного потока, показателей делового риска.

Распространенный способ оценки кредитоспособности - на основе финансовых коэффициентов. Его совершенствование связано с использованием тех показателей, которые наиболее комплексно характеризуют разные стороны финансовой деятельности, и рейтинга.

Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков начинает применяться российскими коммерческими банками для оценки деятельности предприятия не столько при получении краткосрочных кредитов, сколько при получении долгосрочных ссуд, в частности при кредитовании инвестиционных проектов.

Методика оценки кредитоспособности на основе анализа делового риска еще находится в стадии разработки и не адаптирована к банковской практике. Знание показателей производственной деятельности позволит дополнить оценку кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов.

Кредитоспособность заемщика является основным критерием оценки кредитного риска. Способами оценки кредитного риска на основе данного критерия выступают финансовые коэффициенты и денежный поток клиента банка.

Контроль за выданной ссудой состоит из трех этапов: контроля за целевым использованием кредита, регулярных наблюдений за финансово-хозяйственным состоянием заемщика, особенно если кредит выдан на достаточно длительный срок, и, наконец, своевременных действий по сбору причитающихся банку платежей (процентов и основной суммы долга).

 

 

Библиографический список

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. №28. Ст. 2790.
2. Положение ЦБ РФ №112-П от 24 апреля 2000 г. «О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации».
3. Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс] : электронный учебник: рек. М-вом образования и науки РФ / под ред. О. И. Лаврушина. - М. : Кнорус, 2011.
4. Костерина, Т. М. Банковское дело [Электронный ресурс]: учебник для бакалвров / Т. М. Костерина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2012. - 1 эл. опт. диск (CD-ROM) ; 12 см. - (Электронные учебники издательства "Юрайт").
5. Банки России за 9 месяцев 2008 г. // Банковское дело в Москве. №11 (119). 2008.