Сущность коммерческого банка

1. Сущность коммерческого банка. 

       Банк - коммерческое учреждение, создаваемое  в соответствии с действующим  законодательством государства, занимающееся предпринимательской деятельностью  в финансовой сфере и функционирующее  на принципах коммерческого расчета. Коммерческий банк – это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. В  механизме функционирования кредитной  системы огромная роль принадлежит  именно коммерческим банкам. Они аккумулируют основную долю кредитных ресурсов, предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая  выдачу кредитов, прием депозитов, расчеты, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.         

Кредитная организация образуется на основе любой  формы собственности как хозяйственное  общество.        

Среди коммерческих банков различаются два  типа - универсальные и специализированные банки. Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов  всех видов, оказание всевозможных услуг  и т.п. Специализированный банк, напротив, специализируется на одном или немногих видах банковской деятельности.       

Сущность  коммерческого банка проявляется  в его функциях:       

1) привлечение временно свободных  денежных средств;       

2) предоставление ссуд;       

3) осуществление денежных расчетов  и платежей в хозяйстве;       

4) консультирование и предоставление  экономической и финансовой информации;        

5) организация выпуска и размещение  ценных бумаг.       

Банк  может осуществлять банковские операции в рублях, а при наличии соответствующей  лицензии Банка России – и в  иностранной валюте. В соответствии с федеральными законами на основании  лицензии банк может осуществлять операции с драгметаллами и осуществлять профессиональную деятельность на рынке  ценных бумаг.       

Коммерческие  банки могут открывать свои обособленные подразделения - представительства  и филиалы. Филиал – это структурное  подразделение банка, которое вправе проводить от имени создавшего его  банка все или часть операций (сделок), которые разрешены данному  банку его лицензией.        

Представительство банка является его обособленным подразделением, имеет право представлять и защищать интересы банка на определенной территории. Представительство банка  лишено права осуществлять банковские операции. Количество представительств не ограничено. Представительства и  филиалы не являются юридическими лицами, основанием их деятельности служат положения, которые утверждаются создающим  их банком.       

Кредитная организация (филиал) при условии  отсутствия у неё запрета на открытие филиалов вправе открывать внутренние структурные подразделения. Внутренние структурные подразделения кредитной  организации (филиала) не могут иметь  отдельного баланса и открывать  счета для осуществления банковских операций и иных сделок.       

Дополнительный  офис - это  внутреннее подразделение банка или его филиала, которое создано с целью проведения от имени головного банка или филиала всех или части сделок (операций), разрешённых данному банку его лицензией. Число дополнительных офисов не ограничено. Дополнительный офис может располагаться только на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала).       

Операционный  офис может располагаться в пределах  территории федерального округа, на территории которого находится головной офис кредитной организации (филиала), открывающей операционный офис. Операционный офис вправе осуществлять все или часть банковских операций, предусмотренных выданной кредитной организации лицензией на осуществление банковских операций (положением о филиале), за исключением отдельных операций, связанных с принятием кредитной организацией финансовых рисков.        

Кредитно-кассовый офис, открываемый кредитной организацией (филиалом), может размещаться вне  пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка  России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей  кредитной организации (филиала). Кредитно-кассовый офис вправе осуществлять операции по предоставлению денежных средств субъектам  малого и среднего предпринимательства  и физическим лицам, а также по их возврату (погашению); осуществлять кассовое обслуживание юридических  и физических лиц; осуществлять прием  наличной валюты Российской Федерации  и иностранной валюты для осуществления  перевода по поручению физического  лица без открытия банковского счета; осуществлять отдельные виды банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой  Российской Федерации, чеками (в том  числе дорожными чеками).        

Операционная  касса вне кассового узла может  располагаться вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей  кредитной организации (филиала). Операционная касса вне кассового узла вправе осуществлять кассовые операции с юридическими и физическими лицами, осуществлять прием наличной валюты Российской Федерации  и иностранной валюты для осуществления  перевода по поручению физического  лица без открытия банковского счета, а также отдельные виды банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой  Российской Федерации, чеками (в том  числе дорожными чеками).        

Небанковская  кредитная организация - кредитная  организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.         

Основные принципы планирования деятельности коммерческих банков.  
Коммерческий банк - это не более чем финансовый посредник, обеспечивающий мобилизацию ресурсов на рынке капитала и их направление на нужды реального сектора экономики. Иными словами, хозяйственная деятельность коммерческого банка имеет две стороны - привлечение ресурсов (пассивные операции) и их размещение (активные операции), а планово-аналитическая работа сводится по существу к нахождению наиболее эффективного баланса между привлечением и размещением финансовых ресурсов. При этом, заметим, операционные издержки самого банка также являются одним из видов активных операций.  
Двумя важнейшими атрибутами хозяйственных операций, как по привлечению, так и по размещению являются их риск (срочность, степень ликвидности, надежность контрагента) и эффективность (процент). В этом контексте основной функцией коммерческого банка является нахождение оптимального соотношения между риском и эффективностью.   
            Функции коммерческих банков в финансовой системе РФ  
Коммерческие банки являются неотъемлемой частью финансовой системы любого государства и выполняют ряд очень важных функций.   
Одной из таких функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.  
            Экономические и социальные задачи коммерческих банков  
Основной экономической задачей банка является обеспечение стабильности национальной денежной единицы. На ее решение направлена система денежно-кредитного регулирования. В эту задачу входит также и укрепление национальной валюты. Поэтому при изучении вопросов, связанных с порядком определения валютного курса денежной единицы необходимо учитывать многолетний опыт применения и использования такого порядка.  
        

Коммерческий банк – это кредитный институт, организующий движение ссудного капитала и регулирующий платежный оборот в целях получения  прибыли.        

Сущность коммерческого  банка проявляется в его функциях.        

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.         

Значение  посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики определяет его сущность и состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.          

Вторая  важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.         

Наряду  со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.          

Третья функция банков – это посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.         

В связи с формированием фондового  рынка получает развитие и такая роль коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.         

Как инвестиционный консультант банк оказывает  консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения  ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг  и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и  за свой счет, в том числе путем  котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать  и покупать. Когда банк размещает  свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные  с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся  за счет акционеров банка, то он выступает  в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих  квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.