Сущность и принципы кредита

По месту получения кредит подразделяется на внутренние и внешние займы.

В зависимости от формы и порядка оформления кредитных отношений различают государственные облигационные и безоблигационные займы. Выпуск разного рода казначейских обязательств, векселей, кредитование центральным банком государственного бюджета являются примерами безоблигационных займов.

4. Международная форма кредита

Международный кредит может предоставляться государством-кредитором коммерческим организациям либо другим государствам. Кредитные отношения  между государствами относятся  к межгосударственному кредиту.

В мире существуют государства нетто-кредиторы и нетто-заемщики. Как правило, государство является надежным заемщиком, но в то же время в международных кредитных отношениях велика роль политического фактора. При нестабильной политической и экономической ситуации в стране возрастает вероятность возникновения просроченной задолженности, а при смене режимов новые власти могут не признать обязательств своих предшественников. Для содействия государствам и коммерческим кредиторам в решении проблемы своевременного возврата ссуд и уплаты процентов созданы клубы международных кредиторов: Парижский клуб объединяет государства-кредиторы; Лондонский клуб объединяет международных коммерческих кредиторов (банки).

5. Гражданская форма кредита

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан. Такую сделку иногда называют частной формой кредита. Гражданская или частная форма кредита носит денежный и товарный характер.

Во  взаимоотношениях частных лиц друг с другом такая форма кредита часто носит дружеский характер, так как при данной форме кредитных отношений ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях вообще не взыскивается; кредитный договор не заключается, так как здесь чаще используется долговая расписка, но в то же время и она зачастую не применяется. В данной форме кредита важное значение приобретает элемент доверия, то есть доверительные отношение между участниками кредитных отношений. Срок такого кредита не является жестким, а чаще всего носит условный характер.

В зависимости от целевых потребностей заемщика различают производительную, потребительскую и финансовую формы  кредита.

Производительная  форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора  средств. Такой форме кредита свойственно использование ссуды на производственные цели.

Потребительская форма кредита используется для удовлетворения потребительских нужд заемщиков. Для населения такая форма кредита ускоряет получение определенных благ, которые можно получить только в будущем при условии накопления нужной суммы денежных средств, которые необходимы для покупки данных товарно-материальных ценностей или оплаты услуг, строительства и другое. Выдача потребительского кредита населению увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, и в то же время ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов.

Одной из особенностей использования потребительского кредита является возрастание роли банковских кредитных карточек. Кредитные карточки предусматривают участие в кредитной сделке трех сторон: владельца карточки, банка и торговой организации.

К потребительской форме кредита  относят кредит ломбардов, которые  предоставляют возможность населению  хранить предметы личного пользования и домашнего потребления, а также получать ссуды под залог.

Финансовая  форма кредита используется при проведении операций с финансовыми активами, к которым относятся ценные бумаги, валюта, различные инструменты рынка капиталов. Такая форма кредита способствует удовлетворению спроса на спекулятивный капитал, а также рекапитализации финансового рынка. Финансовый кредит оказывает существенное воздействие на формирование рыночных процентных ставок.

6. Лизинговая форма кредита

В мировой экономической практике термин «лизинг» используется для обозначения различного рода сделок, которые основаны на аренде товаров очень длительного пользования. В зависимости от срока, на который заключается договор аренды, различают три вида арендных операций: краткосрочная аренда (рентинг), которая заключается на срок от одного дня до одного года; среднесрочная аренда (хайринг), которая заключается на срок от одного года до трех лет; долгосрочная аренда (лизинг), которая заключается на срок от трех до 20 лет и более.

Под лизингом в экономической науке понимается долгосрочная аренда машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, которые куплены арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. В то же время, лизинг можно рассматривать как специфическую форму финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной лизинговой компании, которая приобретает для третьего лица имущество в аренду на долгосрочный период. Таким образом, лизинговая компания фактически кредитует арендатора.

Объектом лизинга выступает любое движимое имущество (оборудование, транспортные средства, средства информатики) и недвижимое имущество (здания, сооружения), которое относится к основным фондам и является предметом купли-продажи.

7. Ипотечная форма кредита

Ипотечный кредит, который выдается под залог недвижимости и который включает земельную собственность, является одной из форм кредитования, которая обеспечивает надежность сделки. Земельная собственность вовлекает в систему рыночных кредитных отношений предприятия и население, которые имеют в собственности приватизированные квартиры, земельные наделы, жилой фонд.

Ипотечный кредит играет большую роль в замещении государственных  источников финансирования потребностей предприятий и жилищного строительства  банковским кредитом на надежной основе. Развитие данной формы кредита способствует росту инвестиционной активности хозяйствующих субъектов в условиях дефицитности кредитных ресурсов долгосрочного характера и высоких темпов инфляции.

Система ипотечного кредитования включает в себя два направления, которыми являются:

1. непосредственная выдача ипотечных кредитов хозяйствующим субъектам и населению;

2. продажа ипотечных кредитов на вторичном рынке (ипотечных обязательств), которая обеспечивает дополнительное привлечение ресурсов для кредитования.

2 Принципы и функции кредита

 

2.1 Принципы кредита

 

Кредитные отношения в экономике страны базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, которые должны строго соблюдаться при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, но лишь только в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.

К принципам кредита можно отнести следующие:

1. Возвратность кредита – это принцип, который выражает необходимость своевременного возврата финансовых ресурсов, которые полученны от кредитора, после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет организации, которая предоставила ее, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное  понятие «безвозвратная ссуда». Эта  форма кредитования имела достаточно широкое распространение в аграрном секторе и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика.

По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись дополнительной формой бюджетных субсидий, которые осуществлялись через посредничество государственного банка, что в свою очередь традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как понятие «планово-убыточное частное предприятие».³

2. Срочность кредита – этот принцип отражает необходимость его возврата не в то время, которое приемлемо и удобно для заемщика, а в точно определенный срок, который зафиксирован в кредитном договоре или заменяющем его документе.

Нарушение этогоо условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке – в форме предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, которые были достаточно распространены в XIX- начале XX вв., в современных условиях практически не применяются из-за сложностей, которые они создают для процесса кредитного планирования. В тоже время, договор об онкольном кредите, не определяет фиксированный срок его погашения, но четко устанавливает время, которое имеется у заемщика в распоряжении с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

3. Платность кредита - этот принцип  выражает необходимость прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, а также оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, который выполняет три следующих основных функции:

А) перераспределение части прибыли  юридических и дохода физических лиц;

Б) регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

В) на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка ссудного процента, которая определяется как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно данная стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату или на беспроцентной основе.

4. Обеспеченность кредита - этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком обязательств, которые он принял на себя, и находит свое практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Данный принцип очень актуален в период общей экономической нестабильности.

5. Целевой характер кредита – этот принцип распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая при этом необходимость целевого использования средств, которые получены от кредитора. Принцип целевого характера кредита находит свое практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, который устанавливаето конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

6. Дифференцированный характер кредита - этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков.

Практическая реализация данного принципа кредита может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.), которую проводит государство.

 

2.2 Функции кредита

 

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями. Выделяют следующие основные функции кредита:

1. перераспределительная функция  - в условиях рыночной экономики  рынок ссудных капиталов выступает  в качестве своеобразного насоса, который откачивает временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, которые обеспечивают более высокую прибыль.

Ориентируясь на ее дифференцированный уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, который при этом обеспечивает удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.

Однако в некоторых случаях  практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы – это рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, в которых ускоренное развитие крайне и объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не только с позиций исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования;

2. экономия издержек обращения - практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают финансовые ресурсы, которые временно высвобождаются в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Благодаря этому наиболее широкое распространение получили такие виды ссуд на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, которые используются практически всеми категориями заемщиков и которые обеспечивают ускорение оборачиваемости капитала, а также и экономию общих издержек обращения;