Ссудный процент

Верхняя граница банковского процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения.

При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает: уровень базовой процентной ставки (определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений) и заложенного уровня прибыльности ссудных операций. Поскольку процент по активным операциям банка играет важную роль в формировании доходов, а  плата за привлеченные ресурсы занимает существенное место в составе расходов, актуальна проблема определения процентной маржи т.е. разницы между средними ставками по активным и пассивным операциям банка:

      Мфакт= Па- Пп,  где (Мфакт) – процентная маржа, (Па)-средние ставки по активным операциям, (Пп)-средние ставки по пассивным операциям.

Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем и состав кредитных вложений и их источников, сроки платежей, характер применяемых процентных ставок и их движение. Размер процентной маржи находится под непосредственным воздействием соотношения кредитных вложений и их источников по времени платежа, а также по степени срочности пересмотра процентных ставок[12].

В этих условиях все активы и пассивы делятся на группы в соответствии с быстротой регулирования процентных платежей и перехода на новый уровень ставок.

Существует следующая классификация:

RSA -  активы с подвижными процентными ставками;

RSL -  пассивы с подвижными  процентными ставками.

Соотношение между указанными категориями активов и пассивов характеризует подверженность банка процентному риску. Этот анализ получил название ГЭП-анализа и стал одним из наиболее простых способов оценки процентного риска. В период роста процентных ставок для банка более благоприятно соотношение: RSA  > RSL, т.е. число активов с подвижными процентными ставками превышает соответствующую величину пассивов, в связи с чем увеличивается разрыв в ставках по активным и пассивным операциям – растет процентная маржа. Напротив, при падении рыночного уровня процента желательно придерживаться обратного соотношения (RSA  < RSL) и подкреплять активы с фиксированными ставками пассивами, характеризующимися срочностью пересмотра платежей по процентам. Для эффективного управления доходом от ссудных операций определяется и анализируется минимальная процентная маржа, характеризующая сложившуюся величину затрат, не покрытых полученными комиссиями и прочими доходами, на каждый рубль продуктивно размещенных средств:

    Ммин= (Рб-Дп):Араб х 100%,  где  Ммин – минимальная процентная маржа, Рб - расходы по обеспечению работы банка (все расходы, кроме сумм начисленных процентов); Дп – прочие доходы кредитного учреждения (доходы, за исключением поступлений по активным операциям банка, Араб – актив баланса банка, приносящий доход на вложенные средства: кредитные вложения, ценные бумаги в портфеле, средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности, и др.С точки зрения кредитора, абсолютная величина процента, не соотнесенная с суммой ссуды, не является оценочным показателем. Поэтому для выяснения эффективности кредитных сделок, определения приемлемости той или иной цены кредита используется относительный показатель такой цены – норма (ставка) процента. Это характерное для некоторого фиксированного отрезка времени отношение суммы уплаченных процентов (процентного платежа) к размеру ссуды:

 Нп=Пр/С*100%,    где Нп-  - норма процента, Пр-  -сумма уплаченных процентов,  С – размер ссуды (кредита)[14].

При определении нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк  учитывает: уровень базовой процентной ставки; премию за риск. Базовую процентную ставку определяют исходя из планируемой «себестоимости» ссудного капитала и заложенного уровня прибыльности ссудных операций на предстоящий период.

В условиях инфляции происходит обесценение денег, уменьшение их покупательской способности. Поэтому при определении процентного дохода не так важна его номинальная стоимость, как реальная. Если за время t была получена некоторая наращенная сумма F, а индекс цен составил величину Ip, то с учетом обесценения сумма составит:    F~= F / Itp.

Процентный доход — доход, получаемый владельцем денежных средств, от предоставления их на время другим экономическим субъектам. Представляет собой компенсацию, выплачиваемую за пользование финансовыми средствами. Обычно выражается в форме годовой процентной ставки.

Процентный доход, получаемый собственником капитала, определяется ссудным процентом, размер которого определяется условиями договора между кредитором и заёмщиком, в соответствии с которым предоставляются денежные средства в кредит.

 При выполнении финансовых  операций могут использоваться  различные схемы и методы начисления  процентов: схемы простых и сложных  процентов, смешанная схема начисления, непрерывные проценты, начисление  процентного платежа в начале  каждого расчетного периода или  в конце периода.

Процентный доход (I) определяется по формуле:  I=Pnr.

Однако, говоря о процентных ставках по кредитам, надо отметить, что банки при расчете процентов применяют два основных метода. Первый - обычный метод, который ориентирован на применение процентной ставки к непогашенной части долга (кредита). Даже если основной долг погашается равномерно, при таком методе расчета сумма выплат по кредиту будет уменьшаться от месяца к месяцу за счет изменения суммы уплачиваемых процентов (ведь чем меньше осталось заемных денег, тем меньше и сумма ежемесячных процентов). Рассчитать сумму ежемесячных платежей по данному методу может каждый. Второй метод - аннуитетный - более сложный, он применяется в случае, когда сумма ежемесячных платежей (часть основного долга + проценты) постоянна на протяжении всего срока погашения кредита. При аннуитетном методе расчета процентов их общая сумма немного выше, чем сумма процентов, рассчитанная обычным методом при той же годовой процентной ставке[4].

 

 

 

                                  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Методы регулирования  процентных ставок со стороны  государства и банков

 

Совокупность мероприятий по регулированию экономических отношений посредством управления процентными ставками называется процентной политикой. Процентная политика коммерческих банков направлена на максимизацию чистого процентного дохода от банковских операций, страхование кредитного риска и управление ликвидностью баланса банка. При помощи процентной политики банк решает следующие задачи:

- ставит цели, на реализацию которых направлено проведение процентной политики;

- устанавливает максимальные и минимальные процентные ставки по банковским операциям, а также основные принципы и критерии их дифференциации, дает определение штрафных и льготных процентных ставок;

-устанавливает инструментарий, применяемый для ограничения процентного риска.

Дифференциация процентных ставок определяется прежде всего уровнем риска кредитной сделки и зависит от категории качества кредита, наличия обеспечения и срока кредитования. От категории качества кредита зависит степень риска, присущего кредиту. В настоящее время ссудный портфель банка подразделяется на пять категорий качества в зависимости от финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга. С учетом такого деления происходит и дифференциация процентных ставок по категории качества при предоставлении кредита. Например, процентной политикой банка может быть определено, что кредиты 1 категории качества предоставляются по ставкам не ниже ставки рефинансирования, ставки по кредитам 2 категории качества возрастают на 1 процентный пункт.

 

Для участников кредитных операций большое значение имеет влияние на уровень ставки процента рыночных сил и государственного регулирования. Государство корректирует уровень ставки процента в первую очередь из-за того, чтобы обеспечить приоритетное развитие отдельных отраслей экономики. Например, льготные условия кредитования экспортных отраслей наряду с налоговыми льготами позволяют компенсировать отставание национальных компаний от иностранных конкурентов на внешнем рынке и тем самым сокращать дефицит торгового баланса. Другая цель регулирования ставок процента заключается в создании одинаковых условий для участников национальной кредитной системы[10].

Важным фактором, определяющим стоимость привлекаемых и размещаемых на кредитном рынке ресурсов, является процентная политика центрального банка. Большинство центральных банков проводят свою денежно-кредитную политику на основе регулирования процентных ставок, т.е. определяет цену денег в экономике. Устанавливаемая центральным банком ставка платы за ресурсы наряду с нормой обязательного резервов и условиями выпуска и обращения государственных ценных бумаг постепенно является эффективным средством управления коммерческими банками. Не прибегая к прямому регулированию процентной политики последних, центральный банк определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства, стимулируя повышение или понижение процентных ставок. В большинстве стран к числу официальных ставок, с помощью которых осуществляется регулирование денежного и кредитного рынков в стране, относится учетная ставка или ставка рефинансирования. Этот показатель у всех на слуху, мы часто слышим о нем из новостей СМИ о кредитно-денежной политике; бухгалтеры и налоговики применяют его при расчете штрафов и пеней. Учетный процент - это официальная ставка кредитования коммерческих банков со стороны центрального банка. Учетный процент является одним из основных инструментов, с помощью которого центральные банки разных стран регулируют объемы денежной массы в обращении, темпы инфляции, состояние платежного баланса и валютный курс. Рефинансирование коммерческих банков может проводиться либо путем прямого краткосрочного кредитования, либо посредством переучета коммерческих векселей. Понижение официальной процентной ставки приводит к удешевлению кредитных ресурсов и увеличению предложения на рынке, напротив, ее повышение - к сжатию денежной масс, замедлению темпов инфляции, но в тоже время - к сокращению объема инвестиций. Изменение ставки рефинансирования сигнализирует об изменениях в денежно-кредитной политике Центробанка в зависимости от уровня инфляции. Политика воздействия на денежную массу путем регулирования этих ставок получила название учетной (или дисконтной) политики. Основным объектом, на который воздействует процентная политика центрального банка, во всех развитых странах являются краткосрочные кредиты. Однако посредством регулирования учетной ставки центральные банки воздействуют не только на состояние денежного, но и финансового рынка. Так рост учетной ставки влечет за собой повышение ставок по кредитам и депозитам на денежном рынке, что в свою очередь влияет на уменьшение спроса на ценные бумаги и увеличение их предложение.

Развитие рынка ценных бумаг в нашей стране уже может рассматриваться как один из факторов, влияющих на уровень ссудного процента. Если до 2000 года в России практически не было организованного рынка корпоративных долговых обязательств как альтернативы банковскому кредитованию, то в последнее время все больше эмитентов выходят на рынок. Постепенно складывается и рынок вторичного обращения корпоративных облигаций, растет их ликвидность. То есть расширяется число долговых инструментов, принятых рынком, и одновременно увеличивается доступность операций по купле-продаже ценных бумаг для инвесторов.

 

Увеличение объемов привлечения ресурсов международных рынков капиталов положительно сказывается на динамике движения рыночных процентных ставок. Вывод ценных бумаг российских предприятий на зарубежные финансовые рынки, усиление присутствия нерезидентов на российском рынке долговых обязательств, расширение прямых контактов российских предприятий и банков с зарубежными финансовыми институтами стимулирует увеличение объемов предложения кредитных ресурсов и, следовательно, снижение процентных ставок.

На сегодняшний день некоторые российские банки пытаются использовать понятие эффективной (реальной) годовой ставки. Но, к сожалению, в нашем законодательстве понятия эффективной ставки нет, как нет и единой методики ее определения. Кстати говоря, введение понятия эффективной ставки у нас даже не предвидится[2].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Ссудный процент способствует развитию экономики, повышению ее эффективности. В данной курсовой  работе били рассмотрены все выше стоящие задачи и вопросы. Были представлены определения ссудного процента и ставки процента, была указана разница между процентным доходом и процентными ставками. Была рассмотрена рыночная процентная ставка факторы, определяющие ее. В данной работе раскрыт механизм формирования ссудного процента, а так же его  экономическая сущность. Анализ сущности ссудного процента позволяет охарактеризовать его как экономические отношения, которые возникают по поводу уплаты процентной суммы за пользованием кредитом.

Были представлены виды процентных ставок, номинальная и реальная процентные ставки и дана их характеристика. Они между собой различаются. Только в особых случаях, когда на денежном рынке нет повышения цен, реальная и номинальная процентные ставки совпадают. Так же показаны факторы, определяющие различия в процентных ставках, рассмотрен банковский процент и процентный доход. Анализируя различия в процентных ставках имеют в виду не номинальные процентные ставки, а доходность к погашению по аналитическим инструментам кредитного рынка. Банковский процент является наиболее распространенной формой ссудного процента. Эта форма проявляется в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. И указаны способы регулирования процентных ставок со стороны государства и банков. Важным фактором, определяющим стоимость привлекаемых и размещаемых на кредитном рынке ресурсов, является процентная политика центрального банка.

Таким образом был проведен анализ сущность ссудного процента.

Процентная политика является одним из важных  и в тоже время достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности. Практически во всех странах процентная политика является предметом регулируемым государством. Эта политика предусматривает в основном содействие к достижению трех целей, во-первых, благоприятствовать росту экономики путем установления умеренно низких процентных ставок на кредиты, во-вторых, сдерживать инфляцию, в-третьих, обеспечивать стабильность национальной валюты на валютных рынках посредством установления умеренно повышенных процентных ставок.

Коммерческие банки устанавливают ставки процентов, ориентируясь на учетные ставки, принятые в Центральных банках своих стран. При этом крупные банки определяют минимальные или лучшие ставки по ссудам, предоставляемым заемщикам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

Монографии, учебники, пособия

1. Деньги. Кредит. Банки. Учебник /Т.Е.Алпаева, Ю.Э Бакулин и др.под редакцией В.А.Лаврова, Б.И Соколова. –М: Изд-во «Проспект»,2003.-624с.
2. Деньги. Кредит. Банки. Учебник /под редакцией Г.И. Белоглазовой .- М: Изд-во «Юрайт»,2007.-620с.
3. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник /А.М. Бабич.- М: Изд-во «Проспект», 2008.-355с.
4. Банковское дело. Учебник. Финансовая академия при правительстве  РФ /О.И. Лаврушина .5-е издание. -М: Изд-во « Кнорус», 2007.-768с.
5. Деньги. Кредит. Банки. Учебник для студентов вузов, обучающихся по эконом. специальностям /под редак. О.И. Лаврушина. – М: Изд-во «Кнорус», 2007.-623с.
6. Финансы. Деньги. Кредит и Банки. Учебник /В.Е. Леонтьев. – М: Изд-во «Юрайт», 2006. – 345.
7. Курс микроэкономики. Учебник для вузов /Р.М. Нуреев.- М: Изд-во «НОРМА», 2007.-560с.
8. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник /М.В. Романовский.- М: Изд-во «Юрайт», 2003.- 543с.

 

Журналы и газеты

 

9.Автурханов Э.М.Анализ  эффективности ссудного процента //Финансовый  менеджмент.- 2008.-№1.-с. 62-68.

10.Сошина В.Ссудный процент //Национальный банковский журнал.-      2010.- №3.- 74-81.

11.Голанд Ю.М. Условия процентных  ставок//ЭКО. – 2010.-№2.- с.59-74.

Электронные ресурсы

12. Н.А. Архипов. Банковский процент//[Электронный ресурс].-Элект.журнал.- 2008. 23 мая. - Режим доступа: http://bankovski prozent.ru

13.Л.М. Максимова. Ставка процента //[Электронный ресурс].-2007. 10 января.- Режим доступа: http://stawka prozenta/ru