Способы обеспечения возвратности кредита

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита  является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими  банками  разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик. Кредиторы – юридические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок.  Заёмщик, как другая сторона кредитных отношений, получает эти средства  во временное пользование.

Разумеется, что  кредитор, предоставляя свои денежные средства в  пользование другому лицу, идёт на риск. Риск не возврата существует всегда. Даже у самого первоклассного заёмщика может сложиться такая  финансовая ситуация, когда он будет не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному кредиту. Поэтому у  кредитора возникает естественное желание обезопасить себя от риска  потерь. Существующие формы обеспечения возврата кредита (обеспечения выполнения заёмщиком своих обязательств перед кредитором) призваны не  только обезопасить кредитора, но и оказывать стимулирующее воздействие  на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному использованию  заёмных средств.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение способов обеспечения возвратности банковского кредита.

Объектом  исследования в курсовой работе является система кредитования.

Предметом  исследования в курсовой работе выступают способы и методы обеспечения возвратности кредита.

Задачи  данной курсовой работы :

• определить понятие обеспечение возвратности банковского кредита, его принципы, этапы и методы.
• рассмотреть  способы  обеспечения возвратности кредита как : залог, поручительство, банковская гарантия, неустойка, и т.д.

 

Актуальность  и значимость выбранной темы, обусловлены необходимостью решать проблему поиска и применения новых видов обеспечения возвратности банковского кредита, позволяющих если не заменить традиционные способы обеспечения , то хотя бы их дополнить.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, по-скольку:  во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.

 

 

Обеспечение возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

В процессе обеспечения  возврата кредита банк осуществляет конкретные

действия:

-  разработка  целей и задач кредитной политики  банка 

-  изучение  финансового состояния заемщика 

-  изучение  кредитной истории заемщика, его  деловых связей 

-  разработка и подписание кредитного соглашения

-  анализ  рисков невозврата кредитов 

- мероприятия  по возврату просроченных и  сомнительных ссуд и по реализации  залогов.

Под возвратом  кредита понимают своевременное и полное погашение заемщиком полученной суммы и суммы процента. В этом смысле акт возврата кредита выражает соблюдение основополагающих принципов кредитования: срочности, возвратности и платности.

Банковское  кредитование осуществляется при строгом  соблюдении принципов кредитования, они являются основой организации кредитного процесса, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся:возвратность;  срочность; дифференцированность; целевойхарактер; платность; обеспеченность;

(можно  и не говорить)

1.Возвратность кредита  - это обязательный признак кредита,  без него теряется суть кредитования. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредиторов финансовых средств после завершения их использования заемщиком.

2.Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.

3.Дифференцированность кредитования. К каждому потенциальному

заемщику должен быть различный подход в зависимости от тех или иных условий.

      4. Принцип платности кредита он означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него средств для своих нужд.

Этапы

 В комплексе операций по обеспечению возвратности кредитов выделяют несколько этапов, конкретное содержание которых во многом зависит от специфики проекта кредита, характера заемщика, сложившихся внешних условий окружающей среды.

Вполне очевидно, что вначале следует сформировать максимально полный арсенал методов, приемов и инструментов обеспечения возвратности кредита, а также определить все возможные денежные потоки (источники) погашения кредитной задолженности. Их качественные характеристики оцениваются кредитором и заемщиком по-своему, очень разнообразны, часто с альтернативных позиций, однако может быть выстроена система рейтингов, позволяющая подразделить обеспечения возвратности кредита на наиболее предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные источники.

На втором этапе работы по обеспечению возвратности кредита необходимо определить базовые денежные потоки погашения кредитной задолженности по без проблемному сценарию неклассифицированных кредитов и включить их в кредитный мониторинг. Кроме того, нужно осуществить планирование и документирование ряда процедур возврата по отслеживанию, поддержанию, а при необходимости и их оперативной корректировке.

Третий этап заключается в подготовке, структурировании и определении иерархии дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков погашения кредитной задолженности, их документировании и создании схем активизации потоков и процедур по нейтрализации кредитного риска.

На четвертом  этапе работы по обеспечению возвратности кредита осуществляется оперативный контроль проблемных кредитов, оценка ситуации и активизация дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков (источники погашения кредитной задолженности и процедур по их поддержанию).

 

Комплекс методов управления кредитным риском

1.Анализ и оценка кредитоспособности  заемщика и кредитуемого проекта;

2.Формирование резервов  на возможные потери по ссудам;

3.Способы работы с «проблемными»  кредитами, включая кредитный мониторинг;

4.Оценку обеспечения исполнения кредитных обязательств.

Источники возврата банковского кредита принято  подразделять на первичные и вторичные (дополнительные).

• Первичным источником является доход заемщика, т.е. для юридических лиц – это выручка в наличной или безналичной форме, а для физических лиц – это заработная плата или другие поступления. Погашение банковского кредита за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором.
• Вторичными считаются: выручка от реализации заложенного имущества; средства, обещанные гарантом или поручителем сделки.

 

Залог - основная форма обеспечения возврата кредита

Залог обладает рядом преимуществ:

• во-первых,  договор залога имущества обеспечивает наличие и сохранность этого имущества на тот момент, когда должнику придется рассчитываться с кредитором. Причем стоимость заложенного имущества будет возрастать пропорционально уровню инфляции;
• во-вторых,  залог имущества должника обеспечивает кредитору-залогодержателю возможность удовлетворить свои требования за счет предмета залога преимущественно перед другими кредиторами;
• в-третьих, реальная опасность потерять имущество (а предметом залога является, как правило, особо ценное, быстро ликвидное имущество) является хорошим стимулом для должника исполнить свои обязательства надлежащим образом.

Предметом залога могут быть движимое и недвижимое (ипотека) имущество,

ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте.

 

На практике выделяются два вида залога в зависимости  от того, у кого будет

находиться  предмет залога:  

• заложенное имущество остается у залогодержателя;
• заложенное имущество и имущественное право передаются залогодержателю.

 

Банковская  гарантия, поручительство

Общий обеспечительный  принцип позволяет объединить банковскую гарантию и поручительство в особую группу :

-так, сущность  поручительства заключается в том, что поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или в части;

 

-в силу банковской  гарантии банк (гарант) дает по  просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму по предоставлению последним письменного требования к уплате .

 

Банковская  гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником  своего обязательства перед кредитором .В качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК РФ могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой банк (гарант) даёт письменное обязательство уплатить кредитору оговоренную денежную сумму.

 

Банковской  гарантия вступает в силу со дня  её выдачи, а обязательство гаранта перед кредитором по гарантии прекращается:

- с уплатой  бенефициару суммы, на которую  выдана гарантия;

- с окончанием  определённого в гарантии срока, на который она выдана;

- вследствие  отказа бенефициара от своих  прав по гарантии (либо путём  возврата гаранту самой гарантии).

 

Отличительной особенностью банковской гарантии является и её безотзывность.

 

В отношении  договора поручительства существенными условиями, без которых он считается незаключённым являются:

- чёткое указание, за кого было выдано поручительство;

- данные, позволяющие  идентифицировать основное обязательство  между должником и кредитором.

Одним из центральных  вопросов при заключении договора поручительства является вопрос, связанный с определением объёма ответственности поручителя перед кредитором (степени распространения поручительства на долг). При этом устанавливается: отвечает ли поручитель за исполнение обязательства полностью или частично и в какой части).

Необходимо  отметить, что поручительство является акцессорным (дополнительным) обязательством по отношению к основному долгу  и существует постольку, поскольку существует основной долг. С отпадением основного долга поручительство прекращается. Поэтому главное требование к поручительству – его действительность.

 

Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом  или договором денежная сумма, которую  должник обязан уплатить кредитору  в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков. Соглашение о неустойке должно быть оформлено в письменном виде, как правило, такое соглашение является одним из условий кредитного договора.

Существует  несколько видов неустойки:

- зачетная неустойка.  При использовании такой неустойки  убытки возмещаются в части,  непокрытой ею;

- исключительная  неустойка. В этом случае вместо  возмещения убытков взыскивается только сумма неустойки;

- штрафная неустойка.  В данном случае взыскиваются  как убытки в полной сумме, так и сама неустойка;

- альтернативная  неустойка. Этот вид подразумевает,  что взыскание убытков или  неустойки будет осуществлено  по усмотрению кредитора.

 

Удержание —  предоставленная законом возможность  кредитора не передавать должнику вещь, принадлежащую ему, в случае неисполнения им обязательства до момента его исполнения.

Особенности удержания:

• удержание  — новый для российского гражданского права способ обеспечения обязательства;

 • удержание  применяется в случае, когда главное  обязательство связано с удерживаемой вещью либо с возмещением убытков, связанных с нею;