Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Марта 2014 в 11:20, курсовая работа
Банковская система занимает важное место в структуре экономики любой страны. От состояния банковской системы зависит не только денежно-кредитная сфера экономики, но и состояние коммерческих банков. Роль коммерческих банков как регуляторов денежного обращения, центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение устойчивость банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в устойчивости и надежности любого коммерческого банка. Поэтому, актуальность приобретает исследование и совершенствование работы банковской системы.
Введение
. Банковская система РФ: структура и развитие
.1 Основные этапы развития банковской системы РФ
.2 Современное состояние банковской системы РФ
. Оценка деятельности Центрального банка РФ
.1 Центральный банк РФ как проводник денежно-кредитной политики
.2 Банковское регулирование и надзор как основная функция ЦБ РФ
.3 Банковские операции ЦБ РФ и оценка их доходности
3. Проблемы и перспективы развития банковской системы РФ
Заключение
Список используемой литературы
Административные методы включают лицензирование, прямые ограничения (лимиты) и запреты, разрешения на проведение операций и отдельных направлений деятельности банков.
Экономические методы оказывают в основном косвенное воздействие на деятельность банков. Выделяют три основные группы методов: налоговые, нормативные и корректирующие (гибко стимулирующие предпочтительное с точки зрения ЦБ поведение коммерческих банков).
Банк России широко использует нормативный метод путем издания специальных инструкций и организации контроля за их исполнением.
Регулирующие методы направлены на снижение банковских рисков. К ним относятся разработанные Банком России инструктивные материалы, базирующиеся на законе «О банках и банковской деятельности» и нормах международного банковского права. Методы направлены на оказание помощи банкам в введении финансовой отчетности, составлении документов и принятии оперативных решений. Например, изменение порядка формирования кредитными организациями резервов на возможные потери. (Новая редакция Положения Банка России № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»). Особенности формирования резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами оффшорных зон в соответствии с ЦБР № 1584-У от 22.06.06 г.
В данном Положении рассматриваются такие вопросы, как:
Процентные нормы отчислений в резерв. Периодичность формирования резервов и их корректировка.
Перечень факторов риска, на основании которого выносится мотивированное суждение о необходимой к созданию величине резерва.
Особенности оценки риска потерь по балансовым активам: вложениям в ценные бумаги, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, дебиторской задолженности, основным средствам, переданным в аренду, прочему участию, не уменьшающему величину собственных средств (капитала банка).
Особенности оценки риска потерь по условным обязательствам кредитного характера.
Порядок формирования резерва по условным обязательствам кредитного характера с учетом предоставленного обеспечения по сделке.
Резерв по срочным сделкам. Особенности формирования резервов под прочие потери.
Особенности составления отчетности по форме 0409155 «Сведения о резервах на возможные потери».
Надзорные методы нацелены на организацию контроля за выполнением Банковского законодательства и инструкций ЦБ.
Надзор за деятельностью кредитных организаций может осуществляться в следующих формах:
анализ отчетности КБ, регулярно представляемой в Банк России в установленном порядке;
проверка отдельных направлений деятельности или кредитной организации в целом представителем Банка России - ревизия на месте;
проведение внешнего аудита аудиторской фирмой. Сведения о фирме и ее аудиторское заключение представляются в Банк России.
Кроме того, все кредитные организации обязаны осуществлять внутренний аудит и контроль своими силами и публиковать заверенные аудиторской фирмой балансы и Отчеты о прибылях и убытках.
Если в результате надзорной деятельности Банк России выявил нарушение коммерческим банком банковского законодательства или отдельных нормативов, он имеет право:
взыскать штраф;
назначить временную администрацию для управления проблемным банком;
отозвать лицензию на право осуществления банковской деятельности.
Одним из условий обеспечения устойчивости банковской системы является комплексный подход к проблеме контроля и надзора, сочетающий государственный контроль и надзор за банковской системой и банковской деятельностью, а также осуществление контрольно-надзорных полномочий во всех направлениях контроля и надзора в сфере банковской деятельности, включая контроль за созданием кредитных организаций и лицензированием банковской деятельности, банковский надзор, валютный контроль, контроль за соблюдением налогового и антимонопольного законодательства, борьбу с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и др.
На основе характеристики отечественной банковской системы и анализа правового статуса основных субъектов банковской деятельности, к которым автор относит Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков, автор заключает, что, с одной стороны, деятельность как Банка России, так и кредитных организаций является предметом контроля и надзора со стороны различных контролирующих и надзорных органов государства, с другой стороны, как Банк России, так и кредитные организации являются субъектами контроля и надзора в отношении своих контрагентов (Банк России - в отношении кредитных организаций, а кредитные организации - в отношении своих клиентов). Среди субъектов банковской деятельности Банк России обладает особым конституционно-правовым статусом как специальный орган государства, создание которого прямо предусмотрено в ст.75 Конституции РФ. Он наделен специальной компетенцией и публично-правовыми функциями по управления банковской системой страны, а также по осуществлению контроля и надзора за деятельностью кредитных организаций.
Исследуя гражданско-правовой статус Банка России, можно отметить, что попытки применения к нему каких-либо организационно-правовых форм, предусмотренных в ГК РФ, несостоятельны. Банк России не подпадает под категорию коммерческих и некоммерческих организаций. Он обладает уникальной природой, особым конституционно-правовым статусом, которые не укладываются в рамки ГК РФ.
Кредитные организации представляют собой наиболее многочисленную часть банковской системы. В зависимости от оснований классификации, можно выделить различные их виды. Наиболее характерным признаком их классификации является перечень разрешенных для осуществления банковских операций (вид лицензии), в соответствии с которым различают банки и небанковские кредитные организации.
В отличие от контроля надзор характеризуется отсутствием отношений подчиненности между надзорными органами и поднадзорными лицами. Надзор предусматривает право надзорного органа оценивать деятельность поднадзорного лица лишь с точки зрения законности, а не целесообразности. При этом вмешательство надзорного органа в оперативную, хозяйственную и иную самостоятельную деятельность поднадзорного лица не допускается. Контроль может быть как государственным, так и негосударственным. Надзор, как правило, осуществляется исключительно органами государства. В сфере банковской деятельности понятие контроля применимо в отношениях между отдельными контролирующими органами государства и Банком России (бюджетный, налоговый, таможенный контроль, и др.), а также между кредитными организациями и их клиентами (контроль кредитных организаций за соблюдением финансового законодательства их клиентами). Понятие надзора применимо преимущественно в отношениях между Банком России и кредитными организациями, за некоторыми исключениями (например, антимонопольный контроль и др).
В 2011 году Банком России зарегистрированы 3 вновь созданные кредитные организации, а 18 кредитных организаций, или 1,8% от общего числа действующих кредитных организаций, расширили свою деятельность путем получения лицензий (при этом 2 банкам выдано несколько видов лицензий), из них:
4 банкам выданы генеральные
лицензии на осуществление
6 банкам выданы лицензии
на привлечение во вклады и
размещение драгоценных
3 банкам - участникам системы
страхования вкладов, имевшим лицензии
на осуществление банковских
операций со средствами в
5 банкам выданы лицензии
на привлечение во вклады
1 банку выдана лицензия
на осуществление банковских
операций со средствами в
1 небанковской кредитной
организации выдана лицензия
на осуществление банковских
операций со средствами в
В 2011 году Банк России отказал в расширении деятельности 9 кредитным организациям в связи с несоответствием требованиям Федерального закона от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и нормативных актов Банка России. Кроме того, 1 небанковской кредитной организации было отказано в получении статуса банка и выдаче лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) в связи с несоответствием требованиям нормативных актов Банка России.
В 2011 году 4 кредитные организации изменили организационно правовую форму с общества с ограниченной ответственностью на акционерное общество.
В 2011 году к кредитным организациям применялись преимущественно предупредительные меры воздействия. Принудительные меры воздействия в виде требований об устранении нарушений применены в отношении 519 кредитных организаций, штрафных санкций - 296 кредитных организаций, ограничений отдельных операций - 68 кредитных организаций, запретов на осуществление отдельных банковских операций - 25 кредитных организаций, запретов на открытие филиалов - 35 кредитных организаций.
Уполномоченными представителями Банка России в 2011 году были проведены 1143 проверки кредитных организаций и их филиалов. Основная доля проверок (76,6%) была проведена в соответствии со «Сводным планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов) на 2011 год» (875 проверок). На внеплановой основе осуществлено 268 проверок, из которых 185 проведено в рамках рассмотрения ходатайств кредитных организаций в связи с принятием решения об увеличении уставного капитала.
В 2011 году Банком России осуществлялась работа в области предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций в рамках Федерального закона от 25.02.1999 №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и Федерального закона от 27.10.2008 №175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года».
В 2011 году Банк России осуществлял контроль за соответствием банков - участников системы обязательного страхования вкладов требованиям к участию в системе страхования вкладов, установленным Федеральным законом №177-ФЗ, применялись меры, предусмотренные Федеральным законом №177-ФЗ, за их нарушение.
2.3 Банковские операции ЦБ РФ и оценка их доходности
В соответствии с ФЗ РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России имеет право осуществлять следующие операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством Российской Федерации для достижения целей, предусмотренных настоящим Федеральным законом:
) предоставлять кредиты
на срок не более одного
года под обеспечение ценными
бумагами и другими активами,
если иное не установлено
) покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке, а также продавать ценные бумаги, выступающие обеспечением кредитов Банка России;
) покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;
) покупать и продавать
иностранную валюту, а также платежные
документы и обязательства, номинированные
в иностранной валюте, выставленные
российскими и иностранными
) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;
) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;
) выдавать поручительства и банковские гарантии;
) осуществлять операции
с финансовыми инструментами, используемыми
для управления финансовыми
) открывать счета в
российских и иностранных
) выставлять чеки и векселя в любой валюте;
) осуществлять другие
банковские операции и сделки
от своего имени в
Таблица 2.1.
Счет прибылей и убытков ЦБ РФ (в миллионах рублей)
201120102009ДОХОДЫ Процентные
доходы по ценным бумагам по
кредитам, депозитам и иным размещенным
средствам в банках-резидентах, в
рублях по кредитам, депозитам
и иным размещенным средствам
в иностранной валюте по