Содержание и значение функции денег как средства обращения

      В настоящее время государство стало выступать и в качестве кредитора, оказывая кредитную помощь в виде бюджетного кредита тем отраслям, в развитии которых заинтересовано национальное хозяйство в целом. Финансирование жилищного строительства, создание инфраструктуры, экспортного производства осуществляется на льготных условиях с широким использованием привлеченных средств. Причины активного участия государства как кредитора различны: нежелание частного капитала развивать отрасли инфраструктуры из-за отсутствия или недостатка высокой прибыли, оказание помощи национальным экспортерам в борьбе с иностранными конкурентами на международном рынке.

      Бюджетный кредит (процентный и беспроцентный) предоставляется государственным или муниципальным унитарным предприятиям на условиях и в пределах лимитов, которые предусмотрены соответствующими бюджетами. Бюджетный кодекс Российской Федерации / СЗ РФ , 03.08.1998, № 31, ст. 3823. - ст. 77

     Обязательным условием предоставления бюджетного кредита является проведение предварительной проверки финансового состояния получателя бюджетного кредита финансовым органом или по его поручению уполномоченным органом. Уполномоченные органы проводят также проверку целевого использования бюджетного кредита.

    При утверждении бюджета на очередной финансовый год указываются цели, на которые может быть предоставлен бюджетный кредит, условия и порядок предоставления бюджетных кредитов, лимиты их предоставления на срок в пределах года и на срок, выходящий за пределы бюджетного года, а также ограничения по субъектам использования бюджетных кредитов.

    Также бюджетный кредит может быть представлен и юридическому лицу, не являющемуся государственным или муниципальным унитарным предприятием, на основании договора, заключенного в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации с учетом положений Бюджетного кодекса и иных нормативных актов, только при условии предоставления заемщиком обеспечения исполнения своего обязательства по возврату указанного кредита. Бюджетный кодекс Российской Федерации / СЗ РФ , 03.08.1998, № 31, ст. 3823. - ст. 76

     Бюджетный кредит предоставляется на условиях возмездности и возвратности. Способами обеспечения исполнения обязательств по возврату бюджетного кредита могут быть только банковские гарантии, поручительства, залог имущества, в том числе в виде акций, иных ценных бумаг, паев, в размере не менее 100 процентов предоставляемого кредита. Обеспечение исполнения обязательств должно иметь высокую степень ликвидности.

     Международный кредит. Движение капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов, называют международным кредитом. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации. Формы международного кредита можно классифицировать по главным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений. Борисов А.Б. Большой экономический словарь / М.: Книжный мир, 2006 - с. 114

     По срокам международные кредиты подразделяются на краткосрочные - до 1 года, среднесрочные - от 1 года до 5 лет и долгосрочные - свыше 5 лет.

По назначению разделяют кредиты коммерческие, непосредственно связанные с  внешней торговлей и услугами; финансовые, используемые на другие цели, включая погашение задолженности, покупку ценных бумаг, инвестиции; промежуточные, предназначенные для смешанных  форм вывоза капиталов, товаров и  услуг; валютные, предоставляемые в  денежной форме, как правило, в национальной валюте, реже - в иностранной валюте, а также в международных счетных  денежных единицах - СДР, ЭКЮ, используются либо для приобретения товаров, либо для покрытия пассивного сальдо платежного баланса.

Международный кредит выполняет следующие функции:

- перераспределение  ссудных капиталов между странами  с целью обеспечения непрерывного  процесса воспроизводства для  достижения максимальной прибыли;

- экономии  издержек обращения в сфере  международных расчетов вследствие  развития безналичных платежей; - ускорение концентрации и централизации  капитала.

     Также международный кредит, раздвигая границы индивидуального накопления, способствует созданию новых фирм. То есть можно заключить, что международный кредит выполняет те же функции, что и другие формы кредита, только в международном аспекте.

     Коммерческим кредитом называют кредит, который предоставляется продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за реализованные товары. Выдается в вексельной форме или по открытому счету. В первом случае покупатель, получив товарные документы, акцептирует переводной вексель (тратту), выставленный продавцом или оформляет простой вексель. Во втором случае продавец не получает долговых обязательств покупателя, а открывает счет по задолженности. Погашение происходит периодически платежами с короткими промежутками времени. В соответствии со ст. 823 ГК РФ договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в т.ч. в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

Коммерческий  кредит обслуживает круговорот промышленного  капитала, движение товаров из сферы  производства в сферу потребления. Его особенностью является то, что  ссудный капитал здесь слит с промышленным.

Цель коммерческого  кредита - ускорить реализацию товаров  и получение прибыли. Размеры  этого кредита ограничены величиной  резервных кредитов промышленных и  торговых капиталов. Передача капиталов  возможна только в направлениях, определенных условием сделки: от предприятия, на котором  производят средства производства, к  предприятиям, на которых они потребляются, или от предпринимателя, производящего  товары, к торговым фирмам (предпринимателям), реализующих их.

     В настоящее время предприятия активно используют эту форму реализации своей продукции - продажу с отсрочкой платежа, что говорит об ограниченности платежеспособности мелких и средних предприятий, о росте стоимости товаров, о кредитных ограничениях. Отсрочку платежа используют не только мелкие, но и крупные фирмы, выступая, и как кредиторы, и как заемщики.

     Нужно отметить, что коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто производит сам товар. Он ограничен по размерам временно свободным капиталом, имеет краткосрочный характер, а заемщик часто нуждается в долгосрочном кредите.

Ограниченность  коммерческого кредита преодолевается банковским кредитом.

     Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли-продажи. Заемщиком может быть предприятие, государство, личный сектор, а кредитором - кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и целевого характера.

Сфера использования  банковского кредита шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение  товаров, банковский кредит - и накопление капитала, превращая в капитал  часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.

Динамика  банковского и коммерческого  кредита различна.

Объем коммерческого  кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и  сокращается с их уменьшением. Предложение  и спрос на него возрастает в периоды  промышленного подъема и уменьшается  во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема  спрос на банковские кредиты также  увеличивается.

    Таким образом, можно увидеть двойственность банковского кредита: с одной стороны он выступает как ссуда кредита, когда заемщик использует его для увеличения объема функционирующего капитала, с другой стороны - в виде ссуды денег - платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

В настоящее  время в России большое развитие получил такой вид кредита  как потребительский.

     Потребительский кредит - это форма кредита, предоставляемая населению предприятиями торговли (в форме коммерческого кредита), банками и другими кредитными учреждениями (в форме банковского кредита) при покупке предметов длительного пользования и оплате различных услуг. Лукаш С.И., Малютина Л.А. Банковская энциклопедия// Днепропетровск: СП «Каисса Плюс», 1994, с. 105.

     Более распространенным является банковский потребительский кредит. При этом банки сразу выплачивают магазинам деньги за проданные товары (или услуги), а покупатель постепенно погашает ссуду в банке. Максимальный срок потребительского кредита три года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос.

     Одним из важнейших вопросов потребительского кредитования является информирование кредитными организациями потребителей об условиях кредитования, обо всех затратах потребителя, связанных с получением им потребительского кредита. Заемщики зачастую вводятся в заблуждение относительно реальной стоимости полученных ими потребительских кредитов. Реальная стоимость кредита (с учетом всех комиссий и платежей) существенно превышает заявленный в публичной оферте отдельных кредитных организаций процент по кредиту, а также заявленной в рекламе магазина стоимости приобретаемого товара на условиях кредита. То есть, речь идёт о наличии скрытых комиссий и других дополнительных расходов, о которых заемщик надлежащим образом до заключения договора не информирован. Одним из условий создания для потребителя возможности осознанного выбора являются Стандарты раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов. Данные Стандарты были разработаны в виде рекомендаций кредитным организациям Федеральной антимонопольной службой России (ФАС России) совместно с Центральным банком Российской Федерации и Конфедерацией обществ потребителей. Эти стандарты направлены на:

- защиту  конкуренции на рынке финансовых  услуг,

- повышение  прозрачности деятельности кредитных  организаций,

- формирование  более полного представления  населения об услугах кредитных  организаций, повышения доверия  к ним.

    Основной принцип Стандартов раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов: предоставление потенциальным заемщикам до заключения кредитного договора достоверной и полной информации об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита в стандартизированной форме. Рекомендации по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов подписаны письмами ФАС России от 26.05.2005 №ИА/7235 и Банка России от 26.05.2005 №77-Т. Стандарты направлены в коммерческие банки для использования их при кредитовании граждан. Центральный банк Российской Федерации письмом от 07.09.2005 №04-25-1/3762 поручил своим территориальным учреждениям при организации комплексных проверок кредитных организаций, а также тематических проверок по вопросу оценки качества ссудной задолженности включать в задания на проведение проверок вопрос о соблюдении кредитными организациями указанных рекомендаций.

Кроме того, Банк России внес изменение в Положение  Банка России от 26 марта 2004 года №254-П  «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные  потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», предусматривающее, что ссуду, выданную физическому  лицу после 1 июля 2007 года, либо ссуду, заемщиком  по которой является физическое лицо, в отношении которой изменены существенные условия договора после 1 июля 2007 года, кредитная организация вправе включить в портфель однородных ссуд для резервирования средств на покрытие возможных убытков от невозврата кредитов только при условии доведения до сведения заемщика в условиях договора или иным образом информации о размере эффективной процентной ставки на момент выдачи и (или) реструктуризации кредита. Указание Банка России от 12.12.2006 №1759-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года №254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”// Вестник Банка России, № 52, 2006

     В последнее время получили широкое распространение ипотечный кредит и овердрафт.

    Ипотечный кредит - это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земли, производственных и жилых зданий). Борисов А.Б. Большой экономический словарь / М.: Книжный мир, 2006 - с. 345

    В настоящее время этот вид кредита является весьма востребованным. Развитие ипотечного кредитования является частью приоритетного национального проекта «Доступное и комфортное жильё - гражданам России». Но как показывает практика последних лет, вопросы ипотечного кредитования не до конца проработаны в отечественном законодательстве.

В декабре 2006 года на расширенном заседании Комитета Ассоциации российских банков (АРБ) по ипотечному кредитованию было отмечено, что назрела острая необходимость  в стандартизации процедур выдачи ипотечных  кредитов, в том числе и стандартизации закладной, удостоверяющей права требования по кредитному договору и право залога на имущество. Стандартизация закладной  упростит задачу рефинансирования ипотечных  активов и привлечения «длинного» инвестиционного ресурса в ипотеку, что, в конечном счете, неизбежно  приведет к увеличению объемов ипотечного кредитования в стране и даст толчок развитию вторичного рынка ипотеки. Участники заседания в целом  одобрили принятие типовой закладной. По их мнению, такая закладная должна применяться по желанию сторон, т.е. быть опционной, а не обязательной к  применению. Ипотечный рынок развивается  и дальнейшее совершенствование  типовой формы закладной неизбежно. Действующее законодательство не позволяет значительно сократить объем информации, который должна содержать закладная для целей её регистрации, в связи с чем итогом заседания стал также вывод о необходимости внесения соответствующих изменений в Закон «Об ипотеке (залоге) недвижимости», касающихся требований, предъявляемых к содержанию закладной. Касаясь имеющихся у банков проблем с выпуском ипотечных ценных бумаг, банкиры отметили, что по их мнению способы расчета нормативов Банка России Н1 и Н4 в нынешнем своем виде сдерживают развитие рынка ипотечного кредитования и нуждаются в изменении. В связи с ростом ипотеки в стране актуально скорейшее принятие документа «Российская ипотека - Кодекс кредитора», который должен стать обязательным к исполнению всеми, его подписавшими. Комитет АРБ, поддержавший летом этого года подобную инициативу МФК, опирается на богатый зарубежный опыт. В мировой практике такие кодексы широко распространены (в Великобритании - Ипотечный кодекс, в США - Кодексы штатов для ипотечных брокеров, в Германии - Закон о кредитных операциях потребителей). Ипотечный рынок России должен быть цивилизованным и, как следствие, наряду с корректной борьбой за клиента должна идти и борьба за чистоту рядов ипотечных операторов. Комитет АРБ по ипотечному кредитованию намерен всемерно поддерживать работу по созданию и принятию подобного документа, видя в ней возможность для клиентов - облегчить выбор законопослушных и надежных кредиторов, а для операторов рынка - существенно повысить свой имидж в глазах партнеров и населения. В противном случае игнорирование подобного документа должно означать не только санкции участников цивилизованного рынка, но и потерю деловой репутации. Комитет АРБ по ипотечному кредитованию: актуальные вопросы российской ипотеки/ Сайт в электронной системе Internet: http::/ bankir.ru/ - 20.12.2006.