Содержание и функции депозитной политики коммерческих банков

1.Понятие и сущность  депозитной политики коммерческих  банков.

1.1Содержание и функции  депозитной политики коммерческих  банков.

            В настоящее время осуществление  деятельности и развитие  любого  коммерческого банка невозможно  без экономически обоснованной  депозитной политики, учитывающей  особенности деятельности самой  кредитной организации и ее клиентов, выбранные приоритеты дальнейшего роста и улучшения качественных показателей деятельности банка, социально-экономические условия, в которых осуществляется банковская деятельность.

      Прежде  чем раскрывать содержание понятия  «депозитная политика коммерческого  банка», необходимо рассмотреть  как его составляющие части  понятия «депозит», «депозитные  операции» и «политика». Депозит  является базовой составляющей  депозитная политики — то есть  того, ради чего банк осуществляет  депозитную деятельность и посредством  появления которого возможен  депозитный процесс, т. е. последовательно  осуществляемые действия персоналом  банка по привлечению денежных  средств на депозитные счета.  В различных источниках экономической  литературы существует несколько  определений «депозита», а именно:

1) денежные вклады в  банки (банковские депозиты);

2) ценные бумаги и денежные  средства, передаваемые на хранение  в кредитное учреждение;

3) взносы денежных средств в различные учреждения, производимые в качестве платежей, для обеспечения требуемой оплаты;

4) записи в банковских  книгах, содержащие или подтверждающие  требования клиентов к банку.

         Наиболее полное из них, «депозит — это денежные средства, переданные юридическими и физическими лицами в национальной и иностранной валюте банку во временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов». Данное определение позволяет говорить о депозитной политике в соответствии с потребностями клиентов банка и формированием структуры депозитной базы с позиции необходимого соотношения депозитов разных видов.   

      Депозитная политика коммерческого банка является неотъемлемым элементом банковской политики в целом и должна рассматриваться не изолированно, а с учетом влияния, взаимообусловленности всех элементов банковской политики. Депозитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность принципов, методов и способов осуществления, последовательно связанных действий по привлечению денежных средств в депозиты (вклады) на условиях возвратности и эффективному управлению ими в целях обеспечения функционирования и развития банка. Данное определение позволяет рассматривать депозитную политику в широком и узком смысле. В широком смысле депозитная политика рассматривается с позиций коммерческого банка по отношению к клиентам, средствами которых он распоряжается на условиях возвратности (категории вкладчиков, на которых будет направлена депозитная политика; приоритетность работы с юридическими или физическими лицами и др.). Депозитная политика позволяет банкам рационально организовывать и регулировать взаимоотношения с клиентами, управлять процессом привлечения денежных средств на депозитные счета. При разработке депозитной политики банк должен учитывать интересы различных групп клиентов: юридических и физических лиц. Развивая депозитные операции коммерческий банк должен ориентироваться на потребности клиентов в банковских услугах, при этом не забывая о собственных интересах.

         Депозитная политика коммерческого банка, являясь неотъемлемым элементом банковской политики в целом, должна рассматриваться не отдельно, а с учетом влияния, взаимозависимости всех элементов банковской политики. Основополагающим моментом при разработке банковской политики является точная постановка цели и выбор соответствующих элементов для ее реализации. Каждый банк должен ясно представлять, каковы его стратегические цели. Цели определяются высшим руководством коммерческого банка, а конкретные проекты реализации соответствующих программ и их альтернативы предлагаются подразделениями на основе решений заранее согласованных между ними и функциональными службами. Цели деятельности коммерческого банка должны быть конкретными и измеримыми для того, чтобы можно было оценить ход работы и принять соответствующие решения для повышения ее эффективности. Представляется необходимым при определении цели деятельности банка установить срок, когда должен быть достигнут результат. Долгосрочные цели обычно имеют очень широкие рамки и банк, формулируя эти цели, в первую очередь затем вырабатывает средне- и краткосрочные цели. Общая цель банка как коммерческой организации должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного, инвестиционного и др.), направлений его деятельности и как социального института с позиций обеспечения интересов акционеров, клиентов, персонала банка и органов банковского надзора. При рассмотрении депозитной политики банка как элемента банковской политики следует учитывать, что цели депозитной политики должны соответствовать для стабильной деятельности банка. Исходя из этого, можно определить цель депозитной политики коммерческого банка. Целью и основной функцией  депозитной политики банка является привлечение в достаточном объеме денежных средств с минимальными затратами, обеспечение такой комбинации ресурсов, которая создаст условия для эффективного (с точки зрения ликвидности, надежности и прибыльности) размещения привлеченных средств. Достаточный объем привлеченных денежных средств основывается на базовых документах банка в сфере размещения ресурсов, поскольку депозитная политика находится во взаимосвязи с кредитной и инвестиционной политикой. Таким образом, депозитная политика банка должна включать:

- разработку стратегии  для осуществления деятельности  банка по привлечению денежных  средств во вклады, основанную  на всестороннем исследовании  рынка, то есть анализ окружающей  финансовой среды, места и роли  банка в сфере привлечения  средств, диагностика и прогнозирование;

- формирование тактики  коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых  банковских депозитных продуктов  для клиентов (в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникационной  политики);

- реализацию разработанной  стратегии и тактики;

- контроль реализации  политики и её эффективности;

- мониторинг деятельности  коммерческого банка по привлечению  денежных средств.

            В документе «Депозитная политика банка» должны быть определены следующие аспекты деятельности коммерческого банка:

- перспективы роста собственных  средств банка (капитала), а отсюда  и соотношение между собственными  и привлеченными средствами;

- структуру привлеченных  и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том  числе кредиты ЦБ РФ);

- предпочтительные виды  вкладов и депозитов, сроки  их привлечения; соотношение между  срочными депозитами (вкладами) и  на срок «до востребования»;

- основной контингент  по вкладам и депозитам, т.  е, категорию вкладчиков;

- географию привлечения  и заимствования средств; 

- желательные банки-кредиторы  по МБК, сроки привлечения последних;  условия привлечения депозитов  (вкладов) и МБК; 

- способы привлечения  депозитов (на основе договоров  банковского счета, корреспондентского  счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов, векселей);

- соотношение между рублевыми  и валютными депозитами (вкладами);

- новые формы привлечения  средств в депозиты;

- особые условия открытия  отдельных видов депозитов (вкладов);

- меры по соблюдению  нормативов риска банка по  привлеченным средствам.

          Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

–       экономическая  целесообразность;

–       конкурентоспособность;

–       внутренняя непротиворечивость.

 Депозитные ресурсы  несут в себе возможность получения  максимальной прибыли только  при их эффективном размещении.    Наибольшая эффективность размещения привлеченных средств может быть достигнута в определенных обстоятельствах при условии знания и объективной оценки рынка, на котором осуществляется деятельность и используются финансовые инструменты, необходимого соотношения доходности и риска, формирования приемлемого резерва ликвидности, сбалансированности активов и пассивов по срокам, суммам и процентным ставкам. При разработке депозитной политики, коммерческие  банки  ориентируются  на две категории вкладчиков — физических и юридических лиц. При этом банку необходимо учитывать особенности каждой группы клиентов.  Опираясь на определение цели и задачи депозитной политики необходимо разработать стратегию развития депозитной деятельности банка, которая служит ориентиром для принятия управленческих решений, касающихся будущих рынков, банковских продуктов и услуг, организационной структуры, рисков для руководителей (менеджеров) банка. Выбор стратегии предопределяет разработку плана мероприятий по ее реализации и систему контроля за его выполнением.

Приоритетные цели и задачи, уточненные в стратегии, конкретизируются при разработке тактических приемов  в области организации и осуществления  депозитных операций, оказания услуг  для достижения поставленной цели. В первую очередь для определения  и выработки стратегии необходимо провести ситуационный анализ, который  позволит получить полное представление, с одной стороны, о состоянии  окружающей среды, в которой функционирует  банк (внешний анализ), а с другой стороны, дать характеристику его внутреннего  потенциала (внутренний анализ). Результаты ситуационного анализа дают возможность  выявить сильные и слабые стороны  банка, оценить реальные и потенциальные  рыночные возможности банка и  нежелательные для него обстоятельства. Сопоставление сильных и слабых сторон банка позволяет определить направления депозитной деятельности, предоставляющее банку устойчивое конкурентное преимущество (особенность  банка, которой можно управлять  и формировать) на рынке, за счет реализации которого будет обеспечено рентабельное и стабильное развитие кредитной  организации.

При проведении внешнего анализа  выделяются количественные и качественные факторы, характеризующие состояние  экономики страны и отдельного региона, влияющие на банковскую систему, определяется степень их воздействия на показатели работы банка в ретроспективе  и составляется прогноз их изменений  в будущем, а также выявляются факторы, которые, могут существенно  повлиять на результаты деятельности банка. Внешний анализ включает анализ конкуренции, т. е. выявление тенденций  развития рынка, где действует банк, определение его позиции на этом рынке по сравнению с конкурентами.

 В настоящее время,  работая в конкурентной среде,  банки могут преуспеть, не просто  предлагая новые или усовершенствованные  услуги, а разрабатывая комплекс  мероприятий по реализации стратегии  развития депозитной деятельности. Разработка данной стратегии  банка опирается на так называемый  комплекс маркетинга. Этот комплекс  объединяет все факторы, посредством  которых банк может оказывать  воздействие на клиентов с  целью достижения поставленных  задач. 

При разработке стратегии  развития депозитной деятельности банка  следует учитывать четыре основные группы факторов: продукт, цена, методы распространения, комплекс стимулирования. Для каждой из этих групп вырабатывается уже своя стратегия. Внутренний анализ затрагивает, прежде всего, вопросы анализа завоевания рынка количественно (существующая клиентская база, динамика ее изменения и объемы предоставляемых услуг) и качественно (качество услуг и продуктов, предлагаемых банком и их соответствие клиентскому спросу); финансового состояния банка (сбалансированность и эффективность проводимых операций); адекватности организационной структуры банка решаемым им задачам и достаточности уровня квалификации банковского персонала. Таким образом, ситуационный анализ дает возможность оценить соответствие поставленных целей и задач депозитной политики сложившимся и будущим условиям окружающей среды, в которой функционирует банк, и выработать стратегию развития депозитной деятельности, которая обосновывает перспективы получения прибыли банком при приемлемом уровне риска. Стратегия развития депозитной деятельности банка включает в себя описание функциональных стратегий, к числу которых относятся стратегия маркетинга, стратегия управления рисками, стратегия развития организационной структуры и управления персоналом. Итак, стабильное и поступательное развитие коммерческого банка возможно, прежде всего, благодаря качественному менеджменту и маркетингу. Депозитной политики, единой для всех банков, не существует, поскольку все они находятся под влиянием экономических, политических и социальных факторов, а также факторов, характерных для экономики определенного региона. Поэтому разработка и реализация депозитной политики предполагает проведение анализа как общеэкономических факторов, так и внутренних факторов, которые в совокупности отражаются на деятельности конкретного банка. Факторы, оказывающие непосредственное влияние на банковскую политику в целом и депозитную политику в частности можно разбить на две группы: 1) внешние факторы; 2) внутренние факторы Анализ факторов, оказывающих влияние на депозитную политику банка, должен сопровождаться оценкой их влияния на его деятельность, что предполагает разработку (корректировку) экономически обоснованной политики. Одним из важных вопросов при разработке депозитной политики и организации депозитного процесса является вопрос об ограничениях депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел привлечения банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц в депозиты.

1.2 Классификация депозитов  коммерческого банка.

 

           Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

        Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

–       получение  банком текущей прибыли и создание условий для ее получения в  будущем;

–       гибкая политика при управлении депозитными  операциями для поддержания оперативной  ликвидности банка;

–       согласованность  между депозитной политикой и  доходностью активов;

–       развитие банковских услуг с целью привлечения  клиентов.

  Рассмотрим подробно  депозитные счета и их характеристики.    Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов (свободные денежные средства организаций, накопления физических лиц, пенсии), их целевое назначение (получение дохода по срочным депозитам по окончании их действия, ежемесячный доход в виде процента от суммы депозита), степень доходности (зависит от суммы, срока и дополнительных условий вклада) и т.д.  Однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и форма изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:

1)           Исходя из категории вкладчиков:

–       депозиты юридических лиц (предприятий, организаций);

–       депозиты физических лиц.

–       депозиты других банков.

2)           По экономическому содержанию:

–       по порядку  использования хранимых средств. Т.е. получение дохода в виде процентов  по привлеченным средствам в депозит  ежемесячно, ежеквартально, в конце  срока действия договора.

3)           По форме изъятия средств:

–       срочные  депозиты;

–       депозиты до востребования;

–       сберегательные вклады населения

–       условные депозиты, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий.

     Для расширения  активных операций и получения  банком прибыли наилучшим способом  с точки зрения управления  пассивами является рост и  диверсификация основных видов  депозитов, к которым относятся  депозиты до востребования и  срочные депозиты. С помощью вкладов  до востребования решается задача  получения прибыли банком, т. к.  они самый дешевый ресурс, а  затраты по обслуживанию расчетных  и текущих счетов клиентов  минимальны. Вклады до востребования  в своей основе нестабильны,  что ограничивает сферу их  использования коммерческими банками.  По этой причине владельцам  депозитных счетов выплачивается  низкий процент (по вкладу до  востребования для физического  лица, в настоящее время - 0,01%) или  он вообще не выплачивается  (например по расчетным и текущим счетам юридических лиц, а также по корреспондентскому счету коммерческих банков). В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года. Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или зачисляются, а также  изымаются или списываются как частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается изымать с этого счета наличные деньги. Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность, а для банков установление низкой процентной ставки или вообще ее отсутствие. Основными же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является  установление низкой процентной ставки по счету, а для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так: