Наличные денежные средства,
поступающие в кассы предприятий, подлежат
сдаче в учреждения банков для последующего
зачисления на счета этих предприятий.
Денежная наличность сдастся
предприятиями непосредственно в кассы
учреждений банков или через объединенные
кассы на предприятиях, а также предприятиями
Государственного комитета Российской
Федерации по связи и информатизации (Госкомсвязи
России) для перевода на соответствующие
счета в учреждения банков.
Прием денежной наличности
учреждениями банков от обслуживаемых
предприятий осуществляется в порядке,
установленном «Положением о порядке
ведения кассовых операций и правилах
хранения, перевозки и инкассации банкнот
и монет Банка России в кредитных организациях
на территории Российской Федерации»
(в ред. указания ЦБ РФ от 27 февраля 2010 г.
№ 2405-У). Порядок и сроки сдачи наличных
денег устанавливаются обслуживающими
учреждениями банков каждому предприятию
по согласованию с их руководителями исходя
из необходимости ускорения оборачиваемости
денег и своевременного поступления их
в кассы в дни работы учреждений банков.
Сроки сдачи предприятиями наличных денежных
средств предполагаются, как правило,
ежедневными.
Наличные деньги, принятые от
физических лиц в уплату налогов, страховых
и других сборов, сдаются администрациями
и сборщиками этих платежей непосредственно
в учреждения банков или путем перевода
через предприятия Госкомсвязи России.
Лимиты наличности, хранимые
в кассах предприятий ежедневно, устанавливаются
обслуживающими их банками по согласованию
с руководителями этих предприятий. При
этом учитывается специфика деятельности
предприятия. Лимит кассы по указанию
банка может обеспечивать нормальную
работу предприятия с утра следующего
дня, лимит может определяться в пределах
среднедневной выручки наличными деньгами
и т.д. Выдача банками наличных денег предприятиям
производится, как правило, за счет текущих
поступлений денежной наличности в кассы
кредитных организаций.
Аналогично регулируется наличность
в кредитных организациях, обслуживаемых
расчетно-кассовыми центрами (РКЦ).
Для обеспечения своевременной
выдачи кредитными организациями наличных
денег со счетов предприятий, а также со
счетов по вкладам граждан территориальные
учреждения Банка России или по их поручению
РКЦ устанавливают для каждой кредитной
организации и их филиалов сумму минимально
допустимого остатка наличных денег в
операционной кассе на конец дня.
Установление лимитов оборотных
касс расчетно-кассовых центров и их подкрепление
осуществляются в соответствии с «Инструкцией
по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях
Банка России» в ред. указания ЦБ РФ от
27 февраля 2010 г. № 2405-У.
Рассмотрим схему налично-денежного
оборота РФ (рис. 2.1).
Рис. 2.1. Схема налично-денежного
оборота в России
Основные звенья налично-денежного
оборота
Первоначальным импульсом,
запускающим механизм движения денежной
наличности, является соответствующая
директива Центрального банка РФ расчетно-кассовым
центрам. Согласно ее наличные деньги
переводятся из их резервных фондов в
оборотные кассы РКЦ. И таким образом поступают
в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные
деньги направляются в операционные кассы
кредитных учреждений (коммерческих банков).
Часть этих денег обслуживает межбанковские
расчеты, часть — направляется в качестве
кредитов другим банкам, но большая часть
наличных денег выдается юридическим
и физическим лицам, обслуживаемым в данном
коммерческом банке.
Часть наличных денег, находящихся
в кассах организаций, предприятий, учреждений,
используется для расчетов между ними,
но большая часть передается населению
в виде денежных доходов (заработной платы,
пенсий, пособий и проч.).
Население использует наличные
деньги для взаиморасчетов, но большая
часть расходуется на выплату налогов,
квартплаты и коммунальных платежей, покупку
товаров и оплату услуг, выплату страховых,
арендных платежей и проч.
Соответственно деньги от населения
поступают либо в кассы предприятий торговли,
Госкомсвязи России, а также предприятий,
оказывающих услуги населению, либо непосредственно
в операционные кассы коммерческих банков.
Прогнозирование и оценка состояния
налично-денежного оборота
Для определения объема, источников
поступлений наличных денег в кассы учреждений
банков и направлений их выдач, а также
выпуска или изъятия их из обращения в
областях, краях, республиках и в целом
по Российской Федерации составляется
прогноз кассовых оборотов за каждый квартал.
Кредитные организации для определения потребности
в наличных деньгах составляют прогнозные
расчеты ожидаемых поступлений в их кассы
наличных денег и выдач наличных денег
на основании динамических рядов «Отчета
о кассовых оборотах учреждений Банка
России и кредитных организаций» или на
основании кассовых заявок от обслуживаемых
предприятий.
Расчеты ожидаемых поступлений
наличных денег в кассы кредитных организаций
(коммерческих банков) и их выдач составляются
ежеквартально с распределением по месяцам.
Итоги кассовых сборов по приходу и расходу
сообщаются РКЦ, в котором открыт корреспондентский
счет кредитной организации, за 14 дней
до начала прогнозируемого квартала.
Расчетно-кассовые центры составляют
прогнозы кассовых оборотов по приходу,
расходу и эмиссионному результату в целом
по обслуживаемым кредитным организациям
на основе анализа оборотов наличных денег,
проходящих через их кассы, и соответствующих
сообщений от кредитных организаций. Расчеты
осуществляются ежеквартально с распределением
по месяцам и за 7 дней до нового квартала
сообщаются территориальному учреждению
Банка России. Это необходимо для прогнозных
расчетов размеров и проведения, в случае
необходимости, эмиссии денег в целях
подкрепления оборотных касс РКЦ.
Для определения ожидаемых
изменений налично-денежной массы в обороте
и потребности предприятий в денежной
наличности территориальные учреждения
Банка России составляют прогнозы кассовых
оборотов по области, краю, республике
по источникам поступлений наличных денег
в кассы учреждений банков и направлениям
их выдач на предстоящий квартал. Эта работа
производится на основе оценки перспектив
социально-экономического развития региона,
отчетных данных о кассовых оборотах за
предыдущие периоды, а также сведений,
полученных от РКЦ и банков о прогнозируемом
обороте наличных денег и эмиссионном
результате.
Прогнозируемые результаты
эмиссии денег территориальные учреждения
Банка России учитывают при разработке
мер по организации налично-денежного
оборота в регионе, а также при составлении
планов завозов наличных денег в резервные
фонды расчетно-кассовых центров.
Территориальные учреждения
Банка России ежеквартально анализируют
состояние наличного денежного оборота
в регионах.
Объектом анализа являются:
складывающиеся тенденции в наличном
денежном обороте и его структуре; источники
поступления наличных денег в кассы учреждений
банков и направления их выдач из касс
учреждений банков; скорость возврата
наличных денег в кассы учреждений банков;
происходящие изменения и тенденции в
экономике; изменение индекса потребительских
цен; состояние и развитие безналичных
расчетов между юридическими и физическими
лицами; уровень инкассации наличной денежной
выручки (особенно торговой), образующейся
в сфере потребительского рынка. Изучается
территориальное размещение выпуска денег
в обращение, причины роста эмиссии (сокращение
изъятия) наличных денег; неиспользованные
возможности мобилизации учреждениями
банков внутренних кассовых ресурсов
для удовлетворения потребностей предприятий
в наличных деньгах; результаты банковского
контроля за соблюдением предприятиями
порядка ведения кассовых операций и работы
с денежной наличностью; происходящие
изменения в направлениях использования
денежных доходов населения и источниках
их формирования; состояние расходования
юридическими лицами средств на заработную
плату и выплаты социального характера;
причины образования просроченной задолженности
по выдаче средств на заработную плату
и пенсии.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Налично-денежный оборот является непрерывным
процессом движения наличных денег, призванным
обслужить получение и расходование денежных
доходов населения. Налично-денежный оборот
организуется на основе следующих принципов:
все предприятия и организации должны
хранить наличные деньги в коммерческих
банках; банки устанавливают лимиты остатка
наличных денег для предприятий всех форм
собственности; обращение наличных денег
служит объектом прогнозного планирования;
управление денежным обращением осуществляется
в централизованном порядке; организация
налично-денежного оборота имеет целью
обеспечить устойчивость, эластичность
и экономичность денежного обращения;
наличные деньги предприятия могут получать
только в обслуживающих их учреждениях
банков. Налично-денежный оборот организуется
государством в лице центрального банка.Денежная
система - сложившееся исторически и законодательно
закрепленное устройство денежного обращения
в стране. Денежного системы совершенствуются,
отражая экономический уровень развития
общества. В зависимости от вида денег
различают: денежные системы, основывающиеся
на металлических деньгах, и системы бумажно-кредитного
обращения.Исторически системы металлических денег
были представлены биметаллизмом и монометаллизмом.
Биметаллизм - денежная система, при которой
государство законодательно закрепляет
роль всеобщего эквивалента за двумя металлами
- золотом и серебром. Монометаллизм - денежная
система, при котором один денежный металл
является всеобщим эквивалентом, при этом
другие знаки стоимости (банкноты, казначейские
билеты, разменная монета) при необходимости
могут быть разменены на денежный металл.
Золотой монометаллизм существовал в
виде золотомонетного, золотослиткового
и золотодевизного стандартов.Существующие
в настоящее время бумажно-кредитные денежные
системы характеризуются вытеснением
золота из внутреннего и внешнего оборотов.
Золото, играя по-прежнему функцию сокровища,
аккумулируется в золотых резервах банков.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Денежное обращение и банки:
Учебное пособие/ Под ред. Г.Н.Белоглазовой,
Г.В.Толоконцевой.- М.: Финансы и статистика,
2001.- 272 с.
2. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под
ред. О.И.Лаврушина.- 2-е изд., перераб.
и доп.- М.: Финансы и статистика,
2003.- 464 с.
3. Общая теория денег и кредита:
Учебник для вузов/ Под ред. проф.
Е.Ф.Жукова.- 2-е изд., перераб. и доп.-
М.:ЮНИТИ, 2000.- 359 с.
4. Свиридов О.Ю., Деньги, кредит, банки.
Серия «Учебники, учебные пособия».-
Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001.- 448 с.
5. Финансы. Денежное обращение. Кредит:
Учебник для вузов/ Л.А.Дробозина,
Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др. /
Под ред. проф. Л.А.Дробозиной.- М.: Финансы,
ЮНИТИ, 1999.- 479 с.
6. Финансы. Денежное обращение. Кредит:
Учебник/ Под ред. В.К.Сенчагова, А.И.Архипова.-
М.: «Проспект», 2000.- 496 с.
7. Финансы, деньги, кредит: Учебник/ Под
ред. О.В.Соколовой.- М.: Юристъ, 2001.- 784 с.