Роль денег, расчет с помощью векселя

Федеральное государственное  образовательное 

учреждение высшего  профессионального образования 

«Саратовский  государственный аграрный

университет им. Н.И. Вавилова»

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

 

 

 

 

Выполнил: студент группы Бс-33

Специальности 080109.65

 «Бух. учет, анализ и  аудит»

Бресланова Д.Ф.

 

 

 

Саратов 2013

Содержание

 

1. Роль денег…………………………………………………………………..3

 

2. Расчёты с помощью векселя……………………………………………….6

 

3. Формы кредита……………………………………………………………13

 

4. Центральный банк. Функции Центрального Банка России……………22

 

Список литературы……………………………………………………….26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Роль денег

Деньги в современном  мире создают основу для большинства  экономических отношений, поэтому  представить без них функционирование рыночной экономики невозможно. Именно денежная система составляет ее необходимый  баланс. Эффективно и стабильно функционирующая  денежная система сегодня является залогом нормальной работы экономики  и устойчивого экономического роста. Огромное значение денег доказывает и тот факт, что в денежном измерении  определяются почти все макро- и  микроэкономические показатели, что  позволяет анализировать их динамику и сравнивать с другими показателями. К основным показателям относятся  денежная масса, уровень цен, внутренний валовой продукт, прибыль, выручка, затраты.

В рыночной экономике деньги становятся основной целью кругооборота капитала, для которого определяющий момент – самовозрастание стоимости. В связи с этим качественно  новая роль денег заключается  в том, что они превращаются в  капитал или самовозрастающую стоимость.

В этой роли они участвуют  в воспроизводстве индивидуального  капитала благодаря тому, что их функционирование непосредственно  связано с обслуживанием кругооборота промышленного капитала. Деньги являются исходным пунктом и результатом  кругооборота промышленного капитала.

Роль   и  значение денег  проявляется в  результатах участия  денег в установлении цены товара.  В условиях рыночной экономики эта  величина складывается  исходя из стоимости  товара. На цену товара влияют соотношение  спроса и предложения и конкуренция, что позволяет снижать цену товара.  Механизм ценообразования направлен  на повышение  эффективности производства и снижение уровня издержек.

Большое значение деньги имеют  в процессе денежного оборота, когда  выполняют функцию средства обращения  или средства платежа. Проплачивая приобретаемый товар, покупатель контролирует уровень цен и качество товар, что вынуждает изготовителей снижать цены и повышать качество своей продукции.

Роль денег меняется в  связи с изменением условий  развития экономики. При переходе к рыночной экономике их роль повышается. Расширяется  сфера применения денег при приватизации предприятий и имущества, включая  недвижимость. Усиливается роль денег  в обоснованной оценке имущества, а  также в приобретении имущества, так как  необходимо располагать  соответствующей суммой денег, накопление которых требует немалых усилий.

Деньги играют важную роль в хозяйственной деятельности предприятий, функционировании органов государства, в усилении заинтересованности людей  в развитии и повышении эффективности  производства, экономном использовании  ресурсов.

C их помощью можно определить  не только суммарную величину  издержек на производство  каждого  вида продукции и совокупного  их объема, но и результаты  производства посредством цены  отдельных видов продукции, всего  ее объема, величину полученной  прибыли. Применение денег позволяет  сопоставить выручку от реализации  продукции и отдельных ее видов  с издержками на ее производство, оценить выгодность производства  каждого вида продукции. При  этом создаются предпосылки для  усиления заинтересованности в  расширении производства наиболее  выгодных видов продукции, что  направлено на снижение издержек. рост прибыли и повышение эффективности  производства.

Использование денег позволяет  предпринимать меры по увязке и достижению сбалансированности величины денежных доходов и расходов, применяя при  этом денежные нормы расходов, что  обусловливает  необходимость  экономного использования средств. Очень важно  применение устойчивой денежной единицы  со стабильной покупательной способностью - это повышает  надежность и обоснованность принимаемых исполняемых бюджетных планов. Это способствует  преодолению инфляции и переходу к устойчивой денежной единице.

Важную роль выполняют  деньги в экономических взаимоотношениях с другими странами.  Деньги используются для оценки и определения выгодности операций по экспорту и импорту товаров  и для денежных расчетов по таким  операциям. Деньги применяются также  при проведении расчетов между странами в связи с кредитными и другими операциями.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Расчёты с помощью векселя

Рассматривая историю  существования векселя и вексельного  обращения в мире, сопоставляя  историю его существования, можно  с определенной долей уверенности  предполагать, что вексель является одной из старейших ценных бумаг, когда-либо бывших в обращении.

Вексель стал достаточно универсальным средством расчета и кредитования, при растущих объемах торговых сделок и операций. Первоначально вексель возник из перевода, письменного обязательства уплатить означенную сумму в другом месте. Родиной векселя можно считать Италию, а появился он в середине XII века.

Сегодня вексельное обращение  имеет широкую географию. Применительно  к отечественному рынку, в условиях массовых неплатежей, нестабильного  финансового положения предприятий  и, практически, полностью парализованной банковской системе, последняя отличительная  черта векселя при широком  развитии вексельного обращения (наряду с обращением других видов ценных бумаг высокой ликвидности), будет  во многом способствовать стабилизации экономической ситуации в стране и налаживанию производственных связей. Именно поэтому появление  векселя на рынке краткосрочных  ценных бумаг вызвано в первую очередь необходимостью ускорения  расчетов в народном хозяйстве, устранения цепи взаимных неплатежей. Важное преимущество векселя состоит также в использовании  временно свободных денежных средств  клиентов в любом размере и  на любой срок.

 В свете изложенной  экономической (и политической) ситуации  в один ряд с применением  расчетов с использованием векселей, становится понятие и принцип  зачета взаимных требований (взаимозачетов). Отсутствие свободных денежных  средств делают взаимозачет и  вексель одним из немногих  средств для расчетов между  субъектами хозяйственной деятельности.

 Россия (СССР) примкнула  к Женевской вексельной конвенции  “О единообразном законе о  переводном и простом векселе”, которая была заключена в Женеве  “7” июня 1930 года и вступила  в законную силу для СССР  с “25” ноября 1936 года, после чего  стала полноправным членом этой  конвенции (сегодня это более  70 стан мира). Регулирование вексельного  права на нашей территории  осуществлялось на основе Постановления  ЦИК и СНК СССР от “7”  августа 1937 года №104/1340 “О введении  в действие положения о переводном  и простом векселе” и Приложения  к этому Постановлению “Положение  о переводном и простом векселе”. Сегодня вексельный рынок живет  по правилам установленным Федеральным  законом №48-ФЗ от “11” марта  1997 года “О переводном и простом  векселе” (принят Государственной  думой РФ “21” февраля 1997 года).

 Вексель – это документ составленный с соблюдением определенных условий, дающий право одному лицу требовать от другого лица, уплаты указанной в векселе, суммы денег в определенный срок в определенном месте.

На сегодняшний момент нет точной формулировки определения  векселя ни в Гражданском кодексе  РФ, вступившим в силу с 1 января 1995 года, ни в других законодательных актах. Однако наиболее точное определение векселя дано в cт.35 Основ гражданского законодательства СССР и союзных республик:

Векселем признается ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное  обязательство векселедателя (простой  вексель) либо иного указанного в  векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму  владельцу векселя (векселедержателю).

Для дальнейшей ясности примем это определение векселя за основу. Исходя из этого определения, следует, что векселя подразделяются на две основные группы: простые и переводные. Необходимо отметить, что непременным условием существования векселя является обязательный перечень следующих пунктов:

- наименование “Вексель”, включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

- простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;

- наименование того, кто должен платить (плательщика); (только для переводного векселя)

- указание срока платежа;

- указание места, в котором должен быть совершен платеж;

- наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

- указание даты и места составления векселя;

- подпись того, кто выдает вексель (векселедателя).

Из выше сказанного можно  сделать вывод, что вексель это  прежде всего документ , имеющий  строго установленные обязательные реквизиты и отсутствие одного из них или неправильное оформление ведут к утрате данной бумагой  статуса векселя. Есть немногочисленные отступления от этих правил состоящие  в том, что:

- переводный вексель, срок платежа по которому не указан, подлежит оплате по предъявлении;

- при отсутствии особого указания место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и, вместе с тем, местом жительства плательщика;

- переводный вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

 Прежде всего, вексель - это документ, составленный в письменной форме (с учетом перечисленных выше требований и по форме рекомендованной Постановлением Правительства РФ от “26” сентября 1994 года №1094 “Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения”). Пример простого векселя представлен на стр. 6.

Ничем не обусловленное обязательство  расплаты по векселю имеет своей  целью получение денежных средств, не обремененных никакими дополнительными  условиями. Например, выполнение условий какого-либо договора, согласие стороны, наступление какого-либо события и т.д.

Приведем более детальные  определения понятиям простого и  переводного векселя.

Простой вексель - это вексель, содержащий простое и ничем не обусловленное обещание векселедержателя (должника) уплатить определенную сумму векселеполучателю (кредитор) или его приказу (т.е. по приказу кредитора платеж может быть произведен держателем векселя или любому другому третьему лицу)

Переводной вексель – это вексель, содержащий простое и ничем не обусловленное предложение (точнее приказ) векселедателя третьему лицу уплатить определенную сумму векселеполучателю или его приказу. Следует особо отметить, что третье лицо (плательщик) становиться обязанным по векселю только в том случае, если акцептует его (акцепт-согласие  произвести  платеж).  В соответствии  со  ст.  47 Положения о переводном и простом векселе плательщик, не акцептовавший переводной вексель, не несет ответственности перед векселедержателем.

Из вышеизложенного следует, что вексель – это всегда денежное обязательство. Однако, расчет не всегда происходит в денежном выражении, а  могут быть заменены другими единицами  расчета. Отсюда появилось понятие  товарного векселя. В основе денежного  обязательства, выраженного данным векселем, лежит товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемый продавцом покупателю при реализации товара. Отсюда следует, что вексель может выступать  не только как средство расчета, но и как средство предоставления кредита (товарного).

Вексельная сделка, в основе которой лежит финансовая операция (например кредитование), оформляется  финансовым векселем. Отметим, что до 1 марта 1996 года действующее законодательство не регламентировало выпуск финансовых векселей хозяйствующими субъектами кроме  банков, что вызывало вопрос о правомерности  данного вида ценных бумаг.

После 1 марта 1996 года с вступлением  в силу части II ГК РФ выдача финансовых векселей (банками и предприятиями) стала возможной согласно ст. 815 ГК РФ.

Существует еще одна разновидность  векселей (с большим историческим прошлым) – это банкнота (банковская нота) простой банковский вексель, выдаваемый до востребования, прообраз сегодняшних  денежных знаков. На сегодняшний день их хождение крайне ограничено. Помимо перечисленных разновидностей векселей существуют еще два вида: Дружеский  вексель и Бронзовый вексель. Отличительная характеристика этих векселей, что за ними не стоит никакой  реальной сделки и финансового обязательства, а также в бронзовом векселе  одно из участвующих лиц – вымышленное. Поскольку эти категории векселей противоречат основным положениям о  существовании векселей, то кроме  формирования неустойчивости и массовых неплатежей на рынке, ничего за собой  не несут. В свете чего еще раз  напомним, что вексель это прежде всего денежное и никакое другое обязательство.