Регулирование деятельности коммерческих банков

Национальный банк вправе потребовать от банка сертификации внешней аудиторской организацией (аудитором) годового и любого внутригодового отчета, иной отчетности и представления  аудиторского заключения в полном объеме. Аудиторская проверка банка осуществляется в соответствии с законодательством  Республики Беларусь. Аудиторская организация (аудитор) обязана составить заключение аудиторской проверки, содержащее сведения о достоверности финансовой отчетности банка или небанковской кредитно-финансовой организации, выполнении обязательных нормативов, установленных Национальным банком, состоянии внутреннего контроля и другие положения, определяемые законодательством  Республики Беларусь и уставом банка  или небанковской кредитно-финансовой организации. При проведении проверок деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций представители  Национального банка, а также  аудиторские организации (аудиторы), привлекаемые Национальным банком, вправе:

проверять счета и другие документы банка;

потребовать от администрации  и работников банка представления  информации по любому вопросу, относящемуся к деятельности банка и осуществляемым ими операциям.

В целях выполнения надзорных  функций Национальный банк вправе запрашивать  и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации  учредителей (участников) банка в  случае приобретения ими более десяти процентов акций (долей).

Полученная в порядке  банковского надзора информация не подлежит разглашению, за исключением  случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.

Порядок проведения проверок деятельности банков устанавливается  Национальным банком.

Национальный банк в целях  выявления ситуаций, угрожающих интересам  вкладчиков и кредиторов, осуществляет анализ деятельности банков.

Согласно ст.35 БК Национальный банк вправе предъявлять иски в хозяйственный  суд о признании недействительными  сделок банков, заключенных с нарушением законодательства Республики Беларусь.

Национальный банк вправе предъявить иск в хозяйственный  суд о ликвидации банка по основаниям, установленным законодательством  Республики Беларусь.

Национальный банк в пределах своей компетенции принимает  нормативные правовые акты, обязательные для исполнения республиканскими органами государственного управления, органами местного управления и самоуправления, всеми банками и небанковскими  кредитно-финансовыми организациями, иными юридическими лицами, действующими на территории Республики Беларусь, а  также физическими лицами.

Национальный банк вправе принимать (издавать) нормативные правовые акты совместно с Правительством Республики Беларусь или по его поручению - совместно с республиканскими органами государственного управления.

Нормативные правовые акты Национального  банка должны соответствовать законодательным  актам Республики Беларусь. В случае противоречия нормативного правового  акта Национального банка законодательному акту Республики Беларусь применяется  законодательный акт Республики Беларусь.

Одним из значимых инструментов регулирования деятельности банков является лицензирование банков при  их создании, а также получение  лицензий на оказание специфических  услуг.

Государственной регистрации  подлежат:

вновь созданные (реорганизованные) банки;

изменения и дополнения, вносимые в учредительные документы банков.

Деятельность банка без  государственной регистрации запрещается. Доходы, полученные банком, осуществляющим деятельность без государственной  регистрации, взыскиваются в доход  республиканского бюджета. Органом, осуществляющим государственную регистрацию банков, является Национальный банк.

Национальный банк до принятия решения о государственной регистрации  банка вправе запрашивать у государственных  и иных органов дополнительные сведения об учредителях регистрируемого  банка, о кандидатах на должности  руководителей исполнительных органов  и главного бухгалтера банка, необходимые  для решения вопроса о соблюдении законодательства Республики Беларусь при государственной регистрации. Специальная квалификационная комиссия Национального банка до принятия решения о государственной регистрации  банка проводит оценку профессиональной пригодности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка.

Лицензии на осуществление  банковских операций выдаются Национальным банком в порядке, установленном  в ст.93 Банковского кодекса.

Банк приобретает право  на осуществление банковских операций со дня получения лицензии, выданной Национальным банком. В лицензии, выданной Национальным банком, указываются банковские операции, на осуществление которых  данный банк имеет право, а также  валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Национальный банк выдает следующие лицензии на осуществление  банковских операций: общую, внутреннюю, генеральную, разовую, лицензию на привлечение  во вклады средств физических лиц, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Общая лицензия дает банку  право осуществлять указанные в  ней банковские операции в белорусских  рублях. Общая лицензия выдается банку  во время его государственной  регистрации.

Внутренняя лицензия дает банку право осуществлять указанные  в ней банковские операции в иностранной  валюте на территории Республики Беларусь. Внутренняя лицензия выдается по заявлению  банка во время или после его  государственной регистрации.

Генеральная лицензия дает банку  право осуществлять указанные в  ней банковские операции в иностранной  валюте как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределами. Генеральная лицензия выдается по заявлению  банка не ранее одного года после  его государственной регистрации.

Разовая лицензия дает банку  право осуществить отдельную  банковскую операцию в иностранной  валюте. Разовая лицензия выдается по заявлению банка в случае необходимости  одноразового осуществления им отдельной  банковской операции.

Национальный банк вправе отозвать лицензию на осуществление  банковских операций в случаях:

установления недостоверности  сведений, на основании которых она  выдана;

неосуществления банковских операций, указанных в лицензии, в течение одного года со дня ее выдачи;

установления фактов недостоверности  отчетных данных, приведших к нарушению  интересов вкладчиков и кредиторов банка;

осуществления, в том числе  однократного, банковских операций, не указанных в лицензии, выданной Национальным банком;

невыполнения требований банковского законодательства;

неудовлетворительного финансового  положения банка, неисполнения им своих  обязательств перед вкладчиками  и кредиторами;

реорганизации банка, если это  предусмотрено законодательством  Республики Беларусь;

принятия решения о  ликвидации банка.

Одним из методов регулирования  деятельности коммерческих банков является пруденциальный (от англ. prudential - благоразумный) надзор, т.е. установление Национальным Банком экономических нормативов, которых обязаны придерживаться банки. Согласно ст.32 БК Национальный банк в области кредитных отношений устанавливает:

объем кредитов, предоставляемых  банкам Национальным банком;

систему рефинансирования банков;

нормативы обязательных резервов, депонируемых в Национальном банке (резервные требования);

процентные ставки по кредитам Национального банка (ставку рефинансирования Национального банка).

Кроме того, Национальный Банк вправе устанавливать нормативы  по достаточности собственных средств  и их ликвидности, которые способствуют диверсификации риска, а также поддержания  стабильности и надежности банковской системы в целом.

Национальный банк регулирует общий объем выдаваемых им кредитов в соответствии с направлениями  денежно-кредитной политики Республики Беларусь. Под рефинансированием  банков понимается предоставление им Национальным банком денежных средств  на условиях возвратности и платности. Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются Национальным банком.

Национальный банк для  укрепления белорусского рубля, регулирования  и стабилизации денежного рынка  и рынка кредитных ресурсов устанавливает  размеры процентных ставок по различным  видам своих операций и в исключительных случаях предельные (максимальные и (или) минимальные) размеры процентных ставок по операциям банков с денежными  средствами физических и юридических  лиц.

Таким образом, сформировалась система пруденциального регулирования, рекомендованная Базельским комитетом по банковскому надзору [5, c.35]. Эта система включает в себя следующие требования к банкам:

достаточности капитала для  покрытия рисков банковской деятельности (в настоящее время учитывают  в основном кредитный риск банка);

управления ликвидностью, включая согласование требований и  обязательств банка по срокам размещения и привлечения, а также требование к структуре активов банка  по уровню ликвидности;

ограничение крупных кредитных  рисков, включая ограничения на одного клиента, группу взаимосвязанных клиентов, на одного связанного с банком клиента (инсайдера) и связанных с ним  лиц, а также ограничения общей  суммы рисков на всех инсайдеров и  общей суммы крупных рисков;

создание резервов на возможное  покрытие убытков по активам, подверженным кредитному риску, а также резервов на обесценение ценных бумаг и  др.

Коммерческий банк как  субъект денежно-кредитного регулирования  обязан депонировать часть привлеченных денежных средств в фонде обязательных резервов, размещаемом в Национальном банке [6, c.18].

Посредством фонда обязательных резервов производится регулирование  денежного обращения в соответствии с целями и задачами денежно-кредитной  политики Республики Беларусь, а также  страхуются ликвидность и платежеспособность банка. В то же время депонирование  части привлеченных банками средств клиентов на платной основе происходит на беспроцентном счете, открытом в Национальном банке, и не уменьшает на депонируемую сумму обязательства банков, а также уплату вознаграждения по ним, как правило, в виде процента. Перед клиентами по этим привлеченным средствам банки по-прежнему несут обязательства в полном объеме привлеченных средств. Одновременно средства обязательных резервов, хранящиеся в Национальном банке, являются для последнего ресурсами, которыми он может воспользоваться в целях реализации функций обязательных резервов, таких, например, как монетарный контроль, управление банковской ликвидностью, “эмиссионный” доход и буфер процентной ставки. Также следует отличать обязательные резервы, формируемые банками в Национальном банке, от других видов резервов, направленных на обеспечение финансовой надежности банков:

во-первых, резервы для  компенсации финансовых потерь и  резервы на покрытие убытков по проблемным активам формируются за счет чистой прибыли или относятся на расходы  банка. Обязательные резервы, депонируемые в Национальном банке, формируются  за счет привлеченных денежных средств клиентов.

во-вторых, формирование этих резервов имеет различные цели. Резервы  для компенсации финансовых потерь и резервы на покрытие убытков  по проблемным активам имеют целью  компенсацию финансовых потерь и  покрытие убытков по проблемным активам. Обязательные резервы имеют целью  регулирование денежной массы в  обращении и обеспечение ликвидности  и платежеспособности банковской системы.

в-третьих, обязательные резервы депонируются в Национальном банке, в то время как вышеназванные формируются в самом банке и вовне не перечисляются.

Все изложенное выше позволяет  сделать вывод о том, что одним  из ключевых инструментов, применявшихся  Национальным банком Республики Беларусь в области денежно-кредитного регулирования, является политика минимальных обязательных резервов. С одной стороны, она  успешно выполняет функции монетарного  контроля, управления банковской ликвидностью и буфера процентной ставки, а с  другой - оказывает сдерживающее влияние  на снижение уровня процентных ставок по активным операциям, и в частности, по кредитам, а также на степень  капитализации коммерческих банков.

В экономической литературе ликвидностью коммерческого банка  называют способность банковской организации  в полном объеме исполнять принятые на себя обязательства, которые заключаются не только в своевременном возвращении привлеченных средств, но и в обязанности выплачивать вознаграждение по привлеченным средствам, а также предоставлять кредит в соответствии с заключенными договорами [7, c.10].

Формальность и сложность  процесса управления ликвидностью коммерческого  банка зависят как от размера  самой банковской организации, так  и от характера ее активов. Однако в любом банке и с любым  набором выполняемых операций для  эффективного управления ликвидностью необходимо наличие развитых информационных систем, систем анализа инструментов и сроков привлечения и размещения денежных средств, анализа альтернативных сценариев развития рынков и планирования непредвиденных обстоятельств. В связи  с этим глубокая и всесторонняя оценка состояния ликвидности коммерческого  банка выполняется органом надзора  не только на основе информации о структуре  и качестве портфелей активов  и пассивов банка, но и путем изучения внутренних процедур и механизмов управления позицией ликвидности.

С развитием новых технологий и средств телекоммуникации, а  также в связи с развивающимся  процессом глобализации мировой  экономики изменение ситуации на финансовых рынках происходит стремительно и часто охватывает множество  взаимосвязанных финансовых институтов. Таким образом, центральному банку  или иному органу, имеющему полномочия на осуществление надзора за банковской деятельностью, необходим механизм оперативного контроля за ликвидностью коммерческих банков. Как правило, в качестве такого механизма применяется нормативный метод контроля позиции ликвидности. В этом случае надзорный орган определяет группу количественных показателей ликвидности, которые вычисляются на основе информации об активах и пассивах банковской организации по единым для всех банков алгоритмам. В зависимости от экономического содержания показателей орган банковского надзора устанавливает нормативы - допустимые максимальное либо минимальное значения. Выполнение пруденциальных нормативов ликвидности является обязательным для коммерческих банков. Контроль за выполнением нормативов надзорный орган осуществляет на основе периодически представляемой банками отчетности. Применение нормативного метода контроля позиции ликвидности коммерческих банков имеет свои преимущества и недостатки. В качестве основных преимуществ применения обязательных нормативов можно назвать следующие: