Расчеты по инкассо

Министерство образования и науки РФ

ФГБОУ ВПО «Омский государственный педагогический университет»

Университетский колледж

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Организация безналичных расчетов»

Тема: «Расчеты по инкассо»

 

 

Выполнила:

студентка 3 курса гр. Б-932 

специальности «Банковское дело»

Мукушова Гульмира Жукеновна

Руководитель:

преподаватель Университетского

колледжа

Федоров Виктор Михайлович

 

 

Дата защиты_____________

Оценка__________________

Подпись руководителя_____ Подпись студента__________

 

 

 

 

Омск 2013

Содержание

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….

Глава 1.

ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И ВИДЫ РАСЧЕТОВ ПО ИНКАССО…………

1. Понятие расчетов по инкассо…………………………………………….
2. Сущность и виды расчетов по инкассо………………………………….

Глава 2.

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РАСЧЕТОВ ПО ОНКАССО……………

2.1 Правовое регулирование процесса расчетов по инкассо……………….

2.2 Ответственность банков………………………………………………….

2.3 Обязательства при расчетах  по инкассо…………………………………

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

      Расчетные операции являются важнейшими банковскими операциями. Существует несколько их разновидностей: инкассовые, переводные и аккредитивные операции, которые осуществляются в безналичной форме.

      Безналичные расчеты - это платежи, осуществляемые без использования наличных денег, с помощью перечисления денежных средств по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в скорости оборачиваемости средств, уменьшении объема наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

     Различия в организации безналичных расчетов обусловлены историческим и экономическим развитием отдельных стран. В Великобритании, например, раньше, чем в других странах, получили распространение безналичные расчеты векселями и чеками. С 1775 г. здесь возникли расчетные, клиринговые палаты - специальные межбанковские организации, которые осуществляют безналичные расчеты по чекам и другим платежным документам путем зачета взаимных требований. Коммерческие банки являются членами расчетной палаты и принимают к оплате чеки, выписанные на любой банк или его отделение. В ряде стран функции расчетных палат выполняют центральные банки. Расчетные палаты существуют также при товарных и фондовых биржах для взаимного зачета требований по заключенным здесь сделкам, что значительно упрощает и ускоряет расчеты.

     В своей курсовой работе я подробно рассмотрю лишь один из этих видов, а именно расчеты по инкассо.

      Целями моей курсовой работы являются:

1) раскрытие теоретических основ расчетов по инкассо, их сущности и содержания;

2)  практическое освоение принципов и процесса расчетных операций.

      Задачи курсовой работы:

1) изучить понятие, сущность и виды расчетов по инкассо.

2) рассмотреть правовое регулирование расчетов по инкассо.

3) выяснить положительные и отрицательные аспекты данного вида расчетов.

4) изучить отношения сторон при использовании инкассовых расчетов.

     Под предметом курсовой работы понимается сам процесс расчетов по инкассо. Он подразумевает действия различных субъектов, направленных на достижение конкретной цели, а именно осуществить расчетные операции согласно потребностям каждой из сторон, соблюдая при этом законные требования.

     Для достижения цели курсовой работы я изучила различную учебную литературу, а так же нормативные акты и статьи.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1) ПОНЯТИЕ СУЩНОСТЬ И ВИДЫ РАСЧЕТОВ ПО ИНКАССО

1.1Понятие расчетов  по инкассо

     Инкассо (англ. Collection, Encashment; итал. Incasso) - посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.

     В основе инкассовой формы расчетов лежит договоренность экспортера со своим банком, предусматривающая его обязательство передать товарораспорядительную документацию импортеру только при условии выплаты последним стоимости отгруженного товара либо договориться об этом с банком, расположенным в стране импортера.

      В инкассовом поручении экспортер просит свой банк, чтобы им была получена стоимость отгруженного товара на условиях "наличными против документов" и реже - "наличными при сдаче товаров". Обычно платеж совершается через банк в месте нахождения покупателя.

     Расчеты путем инкассо на условиях "платеж против документов" или на условиях акцепта дают экспортеру гарантию в том, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока им не будет произведен платеж или дано обязательство оплатить товар.

      В инкассовой форме расчетов участвуют:

1) доверитель - клиент, поручающий  инкассовую операцию своему банку;

2) банк-ремитент, которому  доверитель поручает операцию  по инкассированию;

3) инкассирующий банк, получающий  валютные средства;

4) представляющий банк, делающий  представление документов импортеру-плательщику;

5) плательщик.

     Банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают посредниками и не несут никакой ответственности за неоплату или неакцепт документов (тратт).

     Недостатком инкассовой формы расчетов является разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра. А так же существенной проблемой является отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра). Эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а так же с использованием банковской гарантии. Дополнительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением в финансовом положении плательщика. Иногда банк импортера авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) - вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера). Иногда экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.

1.2 Сущность и виды расчетов по инкассо 

     Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент (банк получателя) вправе привлекать другие банки. 
     Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). 
     Положения о расчетах по инкассо определены статьями 863-866 ГК РФ и главами 8-12 Положения ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ». 
      Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. 
      Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договорами. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. 
      Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней. Акцепт платежного требования либо отказ от акцепта (полный или частичный) оформляется заявлением об акцепте, отказе от акцепта по установленной форме. При акцепте платежных требований заявление составляется в двух экземплярах, первый из которых оформляется подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика. При полном или частичном отказе от акцепта заявление составляется в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика. 
       Акцептом признается ответ лица, которому адресовано предложение об оплате, на основании основного договора. Акцепт должен быть полным и безоговорочным. Молчание не является акцептом, если иное не вытекает из закона, обычая делового оборота или из прежних деловых отношений сторон. 
       Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях: 
1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. 
      Кроме общих реквизитов, в платежном требовании указываются: 
     а) условие оплаты;  

     б)срок  для акцепта; 
     в) дата отсылки плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику; 
     г) наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара, дата поставки товара, способ поставки товара и другие реквизиты - в поле «Назначение платежа». 
      Если платеж или акцепт не были получены, исполняющий банк (банк плательщика) обязан немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта. Банк-эмитент обязан немедленно информировать об этом клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий. При неполучении указаний о дальнейших действиях в срок, установленный банковскими правилами, а при его отсутствии в разумный срок исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту. 
     Схема движения денежных средств при использовании платежного требования-поручения имеет следующий вид. 
1) Между покупателем и продавцом заключается договор. 
2) Продавец производит отгрузку товара.

3) Продавец выписывает платежное требование. 
4) Продавец направляет в обслуживающий его банк платежное требование и отгрузочные документы. 
5) Банк, обслуживающий продавца, передает платежное требование в банк покупателя. 
6) Банк покупателя запрашивает у своего клиента согласие на оплату платежного требования. 
  7) Покупатель дает согласие на оплату указанной в документе суммы (акцепт). 
  8) Банк покупателя списывает деньги с расчетного счета покупателя. 
  9) Инкассированные суммы передаются исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту. 
  10) Банк покупателя уведомляет своего клиента о проведенной операции. 
  11) Банк продавца зачисляет денежные средства на расчетный счет своего клиента. 
  12) Банк покупателя уведомляет своего клиента о поступлении денежных средств. 
      Допускается частичная оплата платежных требований и инкассовых поручений, находящихся в картотеке. Частичная оплата производится в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения. 
      Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. 
      Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам; 
3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. 
      Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного списания. Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством. Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке. 
     Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях: 
1) по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания; 
2) при наличии судебного акта о приостановлении взыскания; 
3) по иным основаниям, предусмотренным законодательством. 
      При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ  РАСЧЕТОВ ПО ОНКАССО

2.1 Правовое регулирование  процесса расчетов по инкассо

Правовое регулирование расчетов по инкассо необходимо, прежде всего, для обеспечения чекового, вексельного оборота, а также связанных с безакцептным списанием средств со счетов отношений, которые применяются между сторонами по договору, а также используются в их отношениях с участием специально уполномоченных государственных органов. 
      Безналичные расчеты осуществляются в определенных формах, под которыми понимаются урегулированные законодательством условия исполнения через банк денежных обязательств, отличающиеся порядком зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота. 
     Нормативно-правовые акты, регулирующие расчетные отношения в предпринимательской деятельности, как правило, не предусматривают обязательное применение сторонами конкретной формы расчетов, оставляя решение этого вопроса на усмотрение сторон. Исключение содержится в ст. 516 ГК РФ, предусматривающей, что в случае, если соглашением сторон порядок и форма расчетов за поставляемые товары не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями. Аналогичная норма применительно к инкассовой форме содержится в законе "О государственном регулировании агропромышленного производства". Ею устанавливается, что безналичные расчеты юридических лиц, являющихся потребителями (покупателями) сельскохозяйственных продукции, сырья и продовольствия, с товаропроизводителями (поставщиками), находящимися на территории Российской Федерации, производятся по инкассо, если иной порядок расчетов не предусмотрен в договоре. Срок оплаты за сельскохозяйственные продукцию и сырье, поставленные перерабатывающим и другим организациям, а также за продовольствие, поставленное торговым и другим организациям, устанавливается при инкассо до десяти дней, а по скоропортящимся товарам до пяти дней после поступления расчетных документов в банк плательщика. При наличии устойчивых хозяйственных связей расчеты за сельскохозяйственные продукцию, сырье и продовольствие осуществляются посредством обязательных платежей не реже трех раз в месяц. 
     Таким образом, условие о форме расчетов не является существенным. Однако оно направлено на право кредитора получить оплату за отгруженные товары, произведенные работы, оказанные услуги, и устанавливает конкретную форму ее реализации должником (покупателем, заказчиком, т.д.). Поэтому отсутствие прямого соглашения по вопросу о форме расчетов можно рассматривать как косвенное согласие стороны, получающей оплату, на применение любой формы расчетов по усмотрению стороны, осуществляющей платеж.