Расчеты платежными поручениями, платежными требованиями

СОДЕРЖАНИЕ

Введение               3

1. Платежное поручение            5

1.1. Законодательные особенности использования платежных поручений    6

1.2. Сфера применения платежного поручение  как расчетного документа       7

1.3.  Правила заполнения полей формы платежного  поручения                          9

1.4. Перевод средств по платежному  поручению                                                   12

 2. Платежное требование           14

2.1. Особенности расчетов платежными требованиями- поручениями   15

2.1.1. Платежное требование-поручение, оплачиваемое с акцептом     16 2.1.2. Платежное требование-поручение с безакцептным списанием

денежных средств            17

Заключение             20

Библиографический список           22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

    Тема  «Расчеты платежными поручениями, платежными требованиями- поручениями» является очень актуальной в условиях сегодняшнего развития рыночной экономики и коммерческих отношений. Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Практика показывает, что на сегодняшний день большая часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем, если сказать точнее – перечислением денежных средств со счета плательщика на счет получателя. На этом счете сосредотачиваются денежные средства, поступающие от реализации товаров, работ, услуг, и проводятся платежи другим предприятиям, а также выдача наличных денег в кассу предприятия. Посредником при осуществлении этих расчетов является кредитная организация – банк.

Существует  множество форм безналичных расчетов, применение которых разрешено законодательством  Российской Федерации. Однако наиболее часто используемой формой безналичных  расчетов является кредитовый перевод с использованием платежных поручений, платежных требований-поручений.

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми или со своими контрагентами.

  Порядок проведения расчетов платежными поручениями и платежными требованиями регулируется ст. ст. 863 - 866 ГК РФ, а также Положением о правилах осуществления перевода денежных средств от 19.06.2012 N 383-П, утвержденным Банком России (далее - Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П).[2]

Целью данной работы является исследование  безналичных расчетов, а в частности – расчетов платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями. Исходя из цели, необходимо поставить и решить следующие задачи:

- рассмотреть основные черты безналичных расчетов.

- раскрыть понятия, сферу применения и значения расчетов платежными поручениями, платежными требованиями- поручениями.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использования литературы, приложения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ

 

Платежные поручения — это форма безналичных расчетов, представляющая собой распоряжение вкладчика счета (плательщика) своему банку о переводе определенной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счетах, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Платежные поручения по договоренности сторон могут быть срочные, досрочные.

Срочные платежные поручения применяются в следующих случаях:

- авансовый платеж, т. е. платеж  до поставки товара, работ, услуг;

- платеж после отгрузки товара, т. е. путем прямого акцепта товара;

- частичные платежи при крупных  сделках.

Платежное поручение может быть оплачено полностью или частично при отсутствии денег на счете плательщика, о чем делается отметка на платежном документе.

Поручение плательщика может быть исполнено только в том случае, если на его счете будет находиться достаточное количество денежных средств, которые банк спишет со счета своего клиента. При этом нелишне помнить о том, что банки принимают к исполнению только те платежные поручения, в которых указаны все необходимые реквизиты состав и порядок которых утвержден ЦБ РФ

- наименование расчетного документа; 
- код ОКУД ОК 011-93; 
- вид платежа; 
- данные плательщика (идентификационный код налогоплательщика и номер счета); 
- номер расчетного документа (с указанием числа, месяца и года, в которые была произведена его выписка); 
- контакты банка плательщика, номер его субсчета или корреспондентского счета, банковский идентификационный код; 
- номер счета получателя средств, наименование получателя и идентификационный номер налогоплательщика; 
- местонахождение и наименование банка получателя, номер его субсчета или корреспондентского счета, идентификационный номер; 
- назначение платежа; 
- сумма платежа (обозначается цифрами и прописью); 
- очередность произведения платежей; 
- вид проводимой операции; 
- подписи уполномоченных лиц (в некоторых случаях требуется оттиск печати).

1.1. Законодательные особенности использования  платежных поручений

 

Согласно положениям статьи 864 ГК РФ, содержание и форма платежного поручения должны соответствовать установленным нормам. В противном случае банк может отказать плательщику в обработке поручения. Если же платежное поручение должным образом оформлено, плательщик может предъявить его банку в течение 10 календарных дней без учета дня его выписки. При этом сумма платежного поручения никак не влияет на действия банка. Заполнение платежного поручения предусматривает отсутствие ошибок и исправлений. Использование корректирующей жидкости также запрещено. Можно попросить работника банка предоставить пример платежного поручения для более быстрого и легкого его заполнения.

Как правило, платежное поручение составляется в четырех экземплярах. Первый экземпляр остается у плательщика, второй – у банка плательщика. Третий и четвертый экземпляр платежного поручения передаются в банк получателя средств.[1]

Проведение расчетов с использованием платежного поручения возможно в следующих ситуациях:

- за поставленные товары, оказанные  услуги или выполненные работы; 
- за погашение кредитов, уплату процентов или в качестве оплаты за прочие банковские услуги; 
- по перечислению денежных средств на депозитный счет; 
- за налоги (возможно перечисление денежных средств в бюджетные и внебюджетные фонды);

Также посредством платежного поручения можно перечислять денежные средства и на другие цели, которые предусматриваются договором или действующим законодательством. Можно участвовать в аукционах, оплачивать спонсорские соглашения и т.д. Помимо этого, платежное поручение может использоваться для предварительной оплаты услуг, товаров или для осуществления плановых, либо периодических платежей.

 

         1.2.  Сфера применения платежного поручения

                        как расчетного документа

 

Для перевода денежных средств, платежное поручение может применяться как расчетный документ при безналичных расчетах платежными поручениями; расчетах по аккредитиву; расчетах в форме перевода электронных денежных средств. Исходя из требований регулятора, вытекающих из Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П, можно определить, когда кредитная организация применяет расчетный (платежный) документ в виде платежного поручения.

Во-первых, в виде платежного поручения юридическими и физическими лицами могут быть даны распоряжения о списании денежных средств с их банковских счетов, в том числе о переводе денежных средств со счета по вкладу (депозиту). Этот документ может быть составлен как на бумажном носителе, так и в электронном виде и является расчетным документом для осуществления расчетов в безналичной форме.

Плательщик (получатель) может составить распоряжение на общую сумму с реестром, в который включит распоряжения одной группы очередности о переводе денежных средств нескольким получателям, обслуживаемым одним или разными банками.

Во-вторых, в виде платежного поручения юридическими лицами может быть дано распоряжение о проведении расчетов без открытия счета, в том числе с использованием средств электронного платежа, для перевода электронных денежных средств с банковского счета клиента на счет банка. В ином случае юридическое лицо может представить распоряжение в электронном виде на перечисление денежных средств, в том числе посредством перевода электронных денежных средств, на основании которого банк составит расчетный документ - платежное поручение.

Как следует из нормативного документа, электронное сообщение, передаваемое юридическим лицом с использованием системы "Банк - Клиент", является распоряжением в электронном виде, которое должно содержать все необходимые реквизиты для оформления банком на его основании расчетного документа - платежного поручения. В соответствии с Приложением 11 к Положению Банка России от 19.06.2012 N 383-П распоряжение должно содержать в реквизитах определенное количество символов.[2]

В аналогичном порядке плательщик - физическое лицо дает распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета, которое может быть составлено в виде заявления. Форма распоряжения о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица на бумажном носителе устанавливается кредитной организацией или получателями средств по согласованию с банком. В нем должны быть указаны реквизиты плательщика, получателя средств, банков, сумма перевода, назначение платежа, иная информация по согласованию с банком.

На основании распоряжения плательщика - физического лица, представленного в электронном виде или на бумажном носителе, кредитная организация составляет расчетный документ - платежное поручение и осуществляет расчеты.

На основании распоряжений плательщиков - физических лиц кредитная организация может составить платежное поручение на общую сумму и направить его банку - получателю реестра или распоряжений плательщиков - физических лиц.

В-третьих, сам банк может выступать плательщиком или получателем денежных средств. Он вправе самостоятельно разработать форму распоряжения, на основании которого будет составляться расчетный документ - платежное поручение, за исключением случая, когда плательщиком является сам банк, а получателем - клиент банка. Тогда перевод денежных средств на банковский счет клиента - получателя средств осуществляется банком на основании составляемого им расчетного документа - банковского ордера.

 

1.3. Правила заполнения полей формы платежного                 поручения:

 

Обычно платежное поручение регистрируют в журнале регистрации платежных поручений. При этом ему обязательно должны присвоить порядковый номер, который указывается в специальном поле бланка платежного поручения. Что касается формы журнала регистрации платежных поручений, то нормативно она не утверждена, а потому организация может разработать ее самостоятельно. Правда, существует ряд данных, которые в платежном поручении отразить необходимо: - порядковый номер; дату произведения выписки платежного поручения; наименование получателя указанного платежа; сумма платежа и его назначение.

Платежное поручение составляется на бланке формы 0401060. (см. приложение 1)

Номер платежного поручения (№). Указывается номер платежного поручения цифрами. В случае если номер состоит более чем из трех цифр, платежные поручения при осуществлении платежей через расчетную сеть Банка России идентифицируются по трем последним разрядам номера, которые должны быть отличны от "000".

Дата составления платежного поручения (Дата). Указываются число, месяц, год – цифрами (в формате ДД.ММ.ГГГГ) или число - цифрами, месяц - прописью, год – цифрами (полностью).

Вид платежа. В платежных поручениях, представляемых в учреждения Банка России для осуществления платежа почтовым или телеграфным способом, проставляется соответственно "почтой" или "телеграфом". В платежных поручениях, представляемых для осуществления электронных расчетов, в этом поле проставляется "электронно" согласно нормативным актам Банка России, регламентирующим электронные расчеты. В платежных поручениях, представляемых для осуществления срочных платежей, проставляется "срочно" согласно нормативным актам Банка России. В других случаях поле не заполняется.

Сумма прописью. Указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово "рубль" ("рублей", "рубля") не сокращается, копейки указываются цифрами, слово "копейка" ("копейки", "копеек") также не сокращается. Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, при этом в поле "Сумма" указываются сумма платежа и знак равенства "=".

Сумма. Указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире "-". Если сумма платежа цифрами выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае указываются сумма платежа и знак равенства "=", при этом в поле "Сумма прописью" указывается сумма платежа в целых рублях.