Расчет плана погашения потребительского кредита для коммерческого банка

Оглавление

Основные форы и виды кредита 2

Постановка задачи кредитования 4

Условия кредитования 5

Выписка векселя 7

Вывод 8

 

                 

 

Основные форы и виды кредита

Форма кредита - это специфическое (внешнее) проявление кредитных отношений, охватывающее их сущность и особенности  организации. Формы проявления кредита  можно классифицировать на основании  различных признаков, отражающих состав субъектов кредитной сделки, функциональную природу, материально-вещественное наполнение формы. Так, в зависимости от субъекта кредитной сделки различают коммерческий, банковский, государственный, международный, потребительский, ипотечный, лизинговый кредиты. На основании функционального  признака, а также с точки зрения удовлетворения потребностей экономики  и клиентов банка выделяют производительную и потребительную формы кредита. В зависимости от материально-вещественного  наполнения существуют кредиты в  товарной, денежной и смешанных формах. 
В современной отечественной экономической литературе прочно утвердилось понятие кредита как экономической категории, характеризующей отношения между кредитором и заемщиком по поводу аккумуляции ресурсов и передачи их во временное пользование в денежной или товарной форме на определенных условиях. 
В процессе развития кредита, расширения научных представлений о нем возникла необходимость определения роли и взаимосвязей кредитных отношений в совокупности экономических отношений, связанных с движением стоимости. Различают кредитные, денежные и финансовые отношения (последовательность отражает процесс эволюции кредитных отношений). 
Кредитные отношения - это специфические экономические отношения, связанные с аккумулированием временно свободных ресурсов (материальных благ, товаров и услуг, денежных обязательств, финансовых средств), предоставляемых затем кредитором должнику на условиях добровольности, срочности, платности и возвратности.

Новые формы кредита - формы, объектом обеспечения которых становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые  товары, являющиеся признаком современной  жизни, например лизинг. Основные формы  современного кредита - денежный кредит, товарный кредит - выступают как  дополнительная форма.

Единых мировых стандартов видов кредита нет и это  неудивительно - каждая страна в зависимости  от особенностей кредитных отношений  виды кредита устанавливает по-своему.

В России кредиты делятся  по видам в зависимости от:

1) срока оплаты ссуды  (краткосрочные - до шести месяцев,  среднесрочные - от шести месяцев  до одного года, долгосрочные - свыше  одного года);

2) объекта кредитования (приобретение  сырья, топлива, материалов в  промышленности, приобретение разнообразных  товаров в торговле; затрат по  растениеводству и животноводству  в сельском хозяйстве);

3) отраслевой направленности (в промышленность, строительство,  на транспорт, в торговлю);

4) обеспеченности (прямые - ссуды  выдают под конкретные товарно-материальные  ценности; косвенные - предоставляются  на покрытие кассового разрыва  в платежном обороте; необеспеченные);

5) платности за использование  (платные - заемщик платит процент,  бесплатные - заемщик лишь возвращает  долг без оплаты процента).

В мировой практике используются и другие критерии классификации  видов кредита, например, кредит для  юридических лиц и физических лиц.

Также существует несколько  упрощенный способ классифицировать кредиты:

Государственный кредит - именно государство через центральный банк или казначейскую систему производит кредитование необходимых направлений. В мировой практике государственный кредит используется не только в качестве привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.

Ипотечный кредит (ипотека) - кредит, выдаваемый для покупки недвижимости под залог недвижимости в качестве обеспечения возврата кредита. Обычно это долгосрочный заем, выдаваемый на длительный срок. Ипотечный кредит может быть получен как под обеспечение недвижимостью, уже имеющейся в собственности, так и под обеспечение приобретаемой недвижимости - как готовой, так и строящейся. Обеспечением по кредиту может выступать квартира, дом либо земельный участок. Ипотечный кредит может быть также использован на другие цели - например, на ремонт квартиры.

Межбанковский кредит - форма взаимного кредитования финансовыми учреждениями друг друга, зачастую упрощена.

Международный кредит - наиболее поздняя форма, функционирует на международном уровне. Участниками подобных отношений могут быть как отдельные юридические лица, так и правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк). Международный кредит, с одной стороны, стимулирует развитие производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность, с другой - обостряет противоречия на рынке, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.

Налоговый кредит - отсрочка налогового платежа, представляемую налоговыми или иными уполномоченными органами. Налоговый кредит предоставляется на основе договора налогового органа с предприятием и согласовывается с финансовым органом. Налоговый кредит носит временный характер. По истечении установленного срока налоги должны быть уплачены с причитающимися процентами.

Потребительский кредит или целевое кредитование физических лиц в товарной или денежной формах. Кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин), и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению.

 

 

 

Постановка задачи кредитования

 

Сумма кредита:	1000 у.е.
Срок:	12 мес
Дата начала выплат:	01.2011
Ставка:	6%
Сумма переплаты:	32,8 у.е
Макс. ежемесячный платеж	86,07 у.е.
Дата окончания выплат:	12.2011

Первая часть кредита  погашается аннуитетными платежами (50% от суммы погашения), а затем выписывается вексель (50%) под 12% годовых.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Условия кредитования

Существуем множество  вариантов условия кредитования – с первым взносом или без, с различными процентными ставками, различные сроки кредитования и т.д. Мы рассмотрим 2 примера с одинаковыми ставками и сроком кредитования:

1. Аннуитетные платежи. Заемщик регулярно выплачивает одинаковую сумму, которая складывается из величины основного долга и величины процентов в данном платежном периоде. Рис.1
2. Дифференцированные платежи. Заемщик регулярно выплачивает разную сумму, которая складывается из одинаковой величины основного долга и разной величины процентов в данном платежном периоде. Рис.2

Рис.1

Рис.2

В нашей работе используем аннуитетные платежи.

Рис.3

 

После того, как кредит выплачен ~50%, выписывается вексель на остаток  суммы под  12% годовых с погашением в конце периоды кредитования.

 

 

          Выписка векселя

 

Ставка годовая (Р)	12%
Ставка месяц (р)	1%
Остаток основного долга (S0)	507,46 у.е.
Срок погашения (k)	6 месяцев
Вексельная сумма    (S = S0*(1+p)k)	538,68 у.е.

 

Рис.4

Рис.5

Вывод

Банком была выдан кредит в размере 1000,00 у.е. на 12 месяцев под 6% годовых. После уплаты 50% кредита, было решено выписать на остаток долга вексель под 12% годовых, с погашением в конце срока погашения. Общая сумма долга по кредиту, без учета векселя, составила 1032,8 у.е., из низ 32,8 у.е. - % за пользование кредитом. Остаток долга на момент выписки векселя составила 507,46 у.е. Сумма оплаты по векселю на момент погашения составила 1055,10 у.е., что составляет 102,16% от суммы долга с учетом невыплаченных процентов за оставшийся период.