Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Ноября 2013 в 18:41, контрольная работа
Деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическим лицом, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежное обращение.
Задача. Банк выдал кредит в сумме 6 000 000 руб. на 2 года по годовой ставке сложных процентов 15% годовых. Кредит должен быть погашен единовременным платежом с процентами в конце срока. Определить: а) наращенную сумму долга; б) сумму полученных банком процентов.
1. Принципы организации и формы безналичных счетов……………2
1.1. Сущность безналичных счетов…………………………………...2
1.2. Принципы организации безналичных счетов…………………...5
1.3. Формы безналичных счетов……………………………………..10
2. Тестовые задания……………………………………………………12
3. Задача…………………………………………………………………13
Список литературы……………………………………………………..14
Деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическим лицом, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежное обращение.
С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соот-ношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца XIX века преобладали платежи наличными деньгами. В настоящее время удельный вес наличных денег,особенно в промышленно развитых гос-вах, невелик.
Согласно общепринятому определению безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без участия наличных денег, путем перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичному расчету присущи хозяйства с развитыми товарно-денежными отношениями и являются составной частью единого денежного оборота, включающего в себя и обращение наличных денег. При капитализме экономической основой безналичного расчета служило развитие кредита и банковского дела. В связи с более быстрым ростом производства и товарооборота по сравнению с добычей благородных металлов возникает разрыв между потребностями растущего товарооборота в полноценных деньгах и их наличием в обращении. Появляются кредитные средства обращения и платежи (вексель, банкнота, чек), с помощью которых, преодолевается узость металлической базы денежного обращения, и создаются экономические предпосылки для развития системы безналичного расчета. [3, 58]
Общий порядок осуществления расчетов на территории Российской Федерации регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 861-885), а также положением ЦБ РФ от 12 апреля 2001 года № 2 –П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Приняты также специальные законодательные и подзаконные акты, которые включают федеральные законы от 26.04.1995 г. «О Центральном банке РФ», от 3.04.1996 г. «О банках и банковской деятельности», от 11.03.1997 г. «О простом и переводном векселе» и др. [5, 79]
Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:
Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:
Безналичные расчеты обслуживают
в основном сферу хозяйственных
связей предприятий и их взаимоотношения
с финансово-кредитной
Безналичные расчеты способствуют
концентрации денежных ресурсов в банках.
Временно свободные денежные средства
предприятия, хранящиеся в банках, являются
одним из источников кредитования,
также безналичные расчеты
С одной стороны, развитие
безналичных расчетов приводит к
сокращению потребности в наличных
деньгах и к экономии издержек
обращения. Чем крупнее платеж, тем
сильнее проявляются эти
С другой стороны, безналичные
расчеты могут заменять собой
банкнотное обращение. Особое значение
приобретают безналичные
Таким образом, можно сказать,
что безналичные расчеты –
совокупность безналичных денежно-кредитных
операций в процессе реализации товаров
и услуг, распределения и
На Центральный банк РФ
как главный регулирующий орган
платежной системы возложены
обязанности установления правил, сроков
и стандартов осуществления расчетов
с соблюдением следующих
Принцип правового режима осуществления расчетов и платежей. Он обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества.
В ГК РФ упорядочены многие
вопросы организации
Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен в Положении о безналичных расчетах в РФ от 9 июля 1992 г. № 14 с последующими изменениями и дополнениями. Согласно этому положению организация безналичных расчетов в РФ строится на следующих правилах:
Принцип осуществления расчетов по банковским счетам, которые должны быть и у получателя и у плательщика. Предприятия, организации, учреждения, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства в учреждениях банка на расчетных, текущих, бюджетных счетах. С них осуществляются платежи за материальные ценности, услуги и по финансово-банковским обязательствам.
Деньги со счета на счет
переводятся банком по расчетным
документам. Банк зачисляет потупившие
на эти счета суммы, выполняет
распоряжения предприятий об их перечислении
и выдаче со счетов и осуществляет
проведение других банковских операций,
которые предусмотрены
Принцип обеспеченности платежа предполагает наличие у плательщика денежных средств, т.е. платежи совершаются за счет собственных средств плательщиков или кредиторов банка. Для этого все плательщики (предприятия, банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы.
Принцип согласия (акцепта) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения:
Либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;
Либо специального акцепта
документов, выписанных получателями
средств (платежных требований-
Вместе с тем
Принцип срочности платежа. Этот принцип относится не только к перио-ду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками. Расчеты осуществляются строго в сроки, предусмотренные в договорах, в инструкциях Минфина и т.д. Платеж может осуществляться:
До начала торговой операции (авансовый платеж);
Немедленно после совершения торговой операции;
Через определенный срок после совершения торговой операции;
На условиях коммерческого кредита (без оформления долгового обязательства или с письменным оформлением векселя).[5, 86]
Учреждения банков обязаны зачислять на счет предприятия (списывать) причитающиеся ему суммы не позднее следующего рабочего дня после получения соответствующего документа. За несвоевременное (не позднее следующего рабочего дня после получения документа) или неправильное списание средств со счета владельца, а также несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу, владелец вправе потребовать от банка уплатить в свою пользу штраф в размере 0,5 % несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день задержки.
Для правильной организации
безналичных расчетов большое значение
имеет очередность платежей. Все
предприятия, организации и учреждения
обязаны своевременно погашать свои
денежные обязательства, т.е. соблюдать
платежную дисциплину. Банк следит
за тем, чтобы не было не платежей по
банковским ссудам, задолженности рабочим
и служащим по заработной плате, по
платежам в государственный бюджет,
предприятиям и организациям за поставленные
товарно-материальные ценности, оказанные
услуги и по другим обязательствам.
Если возникает одновременно несколько
претензий различного характера, то
платежи совершаются в
К первой группе очередности
относятся: выплаты заработной платы
и платежи, приравненные к ней; платежи
и взносы по государственному и социальному
страхованию и социальному
Коме того предприятия имеют право использовать остаток денег на своих счетах на неотложные нужды в размерах, не превышающих 5 % среднедневных поступлений за предшествующий квартал. По ходатайству клиента, когда деньги на расчетный счет поступают не ежедневно, а периодически, банк вправе оставлять на неотложные нужды средства за весь период сразу. [6, 72]
При полном отсутствии поступлений
в течение какого-либо периода
клиент имеет право использовать
неполученные средства на неотложные
нужды в следующем периоде. В
то же время по заявлению хозяйствующего
органа неиспользованные средства за
истекший период могут быть оставлены
для использования в
Принцип контроля за проведением операций. Контроль подразделяется на предварительный, текущий и последующий. Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятии и банков. В частности, банки, вступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными органами, контролируют соблюдение ими установленных правил расчетов.
Принцип имущественной ответственности по договору. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штраф, пени), а также иных мер ответственности. Надлежащий контроль позволяет предотвратить неисполнение обязательств как своих, так и контрагентов, а если они не выполнены последними, - практически полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить негативные последствия. [3, 69]
Информация о работе Принципы организации и формы безналичных счетов в РФ