Правовые основы безналичных расчетов в Российской Федерации

медведевой

Введение

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом  хозяйственной деятельности. Поэтому, все сделки, связанные с поставкой  товарно-материальных ценностей и  оказанием услуг, завершаются денежными  расчетами. Денежные расчеты могут  принимать как наличную, так и  безналичную форму.

Актуальность рассматриваемой  темы заключается в том, что организация  денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также  заинтересованность государства в  их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты –  это денежные расчеты путем записей  по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя. В отличие от наличного денежного  оборота, при котором деньги передаются из кассы плательщика в кассу  получателя, сущность безналичного денежного  оборота состоит в том, что  безналичные платежи производятся путем перечисления денег со счета  на счет в банках.

Безналичные расчеты на практике организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации  безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями  хозяйствования, а также форм и  способов расчетов и связанного с  ними документооборота.

Практическое значение инкассо, заключается в том, что  посредством данной банковской операции, банк по поручению своего клиента  получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и  организаций на основе расчетных, товарных и денежных документов. При инкассовой услуге банк поставщика сам пересылает платежные требования-поручения  в банк плательщика через органы связи спецпочтой.

Цель данной курсовой работы – исследовать правовые основы безналичных  расчетов в Российской Федерации, а  именно правовое регулирование инкассовых операций.

Для достижения поставленной цели необходимо последовательно решить ряд задач:

- рассмотреть правовую  сущность и значение безналичных  расчётов;

- выделить формы безналичных  расчетных отношений;

- рассмотреть нормативную  базу безналичных расчетов;

- рассмотреть особенности  расчётов по инкассо.

Объектом исследования являются правовые безналичные расчетные  правоотношения.

Предметом исследования являются: действующие нормы законодательства, регулирующие порядок осуществления  инкассовых операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. СИСТЕМА БЕЗНАЛИЧНЫХ  РАСЧЕТОВ В РФ И ЕЕ ПРАВОВОЕ    РЕГУЛИРОВАНИЕ

1.1. Общие основы организации  безналичных расчетов в РФ 

 

С правовой точки зрения предпринимательская деятельность юридических и физических лиц  состоит в заключении и исполнении договоров. Договоры могут быть различны по содержанию и форме: договоры купли-продажи, поставки, подряда, перевозки, аренды, хранения и т.д. Главное заключается  в том, что посредством договора субъекты правоотношений определяют свои взаимные права и обязанности  в торговом обороте. Обычно по договору одна сторона обязуется поставить  какой-либо товар, выполнить определенную работу, оказать услуги, а другая — рассчитаться деньгами со своим  контрагентом за предоставленные товары, выполненные работы или оказанные  услуги.

Таким образом, расчетные  операции представляют собой акты исполнения обязательств. Условие о платеже  входит в содержание любого возмездного  договора. Но платежи в безналичной  форме, а в ряде случаев и платежи  наличными деньгами обусловливают  необходимость заключения специальных  договоров, которые опосредуют эти  финансовые операции либо обеспечивают предпосылки для их совершения, ибо  движение денежных средств осуществляется через банки и иные кредитные  организации. Такая самостоятельность  расчетов в торговом обороте обусловлена  наличием строго определенного содержания, формы и субъектного состава  расчетных правоотношений, которые  урегулированы законодательством. 
   Расчетные правоотношения — это гражданские правоотношения, возникающие в связи с расчетами по денежным обязательствам через коммерческие банки и иные кредитные организации, в основном речь идет о расчетах в безналичном порядке.

В соответствии с п. 1 ст. 140 ГК РФ платежи на территории Российской Федерации осуществляются в форме  наличных и безналичных расчетов. При наличных расчетах происходит физическая передача денежных средств в виде бумажных денег (банкнот) и металлических денег (монет). Такой порядок установлен для расчетов с участием граждан и применяется в правоотношениях, не связанных с их предпринимательской деятельностью.

Наличная форма расчета  может применяться также между  юридическими лицами и с участием граждан, которые связаны с осуществлением последними предпринимательской деятельности, если иное не установлено законом (ст. 861 ГК РФ). Для наличных расчетов с участием юридических лиц и граждан-предпринимателей установлены определенные ограничения, и такой порядок расчетов не является основным.

По закону расчеты юридических  лиц, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, проводятся в безналичной форме. Это обусловлено как экономическими факторами — в предпринимательской  деятельности подчас фигурируют громадные  суммы расчетов, так и необходимостью государственного контроля за денежными потоками.

Безналичные расчеты представляют собой расчеты между субъектами без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств со счетов в банковских (иных кредитных) организациях в целях  зачетов взаимных требований. В условиях рыночной экономики безналичные  расчеты играют важную роль в ускорении  оборачиваемости средств, снижении издержек обращения и т.п.

Безналичные расчеты имеют  по своей природе формально-юридическую  основу. Они выполняются в обязательном порядке через банковские счета  юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, с участием банка  и с использованием расчетно-денежных документов.

Безналичные расчеты проводятся по расчетным документам установленной  формы и в связи с исполнением  основного гражданско-правового  обязательства.

В отличие от наличного  денежного оборота, при котором  деньги передаются из кассы плательщика  в кассу получателя, сущность безналичного денежного оборота состоит в  том, что безналичные платежи  производятся путем перечисления денег  со счета на счет в банках.

Банки хранят денежные средства предприятий на их счетах, зачисляют  поступающие в их адрес суммы, выполняют распоряжения клиентов о  перечислении и выдаче со счетов, проводят другие банковские операции, предусматриваемые  банковскими инструкциями и правилами  и договором.

Безналичные расчеты можно  классифицировать по трем укрупненным  группам:

1) внутрибанковские и межфилиальные расчеты;

2) расчеты в платежной сети центрального банка;

3) расчеты в сети банков-корреспондентов и расчетных палат.

В соответствии с действующим  в России законодательством расчеты  между предприятиями осуществляют банки и небанковские кредитные  организации. Поскольку получателя и плательщика обслуживают в  большинстве случаев разные банки, то имеет значение характер взаимоотношений  между банками. Организация расчетов в этом случае возложена на расчетно-кассовые центры (РКЦ), созданные Центральным банком (ЦБ) РФ по территориальному принципу.

На правовое регулирование  безналичных расчетов направлен  ряд нормативных актов различного уровня, гражданского и банковского  законодательства.

Прежде всего, необходимо выделить Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2, глава 46 «Расчеты»), устанавливающий формы расчетов и правовые основы расчетов, регулирующий договорные основы осуществления безналичных  расчетов.

Следующий законодательный  акт - Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 21.11.2011) регулирует правовое положение  банков и иных кредитных организаций.

Случаи использования  иностранной валюты в качестве средства платежа при осуществлении безналичных  расчетов предусмотрены Федеральным  законом от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. от 06.12.2011)

Правила, формы, сроки и  стандарты осуществления безналичных  расчетов устанавливает Банк России в соответствии с Федеральным  законом от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» (ред. от 19.10.2011)

Необходимость принятия специального акта регулирующего осуществление  безналичных расчетов физическими  лицами подчеркнута в разъяснениях ЦБР: Положение Банка России «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» принято Банком России в целях реализации норм действующего законодательства Российской Федерации, в частности, ГК РФ и Федерального закона «О банках и банковской деятельности», которыми предусмотрена возможность открытия физическими лицами банковских счетов и осуществления по ним расчетов, а также осуществление переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Открытие банковских счетов предоставляет физическим лицам  возможность использовать все формы  безналичных расчетов, установленные  ст.862 ГК РФ (расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо), которые в отношении  депозитного счета для клиента  доступны только в рамках расчетных  операций, допускаемых для совершения по счету данного вида законодательством, т.е. по перечислению денежных средств  со счета либо зачислению средств, поступивших  в банк на имя вкладчика, если это предусмотрено договором банковского вклада, которые осуществляются в рамках норм пар.2 «Расчеты платежными поручениями» Главы 46 Гражданского кодекса Российской Федерации. Таким образом, необходимо различать правовое регулирование безналичных расчетов физических лиц (лиц без гражданства, иностранных физических лиц) и хозяйствующих субъектов.

Банки не вмешиваются в  договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме  возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством  порядке без участия банков.

Безналичные расчеты совершаются  посредством документооборота, который  представляет собой перемещение  между банками различных расчетных документов. 

 

1.2. Принципы организации  безналичных расчетов 

 

При осуществлении безналичных  расчетов соблюдаются следующие основные принципы:

Первый принцип – правовой режим осуществления безналичных  расчетов и платежей – обусловлен ролью платежной системы как  основного элемента любого современного общества. Главный регулирующий орган  платежной системы – Центральный  банк Российской Федерации (Банк России). Сложность и важность расчетных  взаимоотношений предопределяет необходимость  установления единообразия посредством  регулирования. Базой последнего служит комплекс законов и подзаконных  актов (указов Президента, постановлений  правительства), а также нормативных  актов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию  регулирования расчетов. Развитие международных  расчетов в связи с либерализацией внешнеэкономической деятельности обусловливает необходимость использования  соответствующих конвенций и нормативных актов.

Второй принцип – осуществление  безналичных расчетов по банковским счетам. Наличие последних как  у получателя, так и плательщика  – необходимая предпосылка безналичных  расчетов. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается  договор банковского счета –  самостоятельный двусторонний, (участники  имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор. Юридическое  оформление и функционирование счетов предприятий в банке предопределяется действующим порядком создания предприятий, их правовым статусом.

Банки и другие кредитные  учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские  счета – друг у друга (заключается  договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке –  в учреждениях Банка России (договор  на расчетное обслуживание банка).

Третий принцип – свобода  выбора форм безналичных расчетов предпринимательскими фирмами в процессе осуществления  производственно-хозяйственной деятельности. Независимо от форм собственности и  характера деятельности фирм за ними остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в хозяйственных  договорах с контрагентами. Ограничение  свободы выбора со стороны банка  не допускается.

Четвертый принцип – наличие  согласия плательщика на совершение платежа по его банковскому счету, т.е. перечисление средств по счетам фирм осуществляется по поручению плательщика  или с его согласия (акцепта). Это  дает возможность предприятию-покупателю контролировать выполнение поставщиком  основных условий договора, нарушение  которых может вызвать частичный  или полный отказ от акцепта платежа. Данный принцип реализуется путем  применения: