Введение
Банк - это основная структурная
единица сферы денежного обращения.
Он посредник в перемещении денежных
средств от кредиторов к заемщикам
и от продавцов к покупателям.
Для банков характерен двойной обмен
долговыми обязательствами и
принятие на себя безусловных обязательств
с фиксированной суммой долга.
Банк действует в сфере
обмена. Он «покупает» ресурсы и
«продает» их, содействуя обмену товарами.
Банк, «продавая свой товар», (например,
кредиты) выступает собственником
ссужаемой суммы, получая при
возврате не только ее первоначальную
стоимость, но и надбавку к ней
в виде ссудного процента. «Коммерция»
лат. - торговля, отсюда - коммерческий
банк. Банки получают прибыль от своих
операций.
С ростом платежного оборота
повышается роль банков как расчетных
центров. Банки расширяют базу накопления
денежного капитала, мобилизуя как
крупные, так и мелкие сбережения,
и вкладывают через инвестиции и
систему кредитов полученные средства
в развитие экономики страны. Большая
роль принадлежит банку и как
агенту биржи на право продажи
и покупки ценных бумаг и иностранной
валюты.
Коммерческий банк - это
часть кредитной системы России.
Банковская система России включает
в себя Банк России, кредитные организации,
а также филиалы и представительства
иностранных банков. Кредитные организации
могут быть банковскими и небанковскими.
Банк - кредитная организация,
которая имеет исключительное право
осуществлять в совокупности следующие
банковские операции: привлечение во вклады,
размещение указанных средств от своего
имени и за свой счет на условиях возвратности,
платности и срочности, а также открытие
и ведение банковских счетов физических
и юридических лиц.
Небанковские кредитные
организации (инвестиционные фонды, страховые
компании, биржи, брокерские и дилерские
фирмы) имеют право осуществлять
отдельные банковские операции или
допустимые их сочетания, устанавливаемые
Банком России.
Порядок открытия
и регистрации коммерческого
банка.
Учредители берут на
себя оформление всех необходимых документов
для создания КБ, формирование его уставного
капитала, обеспечение материально-технической
базы, определение круга клиентов (первые
шаги маркетинговой деятельности) и видов
совершаемых операций.
Если будущий
КБ будет заниматься валютной
деятельностью, то при его создании
формируется уставной капитал
одновременно в рублях и валюте,
и готовятся документы на получение
двух лицензий - на совершение рублевых
и валютных операций.
Кроме того, учредители
оформляют и подписывают учредительный
договор, в котором:
- определяется
характер банка - паевой, акционерный
и т.д.;
- предполагается
размер уставного капитала;
- определяется
доля учредителей в уставном
капитале, которая должна быть
не менее 25 % общего размера
уставного капитала, остальные могут
добираться акционерами, пайщиками,
спонсорами и т.п., в этом случае
договор пополняется подписными
листами, на основании которых
акционеры или пайщики сообщают
о своем решении участвовать
в учреждении КБ;
- распределяется
ответственность сторон за выполнение
принятых по этому договору
обязательств;
- указываются
стороны, которые будут рассматривать
споры, вытекающие из этого
договора (арбитраж, третейский суд,
местное отделение народного
суда) и другие вопросы.
Затем выполняются
денежные операции по открытию
и регистрации КБ, которые заключаются
в следующем: В отделении ЦБР
открывается корреспондентский
счет, на который в течение
одного месяца после подтверждения
получения документов и выдачи
лицензии должны поступить средства
уставного капитала в 100 %-м
исполнении, с этого же счета
ведутся все расчеты за регистрацию
КБ, оплачиваются расходы, связанные
с подготовкой учредительных
документов.
За регистрацию
на совершение банковских операций
с КБ взимается плата в доход
ЦБР в размере 0,1 % от суммы
объявленного уставного капитала,
за выдачу лицензии по работе
с валютой взимается плата
- 1000 долл. США, кроме того, плата
взимается за открытие каждого
нового филиала.
Минимальный размер уставного
капитала для вновь создаваемых
коммерческих банков изменялся следующим
образом: на 1 января 1997 года - 3 млн. ЭКЮ
( для кредитных организаций с
ограниченным кругом операций - 750 тыс.
ЭКЮ), на 1 января 1998 г. - 4 млн. ЭКЮ, на 1 июля
1998 г. - 5 млн. ЭКЮ. Минимальный размер
собственных средств (капитала) кредитной
организации, определяемый как сумма
уставного капитала, фондов кредитной
организации и нераспределенной
прибыли, с 1 января 1999 года был установлен
в сумме, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ.
Далее учредители
проводят учредительное собрание
(конференцию), на котором обсуждают
основные вопросы деятельности
будущего банка, определяют его
характер, состав акционеров, долю
каждого акционера в уставном
капитале, рассматривают проекты
учредительных документов и принимают
соответствующие решения.
Кроме этого Учредительное
собрание должно:
- утвердить устав
банка;
- избрать Совет
банка;
- избрать ревизионную
комиссию;
- избрать правление
КБ.
Решение принимается
3/4 голосов, одна акция - 1 голос,
председатель выбирается большинством
голосов, на собрании должны
присутствовать все учредители
или их представители. Не позднее
чем через один месяц после
собрания учредители представляют
в Головное Управление ЦБР
по месту своего нахождения
все документы, необходимые для
регистрации КБ.
Алгоритм открытия
и регистрации коммерческого банка.
Ликвидация коммерческого
банка.
После отзыва у
коммерческого банка организации
лицензии на осуществление банковских
операций, банк должен быть ликвидирован
в соответствии с требованиями
закона «О банках и банковской
деятельности», а в случае признания
его банкротом - в соответствии
с требованиями Федерального
закона от 25 февраля 1999 г. №
40ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)
кредитных организаций». Прекращение
деятельности банка происходит
в результате его реорганизации
или ликвидации, как в добровольном,
так и в принудительном порядке. Коммерческий
банк может быть ликвидирован добровольно
(на основании решения учредителей) либо
принудительно (по инициативе Банка России).
В том случае, если
прекращение деятельности коммерческого
банка происходит по добровольному
решению его участников, при условии
выполнения всех обязательств
перед кредиторами (т. е. банк
при этом платежеспособен), Банком
России принимается решение об
аннулировании лицензии. Принудительная
ликвидация коммерческого банка
может проводиться как при
отсутствии у него признаков
несостоятельности (банкротства), так
и при наличии у него таких
признаков, установленных Федеральным
законом «О несостоятельности
(банкротстве) кредитных организаций».
Если к моменту
отзыва лицензии у банка отсутствуют
признаки несостоятельности (банкротства),
то Банк России в течение
30 дней с даты публикации в
«Вестнике Банка России» сообщения
об отзыве лицензии обязан
обратиться в арбитражный суд
с требованием о ликвидации
данного банк;; и представить суду
кандидатуру ликвидатора. Срок
ликвидации не может превышать
12 месяцев со дня принятия арбитражным
судом решения о ликвидации
банка, но пс обоснованному ходатайству
ликвидатора он может быть продлен. Ликвидация
завершается вынесением арбитражные судом
определения о завершении ликвидации,
на основании которого Банк России вносит
в Книгу государственно? регистрации кредитных
организаций запись о ликвидации данного
коммерческого банка. Прекращение деятельности
коммерческих банков может происходить
путем его реорганизации. Под реорганизацией
коммерческих банков понимается их слияние,
присоединение, разделение, выделение
и преобразование. Пр^ реорганизации банка
с созданием нового коммерческого банка,
Банк России рассматривает вопрос о выдаче
ей новы> лицензий на осуществление банковских
операций. Можно выделить следующие формы
реорганизации банка: Слияние - означает
создание нового коммерческого банка
с передачей ему всех прав и обязанностей
других банков и прекращением деятельности
последних. С организационноэкономической
точки зрения и применительно к банковскому
сектору это будет означать появление
нового банка вместо двух или более, ранее
зарегистрированных и лицензированных
банков, лицензии которых в ходе слияния
аннулируются. Новый банк должен пройти
государственную регистрацию и лицензирование.
Банку, образовавшемуся
в результате слияния, выдаются
лицензии, содержащие весь перечень
банковских операций, которые имел
право осуществлять каждый из
сливающихся банков, либо Генеральная
лицензия, если хотя бы один
из сливающихся банков имел
такую лицензию.
Присоединение представляет
собой прекращение деятельности
одного или нескольких коммерческих
банков с передачей всех прав
и обязанностей другому банку.
С организационноэкономической
точки зрения - аннулирование лицензии
присоединяемого банка и его
ликвидация как самостоятельного
юридического лица и, одновременно,
сохранение присоединившего банка
с его перерегистрацией (в его устав вносятся
необходимые изменения и дополнения) и
оформлением ему новой лицензии или сохранением
прежней лицензии. При присоединении банка
он сохраняет лицензии, на основании которых
действовал до реорганизации, или ему
выдается новая лицензия на осуществление
банковских операций (включая Генеральную
лицензию) в случае, если присоединяемый
банк имел Генеральную лицензию либо имел
право осуществлять банковские операции,
которые не содержались в лицензии присоединяемого
банка.
В целом, суть слияния
банков и присоединения банка
к другому банку одинакова
- укрупнение банков в форме
Централизации банковских капиталов.
Процессы слияния и присоединения
банков регламентируются Положением
Банка России от 4 июня 2003 г. №
230П «О реорганизации кредитных
организаций в форме слияния
и присоединения» .
К общим процедурным
характеристикам процессов реорганизации
банков можно отнести следующие
положения:
1. При реорганизации, предполагающей
создание нового банка, Банк
России рассматривает вопрос
о выдаче ему новой лицензии.
При этом он принимает во
внимание лицензии, на основании
которых действовали реорганизованные
банки.
2. Документы, необходимые
для государственной регистрации
нового банка, представляются
в территориальное учреждение
Банка России в течение одного
месяца со дня принятия решения
о реорганизации банка. Сбор
за регистрацию банка, созданного
в результате слияния или присоединения,
составляет 0,01% от величины его
уставного капитала. Если на основе
реорганизующегося банка открывается
филиал, сбор за открытие филиала
взимается в размере 100кратного
минимального размера оплаты
труда.
3. Реорганизующимся банкам
необходимо принять на общем собрании
решение о назначении аудиторской фирмы,
которая будет контролировать соответствие
проведения процедур реорганизации требованиям
законодательства. Аудиторская фирма
(аудитор) готовит отчет о достоверности
балансов и отчетов о прибылях и убытках
реорганизующихся банков, заключение
о возможности выполнения пруденциальных
норм на основе сводного баланса, оценивает
условия конвертации долей (акций) в доли
(акции) вновь создающегося банка. Информация
о реорганизации банков публикуется в
«Вестнике Банка России». Помимо присоединения
и слияния можно выделить такие формы
реорганизации банков, как разделение,
выделение, преобразование.
Преобразование
банков представляет собой переход
всех его прав и обязанностей
к другому банку (или иному
юридическому лицу) в связи с
изменением банком своей организационно
- правовой формы.
Под разделением
банка понимается прекращение
деятельности коммерческого банка
с передачей прав и обязан 162
ностей вновь создаваемым. С организационноэкономической
точки зрения разделение представляет
собой прекращение деятельности прежнего
банка, аннулирование его лицензии, исключение
его из Книги государственной регистрации
кредитных организаций и возникновение
на его месте двух и более новых банков,
каждый из которых должен будет пройти
государственную регистрацию и получить
лицензию. Выделение - создание одной или
нескольких кредитных организаций с передачей
ей (им) части прав и обязанностей реорганизуемой
кредитной организации без прекращения
деятельности последней. Кроме того, выделение
банка из банка - это появление наряду
с прежним банком еще одного или более
новых банков, которые должны пройти процедуру
регистрации и лицензирования. В учредительные
документы реорганизующегося банка вносятся
соответствующие изменения и дополнения,
связанные, прежде всего, с уменьшением
размеров его капитала. С экономической
точки зрения разделение и выделение банков
представляют собой разукрупнение банковских
капиталов. Однако необходимо отметить,
что в российской практике разделение
и выделение как формы реорганизации банков
не встречаются.
Образцы бланков.
СОГЛАСОВАНО
________________________________________
(должность руководителя территориального
учреждения Банка России, полное
наименование территориального
учреждения
Банка России)
_________
___________________
(подпись)
(фамилия, инициалы)
"__" ____________ 20__ года
М.П. территориального учреждения
Банка России
УСТАВ
__________________________________________________________________
(полное фирменное наименование
кредитной
организации на русском языке)
__________________________________________________________________
(сокращенное фирменное
наименование кредитной организации
на русском языке)