Понятие привлеченных средств банка

 

Стабильность ресурсной базы, ее структуры, сбалансированность с активами гарантируют полноценное функционирование банка. Одновременно изменение политики банка в области осуществления активных операций может влиять и на характер ресурсов.

 

Основными каналами размещения привлеченных средств служат кредитные (учетно-ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые).

 

http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/privlechennye-sredstva-banka.html#a2, отсюда возьмешь таблички и  сократишь текст как тебе надо).

 

Вопрос 2. Метод анализа привлеченных средств.

 

2.3. Анализ привлеченных  средств банка

 

Для умножения кредитных ресурсов КБ широко использует

 

привлеченные и заемные денежные средства на условиях полного

 

распоряжения. Структура этих средств состоит из привлеченных и за-

 

емных средств:

 

1. Привлеченные средства:

 

- депозиты клиентов;

 

- привлеченные спецфонды;

 

- остатки средств на  счетах клиентов;

 

- кредиторская задолженность  клиентов.

 

2. Заемные (недепозитные) средства:

 

- межбанковские кредиты,

 

- межбанковская временная  финансовая помощь,

 

- реализованные долговые  ценные бумаги.

 

Итого банковские обязательства (БО).

 

21БО делятся на текущие  и прочие. К текущим относятся: обяза-

 

тельства перед другими КБ, перед клиентами, сберегательные депо-

 

зиты (вклады), обязательства клиентов по выданным за них акцептам,

 

невыплаченные дивиденды, неуплаченные налоги и т.п. К прочим БО

 

относятся: пассивы, не носящие текущего характера (пенсионные и

 

страховые фонды, резервы на покрытие сомнительных долгов и дру-

 

гие резервы, не включаемые в состав СКБ).

 

Анализ БО осуществляется по их группам, характеризующим

 

основные источники привлечения:

 

- депозиты срочные и  до востребования;

 

- средства в расчетах;

 

- средства, поступившие от  продажи юридическим и физическим

 

лицам долговых ценных бумаг;

 

- кредиты и депозиты  других банков;

 

- кредиторы.

 

Структуру привлеченных и заемных средств целесообразно изу-

 

чать как с позиции сравнительного качественного анализа, так и с по-

 

зиции количественного анализа.

 

При сравнительном качественном анализе применяется метод

 

группировки по клиентам и срокам привлечения средств в динамике и

 

в сравнении с аналогичными данными других банков: Такой анализ

 

позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок

 

происходит заимствование основной массы средств. Это позволяет

 

КБ уточнить политику формирования клиентской базы и проведения

 

пассивных операций.

 

Количественный анализ структуры банковских обязательств

 

позволяет определить удельный вес каждого вида (группы) заимство-

 

вания в общей сумме привлеченных средств, выявить роль каждого

 

экономического контрагента в развитии пассивных операций данного

 

Kb. В этом случае при анализе необходимо применять методы груп-

 

пировки (по срочности, по субъектам привлечения).

 

Наиболее стабильной частью привлеченных средств российских

 

и особенно зарубежных банков являются срочные депозиты

 

(рекомендуемый уровень  срочных депозитов в ресурсной  базе - не

 

менее 50 % ).

 

Самыми дешевыми ресурсами для КБ являются свободные ос-

 

татки средств на счетах клиентов. Тем не менее, расчетные и теку-

 

22щие счета клиентов - это  самый непредсказуемый ресурс, и  их высо-

 

кая доля может резко повысить риск ликвидности банка.

 

Поэтому оптимальным является их удельный вес в ресурсной

 

базе банка не более 30%.

 

Важную роль в качестве источников средств для КБ играет

 

межбанковское кредитование, включая и кредиты Центробанка. На

 

межбанковском кредитном рынке (МБК) временно свободные кре-

 

дитные ресурсы одних КБ предоставляются другим КБ, нуждающим-

 

ся в ресурсах, в виде кредитов или депозитов.

 

МБК имеют большое значение для поддержания текущей лик-

 

видности КБ или обеспечения рентабельного вложения средств. Они

 

носят краткосрочный характер и отличаются оперативностью получе-

 

ния средств. Они делятся на бессрочные, которые могут быть востре-

 

бованы банком-кредитором в любое время, и срочные.

 

Центробанк РФ также может кредитовать КБ в порядке:

 

- рефинансирования - на цели  краткосрочного кредитования и

 

при соблюдении КБ экономических нормативов и резервных требо-

 

ваний;

 

- участия в кредитных  аукционах в соответствии с  положением

 

"О кредитных аукционах  ЦБ РФ", предусматривающим порядок  про-

 

ведения аукциона, подачи заявок для участия в нем КБ, учета и ин-

 

формирования о результатах аукциона.

 

К банкам - участникам аукциона предъявляются требования:

 

стаж работы КБ не менее года; выполнение всех экономических нор-

 

мативов; своевременное перечисление средств в фонд обязательного

 

резервирования (ФОР); отсутствие нарушений сроков предоставления

 

отчетности; наличие корсчета в РКЦ и отсутствие по нему дебетового

 

сальдо; отсутствие краткосрочной задолженности по кредитам Цент-

 

робанка.

 

Кроме того, каждый участвующий в аукционе не имеет права

 

приобретать более 25% кредитов, выставленных на аукцион.

 

Для установления зависимости КБ от МБК целесообразно оп-

 

ределить коэффициенты рефинансирования (Кр), которые опреде-

 

ляются как отношение кредитов, полученных у других КБ (МБКп), и

 

величин:

 

ОКВ - общего объема кредитных вложений,

 

Kp1 = МБКп : ОКВ ;

 

23БСВ-выданным банковским  ссудам,

 

Кр2

 

= МБКп : БСВ ;

 

ООБ - общего объема обязательств банка,

 

Кр3

 

= МБКп : ООБ ;

 

ОСС - общего объема собственных средств,

 

Кр4

 

= МБКп: ОС;

 

УФ - суммы уставного фонда,

 

Кр5

 

= МБКп:УФ;

 

ВБ - валюты баланса,

 

Кр6

 

= МБКп:ВБ.

 

Таким образом, коэффициенты Кр1-Кр6

 

характеризуют величи-

 

ну кредитов, полученных у других банков, включая и Центробанк, на

 

1 руб.: кредитных вложений, межбанковских ссуд, привлеченных

 

средств, собственных средств, уставного фонда и общей величины ба-

 

ланса.

 

Рекомендуемый уровень доли МБК - не выше 20% ресурсной

 

базы КБ. Высокое значение Кр означает, что у банка имеются резер-

 

вы повышения уровня доходности банковских операций, так как депо-

 

зиты клиентов обычно дешевле, чем МБК. Кроме того, межбанков-

 

ские займы в крупных размерах не способствуют диверсификации

 

других привлекаемых ресурсов; снижая тем самым ликвидность КБ.

 

Главным видом пассивов и наиболее значимым ресурсом для

 

проведения активных операций являются вклады и депозиты юриди-

 

ческих и физических лиц. При анализе структуры привлечений пока-

 

затели отчетных периодов группируются: по срочности (кратко-,

 

средне- и долгосрочные), по субъектам привлечения (от физических,

 

юридических лиц, бюджетных организаций, различных обществ, фон-

 

дов и т.д.).

 

Для анализа размера привлеченных и заемных средств целесо-

 

образно определить средства-брутто и средства-нетто.

 

Привлеченные и заемные средства-брутто (ПС-б) включают:

 

1. Привлеченные депозиты:

 

1.1. текущие, состоящие из средств физических и юридиче-

 

ских лиц и других клиентов на расчетных и текущих счетах, включая

 

средства в инвалюте, т.е. все депозиты и вклады до востребования;

 

1.2. срочные вклады и  депозиты;

 

241.3. квазисрочные привлеченные средства госбюджета и

 

средства клиентов, привлеченные для долгосрочных вложений и фи-

 

нансирования капвложений;

 

1.4. долговые обязательства  КБ в виде ценных бумаг.

 

2. Привлеченные средства  клиентов, зарезервированные на

 

специальных счетах для расчетов:

 

2.1. аккредитивами;

 

2.2. расчетными чековыми  книжками;

 

2.3. акцептованными платежными  поручениями;

 

2.4. пластиковыми картами.

 

3. Привлеченные спецфонды и средства спецназначения:

 

3.1. пенсионного фонда;

 

3.2. государственного фонда  занятости;

 

3.3. фонда обязательного  медицинского страхования;

 

3.4. фонда социального страхования;

 

3.5. прочих (фонды социальной  поддержки населения, до-

 

рожные фонды, экологические фонды, другие внебюджетные фонды

 

субъектов РФ и местных органов власти).

 

4. Кредиторы:

 

4.1. по операционной деятельности КБ;

 

4.2. по капитальным вложениям;

 

4.3. по иностранным операциям.

 

5. Привлеченные средства  по расчетным операциям:

 

5.1. на межбанковских корсчетах;

 

5.2. средства в расчетах.

 

Реальная величина привлеченных и заемных средств, являю-

 

щихся ресурсами доходных активных операций КБ, представляет со-

 

бой ПС-б, скорректированные на сумму иммобилизации; например, из

 

средств федерального бюджета (счет 40105) вычитаются расходы

 

бюджета в виде средств, выделенных государственным предприятиям

 

и организациям (счет 40106), а также из сумм, представляющих ис-

 

точники финансирования отдельных государственных программ и ме-

 

роприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной ос-

 

нове (счет 40108), вычитаются суммы финансирования отдельных

 

госпрограмм и мероприятий (счет 40109).

 

При этом, если (40105 - 40106) и (40108 - 40109) < 0, то раз-

 

ность принимается равной 0.

 

25Заемные и привлеченные  средства-нетто (ПС-н) определяются

 

как разность между суммой ПС-б (кредиты, полученные у других бан-

 

ков, и временная финансовая помощь, полученная от других банков) и

 

суммами кредитов и финансовой помощи, предоставленных другим

 

КБ.

 

Для анализа ресурсной базы КБ определяется сумма привлечен-

 

ных и заемных средств в указанных выше разрезах по состоянию на

 

начало каждого месяца, квартала, года, что позволяет оценить дина-

 

мику обязательств банка и принять необходимые меры по улучшению

 

структуры привлеченных средств, увеличения темпов их роста, изме-

 

нения политики их использования.

 

http://ecsocman.hse.ru/data/831/669/1219/Gorelyj_Glava2.pdf, этот сайт для проверки текста  и формул.