Пассивные операции коммерческих банков

СОДЕРЖАНИЕ

 

1. Теоретическая часть. Пассивные операции коммерческих банков………3

2. Тестовые задания…………………………………………………………….9

3. Задача………………………………………………………………………..10

Список литературы……………………………………………………………11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретическая часть

Пассивные операции коммерческих банков

 

Коммерческие банки - это банки, специализирующиеся на обслуживании текущей торговой (коммерческой) деятельности предприятий и корпораций. Они формируют свои ресурсы на основе привлечения депозитов, в том числе и депозитов до востребования, предоставляют краткосрочные кредиты на цели, связанные с текущей деятельностью клиентов, проводят расчеты между ними, осуществляют консультационное обслуживание. В США коммерческие банки активно занимаются трастовыми операциями, которые, как правило, организационно обособлены в специальном трастовом отделе                  банка.[1, 213-214с.]

Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате  которых происходит формирование ресурсов банков.

Ресурсы  коммерчески   банков   формируются   за   счет   собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Пассивные операции  играют важную  роль  в  деятельности  коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные  ресурсы на рынке. [4]

Пассивные операции имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. В-третьих, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли. Следует также отметить народно – хозяйственную и социальную роль пассивных операций банков.

1.Мобилизация с их помощью  временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению.

2.Проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

Пассивные операции делятся на две группы:

- по формированию собственных  ресурсов, которые принадлежат непосредственно  банку и не требуют возврата;

- по привлечению средств на время, с помощью которых образуются заемные ресурсы; по операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банками – кредиторами).

Одна из важнейших особенностей структуры пассивов банков, по сравнению с нефинансовыми предприятиями, - низкая доля собственных ресурсов: обычно от 10 % до 22%, в то время как на нефинансовых предприятиях она в среднем составляет от 40% до 50%.

Собственные средства (капитал) банка – это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка. Уставной фонд(капитал) образуется при создании банка, другие фонды – в процессе деятельности последнего. Наибольший удельный вес в собственных средствах банка приходится на уставный фонд. Порядок его формирования зависит от правовой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный фонд путем выпуска акций, паевые – за счет паевых взносов участников. Второй составляющей собственного капитала выступает резервный фонд, который предназначен для покрытия таких рисков банка, по которым не формируются специальные резервы. Источником образования резервного фонда, как и других фондов банка служат отчисления от прибыли. Третья составляющая собственного капитала банка – нераспределенная прибыль. Прибыль банка составляет собой финансовый результат его деятельности, который образуется как сумма превышения доходов банка над его расходами. Нераспределенной называется прибыль, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды. Для качественной оценки структуры собственного капитала банка, он делится на основной и дополнительный капитал.

  Однако не смотря на относительно небольшой удельный вес, собственные средства (капитал) банка играют очень большую роль в его деятельности. Они выполняют три основные функции: оперативную, защитную и регулирующую.

1.Оперативная функция состоит в том, что собственные средства (капитал) служат финансовым ресурсам развития материальной базы банка. Безналичного капитала не один банк (как впрочем и любое предприятие) не может преступить к осуществлению своей деятельности. Именно за счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы. Собственные средства (капитал) могут использоваться также для расширения сети филиалов и отделений банка, для слияний. Размер собственных средств (капитала) определяет в конечном счете масштабы деятельности бака. Неслучайно устанавливаемые центральным банком экономические нормативы деятельности банков, рекомендуемые Базельским1 комитетом, базируются преимущественно на величине собственных средств (капитала) банка.

2.Защитная функция собственных средств (капитала) банка – поддержание устойчивости последнего, обеспечение обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Собственные средства (капитал) банка выступают в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, возникновения непредусмотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидации. Поскольку собственные средства (капитал) – это ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств (капитала) банк стопроцентно гарантирует ответственность по своим обязательствам. С учетом этого можно говорить о существовании обратной зависимости между величиной собственных средств (капитала) банка и его подверженности риску. Чем больше собственные средства (капитал) банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк.

Защитная функция собственных средств (капитала) банка тесно связана с понятием «достаточность капитала», т.е. способность банка погашать финансовые потери за счет собственных средств (капитала), не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственных средств (капитала) адекватна, т.е. соответствует, рискованности банковских активов, иначе говоря, структуре и качеству последних. Это означает, что чем больше банковских активов сопряжено со значительным риском, тем больше должен быть объем собственных средств (капитала) банка. Вот почему с рекомендациями Базельского комитета показатель (коэффициент) достаточности капитала банка определяется как отношение собственного капитала к его активам, взвешенным с учетом риска.

3.Регулирующая функция собственных средств (капитала) состоит в том, что центральные банки осуществляют регулирование деятельности коммерческих банков путем управления собственными средствами (капиталом) банка. Центральные банки устанавливают, во-первых, минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии, и, во-вторых, норматив достаточности капитала. Кроме того величина собственных средств служит базой большинства других экономических нормативов деятельности банков, устанавливаемых центральными    банками.[2 с.311-312]

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета собственный капитал банка делится на базисный капитал (капитал первого уровня) и дополнительный капитал (капитал второго уровня). Базисный капитал – это наиболее стабильная по стоимости часть собственного капитала, которая практически в любой момент может быть направлена на покрытие убытков; дополнительный капитал – более изменчивая часть собственного капитала, его стоимость может меняться в зависимости от изменения стоимости активов и рыночных рисков.

Основная часть банковских пассивов – это заемные ресурсы (обязательства) банка. Они включают три вида: депозиты (вклады); кредиты других банков; средства полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банкоматом.

К традиционным пассивным операциям банка относятся операции, связанные с привлечением денежных средств в депозиты (вклады) – депозитные (вкладные) операции. Депозиты можно классифицировать по ряду критериев: условиям внесения, использования и изъятия средств; сроком; валюте депозита; указанию получателя средств.

Депозиты (вклады) до востребования (переводные) вносятся в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получать средства по первому требованию. К депозитам до востребования относятся средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах. Деньги могут зачислятся на счет и сниматься со счета (в наличной и безналичной форме) как частями, так и полностью. Счета могут быть как процентными, так и беспроцентными. Основная функция депозитов до востребования – обслуживание платежного оборота.

Срочные депозиты (вклады)вносятся в определенной сумме и могут быть изъяты лишь при наступлении установленного в договоре срока, причем в полной сумме. Прием дополнительных взносов и выдача части денежной суммы не разрешаются. По срочным депозитам выплачивается более высокая ставка процента, чем по депозитам до востребования. Обычно чем больше срок депозита, тем выше ставка. На практике средства срочного депозита можно получить до наступления установленного срока, но при этом вместо установленной ставки процента выплачивается ставка на уровне ставки по депозиту до востребования. Основная функция срочных депозитов – накопление средств.

Сберегательные депозиты (вклады) рассматриваются многими экономистами как разновидность срочных вкладов. Их объединяет со срочными вкладами то, что их главная функция – накопление средств. Сберегательные вклады также помещаются на определенный срок и по ним устанавливается минимальная сумма первоначального вклада. По сберегательным вкладам как и по срочным выплачивается повышенная ставка процента, однако – лишь по суммам, хранившимся на счете в течение определенного срока. В отличие от срочных вкладов по сберегательным вкладам можно производить дополнительные взносы, иногда при предварительном уведомлении возможно изъятие части вклада. Сберегательные вклады имеют много разновидностей (с ежемесячной выплатой процента, целевые, условные и др.)

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковский кредит, который предоставляется на короткий срок и является источником поддержания платежеспособности и ликвидности коммерческого банка; выпуск собственных долговых ценных бумаг (векселей, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов). [5]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Тестовые задания

 

А. Понятие «денежная система» означает:

1. Виды денежных знаков.

2. Форму организации денежного  обращения в стране.

Ответ: 2.

 

Б. Назовите особенности режима плавающего валютного курса:

1. Курс устанавливается Центральным  банком.

2. Курс устанавливается коммерческими  банками – операторами

валютного рынка.

3. Курс не зависит от спроса  и предложения на валюту.

4. Курс меняется под влиянием  спроса и предложения на валюту.

Ответ: 2,4.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Задача

Банковский мультипликатор равен 20, максимально возможное количество денег, которое может создать банковская система, – 80 млн. руб.

Определить:

а) норму обязательных резервов;

б) сумму первоначального депозита.

 

Решение:

БМ=20

М = 80 млн. руб.

r - ? Д - ?

 

БМ = 1/r

r = (1/БМ) * 100% = (1/20) * 100% = 5%

 

М = Д*БМ

Д = М/БМ = 80/20 = 4 млн. руб.

 

Ответ: r = 5%; Д = 4 млн. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой Белоглазова Г. Н. – М.: Высшее образование, 2009. – 392 с.

2. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. Е.Ф.Жукова. – 4-е изд. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 782 с.

3. Деньги, кредит, банки. Методические указания по выполнению контрольной работы. – М.:ВЗФЭИ, 2011.

4. Как осуществляются пассивные операции коммерческих банков. http://www.bibliotekar.ru/finance-7/8.htm (дата обращения 20.02.2014г.)

5. Образовательный ресурс репозиторий http://repository.vzfei.ru

 

1 Базельский комитет основан в г.Базель (Швейцария) в 1974г. президентами центральных банков. Основными задачами Комитета являются внедрение единых стандартов в сфере банковского регулирования.