Овердрафт представляет
собой отрицательный баланс на текущем
счете клиента банка. Овердрафт — это
форма краткосрочного кредита, предоставление
которого осуществляется путем списания
банком средств со счета клиента сверх
остатка денег на счете. В результате такой
операции образуется отрицательный баланс,
т. е. дебетовое сальдо — задолженность
клиента банку. Овердрафт — одна из наиболее
перспективных для временно неплатежеспособных
клиентов форм краткосрочного кредитовании.
Его цель — устранение платежных разрывов,
возникающих в ходе финансово-хозяйственной
деятельности заемщика.
Банк и клиент
заключают между собой соглашение, в котором
устанавливаются максимальная сумма овердрафта,
условия предоставления кредита, порядок погашения его,
размер процента за кредит. При овердрафте
в погашение задолженности направляются
все суммы, зачисляемые на текущий счет
клиента. Поэтому объем кредита изменяется
по мере поступления средств, что отличает
овердрафт от обычной ссуды [1].
На основании представленных
документов и имеющейся в банке дополнительной
информации банки анализируют финансовое
состояние клиента и делают выводы о его
текущем финансовом положении. При проведении
анализа группы компаний выявляется структура
группы и определяются финансовые потоки
между участниками группы.
В том случае, если в
банке выносится положительное решение о предоставлении
овердрафта, то производится расчет лимита
овердрафта. Лимит овердрафта представляет
собой максимально возможную сумму долга заемщика
перед банком по кредиту, предоставленному
по овердрафту.
Установленный банком
лимит овердрафта подлежит постоянному мониторингу.
Кроме того, банки отслеживают размер кредитовых
оборотов счета, по которому установлен
овердрафт, проводят периодическую проверку
финансового состояния клиента, анализируют
поступление требований к данным счетам.
В дополнительном соглашении об овердрафте
должно быть оговорено право банка при
возникновении просроченной задолженности
по уплате любых платежей по овердрафту,
наложении ареста на денежные средства
клиента в безакцептном порядке списывать
средства с любого счета клиента в данном
банке и других кредитных организаций.
Текущий анализ финансового
состояния клиента, проводимый в течение периода действия
соглашения об овердрафте, может свидетельствовать
об улучшение платежеспособности клиента.
В такой ситуации банки могут увеличить
лимит овердрафта, если заемщик испытывает
потребность в этом и дает согласие на
подобное увеличение.
При предоставлении
кредита в форме овердрафта банки получают
доход в виде:
процентов за пользование
заемными средствами, которые исчисляются
за дебетовое сальдо по счету за фактическое
время пользования овердрафтом;
комиссионной платы за возможность пользования
овердрафтом. Размер комиссионного вознаграждения
определяется по договоренности сторон.
При возникновении просроченной
задолженности по овердрафту поступающие
в погашение денежные средства клиента,
как правило, направляются в первую очередь на
погашение комиссии за овердрафт, а затем на
погашение процентов и основного долга
[2].
Договор об овердрафте
– одноразовый, рассчитанный на один кредит
[8].
Кредит в форме овердрафта
позволяет клиенту решать проблему своевременного
проведения расчетов в период, когда расходы временно
превышают поступление денег на расчетный
(текущий) счет. Применение такой формы
кредитования позволяет осуществлять
выдачу возобновляемых кредитов без дополнительного
оформления документов, а также экономит
клиенту на процентах по кредиту до 25-30%
от номинальной ставки по кредитному договору.
Постоянным партнерам предоставляются
возможности без залогового кредитования,
установления гибких процентных ставок
в зависимости от уровня оборачиваемости
средств по договору овердрафта.
Овердрафт может быть
использован организациями торгово-посреднической
или производственной специализации,
а также предприятиями сферы услуг. Производственные
расходы таких организаций многочисленны,
а поступления от текущей деятельности
(реализации продукции) не всегда позволяют
покрывать эти расходы в определенный
период времени. Он также может быть применен
организациями, в деятельности которых
возникают потребности оперативного финансирования
неотложных расходов по причине возникновения
временного разрыва в обороте денежных
средств, проходящих по счетам (расходы
временно превышают поступление денег
на счет).
Размер овердрафта
с течением времени при нормальной деятельности
предприятия сокращается за счет его прибыли.
В результате надобность в нем отпадает.
Однако предприятие может расходовать образующуюся
прибыль на покупку оборудования или выплату
дивидендов. Тогда необходимость в овердрафте
сохраняется, хотя такая услуга обычно
предоставляется банком на короткое время.
Договариваясь с клиентом
о предоставлении ему овердрафтной услуги,
банк обычно назначает комиссионные вне зависимости
от того, воспользуется клиент услугой
или нет. Кредитор в свою очередь исходит
из того, что в пределах согласованного
лимита он берет на себя обязательство
предоставить заемные средства, даже если
клиент не захочет ими воспользоваться.
Но для этого банку необходимо располагать
определенным объемом средств: если он
обещает предоставить их одному клиенту,
то другому он вынужден будет отказать,
даже если первый не воспользуется этими
средствами. Таким образом, комиссионные
за овердрафт означают компенсацию за
утраченную банком возможность кредитовать
другого клиента и потерянную прибыль
[16].
Для клиента овердрафт иногда
предпочтительнее обычной ссуды, поскольку он
выплачивает только проценты, когда расходы превышают
остаток на счете в банке. Кроме того, банк
имеет возможность пересматривать порядок
оказания услуг по овердрафту. Банк может
согласиться на дополнительные льготы
или настоять на их уменьшении или сокращении.
Для получения кредита клиент
предоставляет в банк платежные поручения,
подлежащие оплате с его счета, и, если
на счете временно отсутствуют денежные
средства, банк производит оплату платежных
поручений в кредит (в пределах установленного
лимита). По мере поступления денежных
средств на счет клиента имеющаяся задолженность
по кредиту, а также размер процента за
пользование кредитом погашаются.
Режим кредитования
включает:
• статус заемщика;
• лимит овердрафта;
• ставка процента;
• ставка за выделение
лимита кредита (ставка резервирования);
• срок овердрафта;
• валюта кредита.
Есть возможность
оформления кредитных карт по овердрафту
сотрудникам корпоративных клиентов банка,
получающим зарплату на личный банковский
счет, привязанный к пластиковой карте.
Здесь корпоративный клиент выступает
гарантом по кредиту (овердрафту) своих
работников. Также карты предоставляются
вкладчикам банка. В некоторых банках
есть даже виды вкладов с одновременным
оформлением кредитной карты овердрафт.
Обладая таким вкладом, при появлении
непредвиденной потребности в «коротких»
деньгах, можно не расторгать договор
на депозит, а воспользоваться кратковременным
банковским овердрафтом, не потеряв проценты
по депозиту.
Наиболее типичные
признаки овердрафта ? весьма кратковременный
и преходящий характер, высокие проценты,
которые стимулируют как можно быстрее
его вернуть, и мощные карающие штрафы.
К тому же процент по овердрафту начисляется
ежедневно на непогашенный остаток.
Валютой кредита может
быть:
иностранная валюта
(долл., евро);
валютная корзина.
Условие о предоставлении
овердрафта должно содержаться в договоре
на ведение банковского счета, дополнительных
соглашениях к нему либо отдельных договорах
на представление кредита в форме «овердрафт»
[12].
Виды овердрафтного
кредитования
1) Овердрафт стандартный
(классический)
L = B * P,
где L — лимит овердрафта,
B — минимальная из
двух величин Bp и Bn
Bp — для юридических
лиц — среднемесячная величина дохода
от реализации продукции (работ, услуг)
скорректированая на дебиторскую задолженность
за товары, работы, услуги и кредиторскую
задолженность с полученных авансов.
Bp = (Dv + DTn ? DTk + KTk1 ? KTn1) / 3 — для юридических
лиц,
где Dv — доход (выручка)
от реализации продукции (робот, услуг)
по отчету о финансовых результатах за
последний отчетный квартал,
3 — количество месяцев
в отчетном квартале,
DTn — дебиторская задолженность
за товары, работы, услуги из баланса —
на начало отчетного периода,
DTk — дебиторская задолженность
за товары, работы, услуги из баланса —
на конец отчетного периода.
KTk1 — кредиторская
задолженность с полученных авансов из
баланса — на конец отчётного периода,
KTn1 — кредиторская
задолженность с полученных авансов из
баланса — на начало отчетного периода.
Bp — для физических
лиц предпринимателей — среднемесячная
выручка (доход) от реализации по налоговому
отчёту за последний отчётный квартал.
Bp = Dv / 3 — для физических
лиц предпринимателей,
где Dv — выручка (доход)
от реализации по налоговому отчёту за
последний отчётный квартал,
3 — количество месяцев
в отчетном квартале.
Bp — среднемесячные
чистые кредитовые поступления на текущий
счёт за последние 2 (два) полные календарные
месяца:
Bn = (Nk1 + Nk2) / 2,
где Nk1 — чистые кредитные
поступления на текущий счет клиента за
предыдущий (первый) календарный месяц,
Nk2 — чистые кредитные
поступления на текущий счет клиента за
последний (первый) календарный месяц.
P = Pb + Pl,
где P — % лимита овердрафта,
Pb — базовый % лимита
овердрафта в размере не больше 25 % (данный %
устанавливается внутрибанковскими положениями)
от среднемесячного дохода (выручки) (Bp)
или среднемесячных кредитных поступлений
(Bn),
Pl — % лимита овердрафта
в зависимости от лояльности банка к клиенту,
исходя из финансовых показателей клиента
(зависит от срока расчетно-кассового
обслуживания в банке и поступлений на
текущие счета клиента).
2) Овердрафт авансом
— предоставляется (в основном надежным
клиентам) с целью привлечения на расчетно-кассовое
обслуживание.
L = S (a) / 3,
где: L — расчетный лимит
овердрафта;
S (а) — месячный кредитовый
оборот по расчетному счету клиента за
вычетом предстоящих платежей по погашению
задолженности по кредитам и уплате процентов
банкам-кредиторам.
3) Овердрафт под инкассацию
— предоставляется клиентам, обороты
по кредиту расчетного счета которого
не менее чем на 75 % составляет инкассируемая
денежная выручка (в том числе сданная
на расчетный счет самим клиентом).
Представляется клиентам,
удовлетворяющим требованиям банка и не
менее 75 % оборотов по кредиту расчетного
счета которого составляет инкассируемая
денежная выручка (в том числе сданная
на расчетный счет самим клиентом).
4) Технический овердрафт —
лимит кредитования, установленный Клиенту
под оформленные в Банке платежи (продажа
/ покупка валюты на Бирже или другие гарантированные
поступления на счет Клиента). Порядок
расчета и установления лимита регламентируется
соответствующей инструкцией.
Из-за особенностей
функционирования платежных систем существует
возможность списания с карты клиента суммы
большей, чем разрешено банком. В случае,
если таковое списание произошло, говорят,
что возник запрещенный (или технический)
овердрафт [14].
Существуют три возможных
причины возникновения технического овердрафта:
Колебание курсов валют.
К примеру, клиент совершил покупку в валюте,
отличной от валюты счета карты. В момент
проведения транзакции платежная система
пересчитала сумму покупки по текущему
курсу. Спустя некоторое время, в момент
окончательного расчета с банком курс
валюты сильно изменился, и сумма к списанию
с карты увеличилась настолько, что превысила
остаток на счету (либо кредитный лимит).
Оффлайновые операции, по каким-либо причинам
проводимые без подтверждения покупки
банком. В этом случае клиенту продадут
товар (либо окажут услугу), даже если на
счету недостаточно средств.
Операции с кредитными картами при наличии
текущих неподтвержденных операций по
карте. Как правило, при расчете доступного
лимита по кредитной карте банк не учитывает
сумму текущих неподтвержденных операций.
Овердрафт происходит в случае, если списание
сумм с ранее неподтвержденных операций
произошло после того, как клиент исчерпал
доступный ему кредитный лимит [10].
Овердрафт
также бывает «разрешенным» и «неразрешенным».
Это зависит от его размера и вида карты.
Соответственно, размер разрешенного
овердрафта включается в расходный лимит
по карте и учитывается при проведении
авторизации. Сам по себе кредит-овердрафт,
на предмет которого заключен договор,
уже является разрешенным, т.е. заемщик
может в любой необходимый момент законно
воспользоваться средствами в пределах
установленного лимита кредитных средств.
При возникновении превышения расхода
над лимитом, на счете возникает неразрешенный
овердрафт. Как правило, банки предоставляют
заемщику возможность погасить образовавшийся
перерасход в течение нескольких дней,
в противном случае могут быть применены
штрафные санкции вплоть до расторжения
договора [13].