1. Основы организации
деятельности банка
Центр банковских услуг № 403 является
структурным подразделением Открытого
акционерного общества «БПС-Сбербанк».
ЦБУ №403 не является юридическим
лицом, не имеет самостоятельного баланса.
ЦБУ имеет штампы, печати, в том числе печать
со своим наименованием и фирменным знаком
банка.
Местонахождение ЦБУ:
Гродненская обл., г. Новогрудок, ул. Мицкевича
17а.
Организационная структура
ЦБУ выглядит следующим образом:
- Руководство ЦБУ №403;
- Юридическая служба ЦБУ №403;
- Сектор корпоративного сектора;
- Отдел кредитования корпоративных клиентов;
- Отдел розничного бизнеса;
- Сектор ценностей;
- Сектор инкассации;
- Административно-хозяйственный сектор;
- Служба безопасности;
- Операционный сектор;
- Бюро банковских услуг №2;
- Расчетно-кассовый центр г.п. Кореличи.
Все работники ЦБУ
осуществляют свою деятельность, руководствуясь
локальными должностными инструкциями,
утвержденными руководством ЦБУ. (Приложение
1)
Перечень предоставляемых
услуг населению:
- Депозиты в белорусских рублях
- Кредитование физических лиц
- Продажа сберегательных сертификатов
- облигации ОАО БПС Банк
- Удостоверение завещательного распоряжения, доверенности по счету
- Зачисление денежных средств
- Частный перевод
- Переводы денежных средств со счета и без открытия счета
- Исполнение постоянно действующего платежного поручения на перевод денежных средств со счета физического лица
- Выдача наличных денежных средств переведённых физическому лицу без открытия ему счёта при отсутствии договора с отправителем средств
- Оформление и выдача справки по запросу физического лица
- Выдача выписок из лицевых счетов вкладчика за периоды прошлых лет
- Выдача копии договора банковского вклада договора текущего счета по просьбе физического лица документа о получении перевода и др.
- Обслуживание благотворительного счета
- Оформление договора поручительства для физических лиц
- Выдача наличных денежных средств, возвращенных бенефициаром
- Выдача наличных денежных средств в других случаях без открытия счета
- Оформление и выдача чековой книжки
- Эмиссия банковских пластиковых карточек
- Условия предоставления овердрафта
- Выдача в ПВН наличных
- Выдача в банкоматах наличных
- Прием платежей в устройствах самообслуживания
- Прием в устройствах самообслуживания платежей по банковским пластиковым карточкам в оплату коммунальных и иных платежей
- Прием в устройствах самообслуживания платежей за услуги РУП Белтелеком по банковским пластиковым карточкам
- Проведение операций по карт-счету
- Оформление и выдача расчетного чека
- Возврат отзыв платежа если ошибка произошла по вине физического лица
- Розыск платежа если ошибка произошла не по вине Банка
- Зачисление денежных средств на счет заработной платы приравненных к ней выплат и прочих доходов вытекающих из гражданско-правовых отношений при отсутствии договора с отправителем средств
- Зачисление денежных средств поступивших по частному переводу от другого физического лица или из другого банка
- Перевод со счета и без открытия счета в другие банки
- Перевод средств на счета получателей
- Исполнение постоянно действующего поручения на перевод денежных средств со счета физического лица кроме погашения кредита и процентов по нему, выданного Банком
- Срочные денежные переводы "МаниГрэм"
- Срочные денежные переводы MIGOM
- Выдача наличной валюты по переводу без открытия счета
- Срочные денежные переводы BLIZKO
- Депозиты в иностранной валюте
- Операции по покупке-продаже валюты
- Конверсия иностранной валюты
- Покупка оплата дорожных чеков Аmerican Express Interpayment Visa и MasterCard
- Продажа дорожных чеков Аmerican Express
- Прием для направления на инкассо дорожных чеков
- Прием для направления на инкассо иностранной валюты
- Обмен изъятых и изымаемых из обращения, но принимаемых к обмену а также изношенных поврежденных но сохранивших признаки платежеспособности денежных знаков подлинность которых не вызывает сомнения на платежные денежные знаки той же иностранной валюты
- Обмен наличной иностранной валюты одного номинала на наличную валюту этого же вида другого номинала
- Прием для направления на инкассо коммерческих и банковских чеков
- Выдача наличных денег по коммерческим и банковским чекам принятым на инкассо
Перечень предоставляемых
услуг для юр. лиц
- Услуги электронного банковского обслуживания
- Ведение счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в белорусских рублях
- Ведение счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в иностранной валюте
- Валютно-обменные операции за безналичную валюту
- Кредитование
- Операции с ценными бумагами по поручению клиентов
- Документарные операции
2. Организация учетно-операционной
работы банка
Бухгалтерский учет
– это система непрерывного и
документального отражения информации
о деятельности банка методом
двойной записи в денежном выражении
на счетах бухгалтерского учета в
соответствии с законодательством
Республики Беларусь. Предмет бухгалтерского
учета в банке – банковские
операции, которые подразделяются на
активные и пассивные. Под активными понимаются
операции, направленные на предоставление
банком денежных средств . Предметом учета
этих активов являются следующие:
- денежные средства в кассе, обменных пунктах, банкоматах;
- денежные средства в других банках;
- кредитные операции с клиентами;
- долгосрочные финансовые вложения;
- основные средства;
- нематериальные активы;
- прочее имущество банка;
- средства в расчетах (дебиторская задолженность по платежам в бюджет, расчеты по оплате труда, по капитальным вложениям, с поставщиками и подрядчиками, с подотчетными лицами).
Под пассивными операциями
понимаются операции, направленные на
привлечение банком денежных средств.
Предметом учета являются следующие
операции:
- счета по операциям с клиентами (текущие, карт-счета, депозитные, благотворительные, счета бюджета);
- выпущенные банком собственные ценные бумаги (векселя, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты);
- износ основных средств, нематериальных активов;
- средства в расчетах (кредиторская задолженность по платежам в бюджет, расчеты по оплате труда, с поставщиками и подрядчиками, по капитальным вложениям)
Также, предметом
бухгалтерского учета являются:
- доходы банка (процентные, комиссионные, прочие банковские, операционные)
- расходы банка (процентные, комиссионные, прочие банковские. операционные)
- финансовый результат банка.
- уставный фонд;
- резервный фонд;
- фонд развития банка;
- прочие фонды;
- переоценка основных средств и незавершенное строительство;
- прибыль банка.
Руководитель банка
обязан организовать бухгалтерский
учет и создать необходимые условия
для правильного его ведения.
Руководитель банка
должен обеспечить неукоснительное
выполнение всеми подразделениями
и работниками, имеющими отношение
к бухгалтерскому учету, требований
главного бухгалтера в части соблюдения
правил ведения бухгалтерского учета,
оформления и представления для
учета документов и сведений.
Организация бухгалтерского
учета строится на общих принципах,
основными из которых являются:
- ведение бухгалтерского учета с момента создания, образования банка до его реорганизации или ликвидации;
- государственное регулирование бухгалтерского учета и отчетности;
- строгое документальное оформление и отражение в бухгалтерском учете каждой совершаемой операции;
- оценка и учет имущества, финансовых вложений, требований, обязательств и других операций в белорусских рублях;
- систематизация, группировка полученной информации и отражение ее в бухгалтерском учете методом двойной записи;
- обеспечение сопоставимости данных аналитического учета с данными синтетического учета с целью формирования полной и оперативной информации, своевременного предупреждения негативных явлений, контроля за показателями деятельности банка и ее конечными результатами;
- инвентаризация активов и пассивов банка с целью обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета;
- публикация отчетности;
- независимая проверка и подтверждение финансовой отчетности аудиторскими организациями.
При ведении документов
на машинных носителях информации банку
следует обеспечить:
- защиту информации;
- сохранение архива по данной информации в течение срока, установленного законодательством Республики Беларусь для ее хранения;
- возможность получения надлежащим образом заверенных бумажных копий документов.
Все операции банка
оформляются и отражаются в учете
с использованием первичных учетных
документов. Они поступают от клиентов,
других банков и составляются самим
банком. В первичных учетных документах
отражается информация о характере
операции, которая позволяет проверить
законность операции и осуществлять
внутренний контроль.
Первичные учетные
документы подразделяются на:
- Кассовые. Они используются при оформлении приходных и расходных кассовых операций. Они подразделяются на:
а) приходные:
- объявление на взнос наличными(Приложение 39);
- извещения;
- комплект квитанций;
- приходный кассовый ордер(Приложение 35);
- приходный валютный ордер;
- приходный ордер.
б) расходные:
- денежные чеки(Приложение 25);
- расходный кассовый ордер(Приложение 36);
- расходный валютный ордер;
- расходный ордер.
- Мемориальные. К ним относятся мемориальные ордера(Приложение 13). Ими оформляются внутрибанковские операции (начисление процентов, отражение доходов/расходов, учет имущества банка, оплата труда и т.д.) и отдельные операции клиентов по безналичному списанию денежных средств с их счетов в соответствии с договором на расчетно-кассовое обслуживание (взыскание процентов, комиссионных доходов банка по ведению счетов)
- Расчетные документы. К ним относятся:
- платежное поручение(Приложение 12);;
- платежное требование(Приложение 14);.
- Внебалансовые. Этими документами оформляются все операции по внебалансовым счетам:
- приходный внебалансовый ордер(Приложение 41);
- расходный внебалансовый ордер(Приложение 40).
Основной формой
аналитического учета в банках являются
лицевые счета(Приложение 17), открываемые
в разрезе балансовых и внебалансовых
счетов, которые ведутся на бумажных или
машинных носителях информации.
Записи в лицевых
счетах делаются только на основании
надлежаще оформленных расчетно-кассовых
документов (бумажных или электронных).
Обязательными реквизитами
лицевых счетов и выписок из них
являются:
- номер лицевого счета;
- дата совершения последней операции;
- дата совершения текущей операции;
- номер документа;
- код валюты;
- сумма операции;
- итоги оборотов по дебету и кредиту (по приходу и расходу по внебалансовым счетам);
- сумма входящего остатка;
- сумма исходящего остатка.
Дополнительными реквизитами
могут быть:
- наименование клиента;
- код отчетного данного;
- учетный номер плательщика;
- код платежа в бюджет и др.
Информация
по операциям, проведенным за
день, выдается на бумажных носителях
информации в виде выписок
и подлежит выдаче клиенту.
Порядок и периодичность
выдачи выписок по счету и приложений
к ним клиента оговариваются
между банком и клиентом в договоре
текущего (расчетного) банковского
счета.
Предназначенные для
выдачи клиентам выписки из лицевых
счетов при ведении их на машинных
носителях информации заверяются штампами
банка.
Приложениями к
выпискам из лицевых счетов могут
быть расчетные документы, мемориальные
ордера, бумажные копии электронных
мемориальных документов, оформленные
в соответствии с требованиями нормативных
правовых актов Национального банка,
на основании которых совершены
записи по лицевым счетам, и другие
документы.