Отчёт по практике в Бедарусбанке

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Мая 2013 в 01:17, отчет по практике

Краткое описание

По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги.

Прикрепленные файлы: 1 файл

Otchet1.docx

— 110.28 Кб (Скачать документ)

 

1. Основы организации  деятельности банка

 

Центр банковских услуг № 403 является структурным подразделением Открытого  акционерного общества «БПС-Сбербанк». ЦБУ №403 не является юридическим  лицом, не имеет самостоятельного баланса.  ЦБУ имеет штампы, печати, в том числе печать со своим наименованием и фирменным знаком банка.

Местонахождение ЦБУ: Гродненская обл., г. Новогрудок, ул. Мицкевича 17а.

Организационная структура  ЦБУ выглядит следующим образом:

    • Руководство ЦБУ №403;
    • Юридическая служба ЦБУ №403;
    • Сектор корпоративного сектора;
    • Отдел кредитования корпоративных клиентов;
    • Отдел розничного бизнеса;
    • Сектор ценностей;
    • Сектор инкассации;
    • Административно-хозяйственный сектор;
    • Служба безопасности;
    • Операционный сектор;
    • Бюро банковских услуг №2;
    • Расчетно-кассовый центр г.п. Кореличи.

Все работники ЦБУ  осуществляют свою деятельность, руководствуясь локальными должностными инструкциями, утвержденными руководством ЦБУ. (Приложение 1)

Перечень предоставляемых  услуг населению:

  • Депозиты в белорусских рублях
  • Кредитование физических лиц
  • Продажа сберегательных сертификатов
  • облигации ОАО БПС Банк
  • Удостоверение завещательного распоряжения, доверенности по счету
  • Зачисление денежных средств
  • Частный перевод
  • Переводы денежных средств со счета и без открытия счета
  • Исполнение постоянно действующего платежного поручения на перевод денежных средств со счета физического лица
  • Выдача наличных денежных средств переведённых физическому лицу без открытия ему счёта при отсутствии договора с отправителем средств
  • Оформление и выдача справки по запросу физического лица
  • Выдача выписок из лицевых счетов вкладчика за периоды прошлых лет
  • Выдача копии договора банковского вклада договора текущего счета по просьбе физического лица документа о получении перевода и др.
  • Обслуживание благотворительного счета
  • Оформление договора поручительства для физических лиц
  • Выдача наличных денежных средств, возвращенных бенефициаром
  • Выдача наличных денежных средств в других случаях без открытия счета
  • Оформление и выдача чековой книжки
  • Эмиссия банковских пластиковых карточек
  • Условия предоставления овердрафта
  • Выдача в ПВН наличных
  • Выдача в банкоматах наличных
  • Прием платежей в устройствах самообслуживания
  • Прием в устройствах самообслуживания платежей по банковским пластиковым карточкам в оплату коммунальных и иных платежей
  • Прием в устройствах самообслуживания платежей за услуги РУП Белтелеком по банковским пластиковым карточкам
  • Проведение операций по карт-счету
  • Оформление и выдача расчетного чека
  • Возврат отзыв платежа если ошибка произошла по вине физического лица
  • Розыск платежа если ошибка произошла не по вине Банка
  • Зачисление денежных средств на счет заработной платы приравненных к ней выплат и прочих доходов вытекающих из гражданско-правовых отношений при отсутствии договора с отправителем средств
  • Зачисление денежных средств поступивших по частному переводу от другого физического лица или из другого банка
  • Перевод со счета и без открытия счета в другие банки
  • Перевод средств на счета получателей
  • Исполнение постоянно действующего поручения на перевод денежных средств со счета физического лица кроме погашения кредита и процентов по нему, выданного Банком
  • Срочные денежные переводы "МаниГрэм"
  • Срочные денежные переводы MIGOM
  • Выдача наличной валюты по переводу без открытия счета
  • Срочные денежные переводы BLIZKO
  • Депозиты в иностранной валюте
  • Операции по покупке-продаже валюты
  • Конверсия иностранной валюты
  • Покупка оплата дорожных чеков Аmerican Express Interpayment Visa и MasterCard
  • Продажа дорожных чеков Аmerican Express
  • Прием для направления на инкассо дорожных чеков
  • Прием для направления на инкассо иностранной валюты
  • Обмен изъятых и изымаемых из обращения, но принимаемых к обмену а также изношенных поврежденных но сохранивших признаки платежеспособности денежных знаков подлинность которых не вызывает сомнения на платежные денежные знаки той же иностранной валюты
  • Обмен наличной иностранной валюты одного номинала на наличную валюту этого же вида другого номинала
  • Прием для направления на инкассо коммерческих и банковских чеков
  • Выдача наличных денег по коммерческим и банковским чекам принятым на инкассо

Перечень предоставляемых  услуг для юр. лиц

  • Услуги электронного банковского обслуживания
  • Ведение счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в белорусских рублях
  • Ведение счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в иностранной валюте
  • Валютно-обменные операции за безналичную валюту
  • Кредитование
  • Операции с ценными бумагами по поручению клиентов
  • Документарные операции

 

 

2. Организация учетно-операционной  работы банка

 

Бухгалтерский учет – это система непрерывного и  документального отражения информации о деятельности банка методом  двойной записи в денежном выражении  на счетах бухгалтерского учета в  соответствии с законодательством  Республики Беларусь. Предмет бухгалтерского учета в банке – банковские операции, которые подразделяются на активные и пассивные. Под активными понимаются операции, направленные на предоставление банком денежных средств . Предметом учета этих активов являются следующие:

  • денежные средства в кассе, обменных пунктах, банкоматах;
  • денежные средства в других банках;
  • кредитные операции с клиентами;
  • долгосрочные финансовые вложения;
  • основные средства;
  • нематериальные активы;
  • прочее имущество банка;
  • средства в расчетах (дебиторская задолженность по платежам в бюджет, расчеты по оплате труда, по капитальным вложениям, с поставщиками и подрядчиками, с подотчетными лицами).

Под пассивными операциями понимаются операции, направленные на привлечение банком денежных средств. Предметом учета являются следующие  операции:

  • счета по операциям с клиентами (текущие, карт-счета, депозитные, благотворительные, счета бюджета);
  • выпущенные банком собственные ценные бумаги (векселя, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты);
  • износ основных средств, нематериальных активов;
  • средства в расчетах (кредиторская задолженность по платежам в бюджет, расчеты по оплате труда, с поставщиками и подрядчиками, по капитальным вложениям)

Также, предметом  бухгалтерского учета являются:

  • доходы банка (процентные, комиссионные, прочие банковские, операционные)
  • расходы банка (процентные, комиссионные, прочие банковские. операционные)
  • финансовый результат банка.
  • уставный фонд;
  • резервный фонд;
  • фонд развития банка;
  • прочие фонды;
  • переоценка основных средств и незавершенное строительство;
  • прибыль банка.

Руководитель банка  обязан организовать бухгалтерский  учет и создать необходимые условия  для правильного его ведения.

Руководитель банка  должен обеспечить неукоснительное  выполнение всеми подразделениями  и работниками, имеющими отношение  к бухгалтерскому учету, требований главного бухгалтера в части соблюдения правил ведения бухгалтерского учета, оформления и представления для  учета документов и сведений.

Организация бухгалтерского учета строится на общих принципах, основными из которых являются:

  • ведение бухгалтерского учета с момента создания, образования банка до его реорганизации или ликвидации;
  • государственное регулирование бухгалтерского учета и отчетности;
  • строгое документальное оформление и отражение в бухгалтерском учете каждой совершаемой операции;
  • оценка и учет имущества, финансовых вложений, требований, обязательств и других операций в белорусских рублях;
  • систематизация, группировка полученной информации и отражение ее в бухгалтерском учете методом двойной записи;
  • обеспечение сопоставимости данных аналитического учета с данными синтетического учета с целью формирования полной и оперативной информации, своевременного предупреждения негативных явлений, контроля за показателями деятельности банка и ее конечными результатами;
  • инвентаризация активов и пассивов банка с целью обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета;
  • публикация отчетности;
  • независимая проверка и подтверждение финансовой отчетности аудиторскими организациями.

При ведении документов на машинных носителях информации банку  следует обеспечить:

  • защиту информации;
  • сохранение архива по данной информации в течение срока, установленного законодательством Республики Беларусь для ее хранения;
  • возможность получения надлежащим образом заверенных бумажных копий документов.

Все операции банка  оформляются и отражаются в учете  с использованием первичных учетных  документов. Они поступают от клиентов, других банков и составляются самим  банком. В первичных учетных документах отражается информация о характере  операции, которая позволяет проверить  законность операции и осуществлять внутренний  контроль.

Первичные учетные  документы подразделяются на:

  1. Кассовые. Они используются при оформлении приходных и расходных кассовых операций. Они подразделяются на:

а) приходные:

    • объявление на взнос наличными(Приложение 39);
    • извещения;
    • комплект квитанций;
    • приходный кассовый ордер(Приложение 35);
    • приходный валютный ордер;
    • приходный ордер.

б) расходные:

    • денежные чеки(Приложение 25);
    • расходный кассовый ордер(Приложение 36);
    • расходный валютный ордер;
    • расходный ордер.
  1. Мемориальные. К ним относятся мемориальные ордера(Приложение 13). Ими оформляются внутрибанковские операции (начисление процентов, отражение доходов/расходов, учет имущества банка, оплата труда и т.д.) и отдельные операции клиентов по безналичному списанию денежных средств с их счетов в соответствии с договором на расчетно-кассовое обслуживание (взыскание процентов, комиссионных доходов банка по ведению счетов)
  1. Расчетные документы. К ним относятся:
    • платежное поручение(Приложение 12);;
    • платежное требование(Приложение 14);.
  1. Внебалансовые. Этими документами оформляются все операции по внебалансовым счетам:
    • приходный внебалансовый ордер(Приложение 41);
    • расходный внебалансовый ордер(Приложение 40).

Основной формой аналитического учета в банках являются лицевые счета(Приложение 17), открываемые в разрезе балансовых и внебалансовых счетов, которые ведутся на бумажных или машинных носителях информации.

Записи в лицевых  счетах делаются только на основании  надлежаще оформленных расчетно-кассовых документов (бумажных или электронных).

Обязательными реквизитами  лицевых счетов и выписок из них  являются:

  • номер лицевого счета;
  • дата совершения последней операции;
  • дата совершения текущей операции;
  • номер документа;
  • код валюты;
  • сумма операции;
  • итоги оборотов по дебету и кредиту (по приходу и расходу по внебалансовым счетам);
  • сумма входящего остатка;
  • сумма исходящего остатка.

Дополнительными реквизитами  могут быть:

  • наименование клиента;
  • код отчетного данного;
  • учетный номер плательщика;
  • код платежа в бюджет и др.

      Информация  по операциям, проведенным за  день, выдается на бумажных носителях  информации в виде выписок  и подлежит выдаче клиенту.

Порядок и периодичность  выдачи выписок по счету и приложений к ним клиента оговариваются  между банком и клиентом в договоре текущего (расчетного) банковского  счета.

Предназначенные для  выдачи клиентам выписки из лицевых  счетов при ведении их на машинных носителях информации заверяются штампами банка.

Приложениями к  выпискам из лицевых счетов могут  быть расчетные документы, мемориальные ордера, бумажные копии электронных  мемориальных документов, оформленные  в соответствии с требованиями нормативных  правовых актов Национального банка, на основании которых совершены  записи по лицевым счетам, и другие документы.

Информация о работе Отчёт по практике в Бедарусбанке