Отчет по практике в банке

Основанием для открытия расчетного счета является заключение договора комплексного банковского обслуживания (ДКБО). Также требуется предоставить пакет документов, из которых далее будет сформировано юридическое дело. Все документы, которые требуется предоставить, регламентируются Приложением № 1 и Приложением № 3 к приказу Президента Банка от 09.09.2008 № 536. Все требования к оформлению документов, предоставляемых для открытия счета регламентируются Приложением № 6 к приказу Президента Банка от 09.09.2008 № 536.

Запись об открытии лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора.

Банк вправе проводить операции по открытому банковскому счету с момента его открытия.

Дальнейшие взаимоотношения между банком и клиентом строятся на договорной основе и определяются действующим законодательством Российской Федерации.

Основанием закрытия банковского счета является прекращение ДКБО в порядке, предусмотренным законодательством Российской Федерации. Данный договор может быть расторгнут:

- по инициативе  клиента в любое время;

- по инициативе  банка в установленном законодательством  Российской Федерации порядке  при отсутствии в течении двух  лет денежных средств на счете  и операций по этому счету;

- судом по требованию банка  при отсутствии операций по  счету клиента в течение года, если иное не предусмотрено  договором.

 

 

С момента прекращения договора, до истечения семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента, остаток денежных средств по счету выдается клиенту.

В связи с прекращением договора клиент обязан сдать в банк неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками.

Закрытие банковского счета осуществляется внесением записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.

При поступлении денежных средств клиенту, счет которого закрыт, денежные средства возвращаются плательщику с отметкой о закрытии счета получателя.

 

4. Кассовые операции.

Кассовые операции – операции, связанные с приемом, хранением и выдачей денег и денежных документов.

В РФ кассовые операции регламентируются Банком России. Основным документом для кредитных организаций является положение ЦБ РФ № 318-П от 24 апреля 2008 года «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

 

4.1 Оформление операций по приему  и выдачи наличных денег.

Прием наличных денежных средств кассовым работником от физических лиц для зачисления на банковские счета, счета по вкладам (депозитам), для осуществления операции по переводу на территории Российской Федерации денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, осуществляется по приходным кассовым ордерам.

Прием наличных денег кассовым работником от коммерческой организации осуществляется по объявлениям на взнос наличными.

Приходный кассовый документ составляется клиентом или бухгалтерским работником банка.

После соответствующей проверки и оформления бухгалтерским работником приходный кассовый документ передается кассовому работнику.

 Кассовый работник проверяет  в приходном кассовом документе  наличие подписи бухгалтерского  работника и ее соответствие  имеющемуся образцу, сверяет соответствие  сумм наличных денег цифрами  и прописью, передает клиенту  приходный кассовый документ  для проставления его подписи  и принимает наличные деньги. Деньги от клиентов принимаются полистным, поштучным пересчетом. 
Наличные деньги принимаются кассовым работником таким образом, чтобы клиент мог наблюдать за действиями  работника. 
После приема наличных денежных средств кассовый работник сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе, с суммой наличных денег, оказавшихся при приеме, и при их соответствии подписывает все экземпляры приходного кассового документа. 
При несоответствии фактической суммы наличных денег и суммы, указанной в объявлении на взнос наличными организации предлагается заново составить объявление на взнос наличными на фактически вносимую сумму наличных денег.

При этом кассовый работник перечеркивает первоначально оформленное объявление на взнос наличными, на обороте перечеркнутой квитанции указывает фактически принимаемую сумму наличных денег, проставляет подпись и передает бухгалтерскому работнику для оформления вновь составленного объявления на взнос наличными.

В случае расхождения суммы наличных денег, вносимых физическим лицом, с суммой, указанной в приходном кассовом ордере, кассовый работник предлагает довнести недостающую сумму наличных денег или возвращает излишне внесенную сумму наличных денег. Если физическое лицо отказалось довнести недостающую сумму наличных денег, кассовый работник перечеркивает все оформленные экземпляры приходного кассового ордера, на обороте второго экземпляра приходного кассового ордера указывает фактически принимаемую сумму наличных денег, проставляет подпись и передает бухгалтерскому работнику для оформления вновь составленного приходного кассового ордера.

Перечеркнутые объявление и ордер, первый экземпляр приходного кассового ордера  уничтожаются.

Если наличные деньги не были внесены клиентом в кассу, приходный кассовый документ уничтожается.

В банке выдача наличных денежных средств организациям осуществляется с их банковских счетов. Наличные деньги выдаются по денежному чеку, оформленному этой организацией. Организация предъявляет бухгалтерскому работнику банка денежный чек накануне дня или в день получения наличных денег.

Выдача наличных денег физическому лицу осуществляется по расходному кассовому ордеру, составленному им или бухгалтерским работником банка.

Проверенный и оформленный бухгалтерскими работниками расходный кассовый документ передается кассовому работнику.

Бухгалтерский работник выдает для предъявления в кассу организации контрольную марку от денежного чека, а физическому лицу – отрывной талон к расходному кассовому ордеру.

Кассовый работник, получив расходный кассовый документ, выполняет следующие действия:

проверяет наличие подписей бухгалтерских работников, проверивших и оформивших расходный кассовый документ, и соответствие этих подписей имеющимся образцам;

сверяет соответствие сумм наличных денег, проставленных в расходном кассовом документе, цифрами и прописью;

проверяет соответствие данных на расходном кассовом документе данным предъявленного клиентом паспорта или другого документа, удостоверяющего личность;

подготавливает сумму наличных денег, подлежащую выдаче, и уточняет у клиента сумму получаемых наличных денег;

сверяет номер контрольной марки, отрывного талона с номером на расходном кассовом документе и приклеивает контрольную марку, отрывной талон к расходному кассовому документу;

передает клиенту расходный кассовый документ для проставления подписи клиента в присутствии кассового работника;

пересчитывает подготовленную к выдаче сумму наличных денег в присутствии клиента таким образом, чтобы клиент мог видеть количество пересчитываемых банкнот и их номиналы, сверяет подпись клиента в расходном кассовом документе с подписью, проставленной в документе, удостоверяющем личность, выдает наличные деньги лицу, указанному в расходном кассовом документе, подписывает расходный кассовый документ и проставляет оттиск штампа кассы на расходном кассовом ордере. 

4.2 Техника упаковки банкнот  и монет.

Порядок формирования и упаковки наличных денег регламентируется Положением Банка России от 24 апреля 2008 г. N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации".

Рассортированные по номиналам годные к обращению и ветхие банкноты Банка России, а также годная к обращению и дефектная монета Банка России формируются и упаковываются кассовыми работниками отдельно.

Каждые 100 листов банкнот Банка России одного номинала формируются в корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки банкнот крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью. На бандероли указываются слова "Банкноты Банка России", сумма цифрами, количество и номинал банкнот Банка России, год образца, слова "Без гарантии. При получении пересчитывать", фирменное наименование кредитной организации (Открытое акционерное общество «Уральский банк реконструкции и развития»), БИК Банка России(048073754), дата, фамилия, инициалы кассового работника, осуществлявшего формирование корешка, а также проставляется подпись указанного работника.

Каждые десять полных корешков одного номинала формируются и упаковываются в полную пачку банкнот по 1000 листов, полные корешки одного номинала, из которых нельзя сформировать полные пачки банкнот, формируются и упаковываются в неполные пачки банкнот. Каждая полная и неполная пачка банкнот снабжается верхней и нижней накладками из картона.

На верхней накладке полной и неполной пачки указывается то же самое что и на бандероли.

Полные и неполные корешки банкнот Банка России одного номинала или один неполный корешок одного номинала формируются и упаковываются в неполно-сборные пачки банкнот, которые не могут содержать более 1000 листов. Неполно-сборные пачки банкнот снабжаются верхней и нижней накладками из картона. На верхних накладках неполно-сборных пачек банкнот указываются надпись "Неполно-сборная", далее то же, что и на бандероли. Полные и неполные корешки разных номиналов формируются и упаковываются в сборные пачки банкнот, которые не могут содержать более 1000 листов. Сборные пачки банкнот снабжаются верхней и нижней накладками из картона. На верхних накладках сборных пачек банкнот указываются надпись "Сборная",далее те же реквизиты, что указаны выше.

Пачка обандероленных банкнот из корешков упаковывается в полиэтиленовую упаковку. На сварочном шве полиэтиленовой упаковки проставляется оттиск (оттиски) клише со следующими реквизитами: сокращенное фирменное наименование кредитной организации (ОАО «УБРиР») или ее БИК (048073754), код кассового работника.

Монета Банка России формируется и упаковывается кассовыми работниками по номиналам в полные и неполные мешки без наружных швов.

Максимальная сумма вложения в 1 мешок составляет для монет Банка России номиналом 1 копейка - 40 рублей, 5 копеек - 100 рублей, 10 копеек - 250 рублей, 50 копеек - 1000 рублей, 1 рубль - 1500 рублей, 2 рубля - 2000 рублей, 5 рублей - 5000 рублей, 10 рублей - 5000 рублей.

Монета Банка России разных номиналов может формироваться и упаковываться в сборные мешки весом не более 7 кг..

На ярлыках к мешкам с монетой проставляются фирменное наименование кредитной организации (Открытое акционерное общество «Уральский банк реконструкции и развития») , БИК Банка России (048073754), номинал монеты Банка России, сумма цифрами и прописью, дата, фамилия, инициалы и подпись кассового работника, осуществлявшего пересчет, формирование и упаковку мешка с монетой. На ярлыках к сборным мешкам с монетой дополнительно проставляются суммы цифрами монеты Банка России по каждому номиналу, а также надпись "Сборный". Мешок с монетой снабжается пломбой, содержащей реквизиты, указанные выше.

Монета Банка России может формироваться предварительно в пакеты или тюбики. Максимальная сумма вложения монеты Банка России в пакет, тюбик определяется заведующим кассой. На пакетах или тюбиках проставляются количество и номинал монеты Банка России, сумма цифрами.

На бандеролях корешков и верхних накладках пачек банкнот с ветхими банкнотами Банка России проставляется надпись "Ветхие", на ярлыках к мешкам с дефектной монетой Банка России - надпись "Дефектные".

Также банки могут упаковывать полные пачки банкнот в кассеты.

Десять полных пачек банкнот одного номинала формируются и упаковываются в полную кассету. Меньшее количество полных пачек банкнот одного номинала формируется и упаковывается в неполную кассету.

Кассета снабжается ярлыком, на котором указываются реквизиты банка, условное обозначение принадлежности упаковки, слова "Банкноты Банка России", "Годные" или "Ветхие", номинал банкнот Банка России, год образца, количество вложенных пачек в кассету, сумма вложения цифрами и прописью, дата упаковки кассеты, номера пломб, фамилия, инициалы кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку кассеты, а также проставляется подпись указанного работника.