Отчет по практике в банке ВТБ 24.

Финансовая отчетность подготавливается в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее по тексту – "МСФО"), которые включают в себя стандарты и интерпретации, выпущенные Международным комитетом по трактованию финансовой отчетности, а также действующие Международные стандарты бухгалтерского учета (МСБУ) и интерпретации Постоянного комитета по интерпретациям (ПКИ), выпущенные Комитетом по международным стандартам бухгалтерского учета.

Финансовая отчетность представляется (Приложение 1,2) в тысячах российских рублей (далее по тексту – "тыс. руб."), за исключением данных в расчете на одну акцию или если не указано иное, поскольку большинство операций Группы выражается, измеряется или финансируется в этой валюте. Операции в других валютах считаются операциями с иностранной валютой.

Группа обязана вести  учетные книги и составлять финансовую отчетность для целей регулирующих органов в российских рублях в соответствии с законодательно-нормативными актами и инструкциями Российской Федерации по бухгалтерскому учету и банковскому делу (РСБУ). Финансовая отчетность основана на российской финансовой отчетности и учетных регистрах Группы с учетом корректировок и перегруппировки некоторых статей, которые необходимы для приведения ее во всех существенных аспектах в соответствии с МСФО.

Данная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с принципом учета по фактическим затратам с учетом изменений, относящихся к порядку переоценки основных средств, финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, а также финансовых инструментов, включенных в категорию "финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток".

Составление консолидированной финансовой отчетности требует от руководства субъективных оценок и допущений в отношении указанных в отчетности сумм с учетом информации, имеющейся на дату подготовки консолидированной финансовой отчетности. В связи с этим фактические результаты могут отличаться от этих оценок.

6. Аналитическая работа в банке

Таблица 1.

	2007	2006
Наличные денежные средства	15 354 708	7 192 765
Корреспондентские счета  в других банках	4 521 617	2 052 957
Средства в ЦБ РФ (кроме  обязательных резервов)	4 096 400	2 058 438
Средства на бирже  и счета участников РЦ ОРЦБ	2 011 391	968 778
Денежные средства и их эквиваленты	25 984 116	12 272 938

 

По состоянию на 31 декабря 2007 года 2 288 381 тыс. руб. или 8.81% от общей  стоимости денежных средств и их эквивалентов, составлял остаток на корреспондентском счете, размещенный в Банке ВТБ (2006 г. - 709 292 тыс. руб. или 5.78% от общей стоимости денежных средств и их эквивалентов).

Финансовые активы, переоцениваемые  по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Финансовые активы, переоцениваемые  по справедливой стоимости через прибыль или убыток, были представлены следующими инструментами по состоянию на 31 декабря.

	2007	2006
Корпоративные облигации	18 106 586	6 578 054
ОФЗ	5 475 306	–
Корпоративные акции	368 976	–
Муниципальные облигации	236 057	74 420
Производные финансовые инструменты	103 383	–
Прочие	364 785	423
Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	24 655 093	6 652 897

Таблица 2

 

Все ценные бумаги по состоянию  на 31 декабря 2007 и 2006 годов, включенные в состав финансовых активов, переоцениваемых  по справедливой стоимости в составе прибыли или убытка, являлись ценными бумагами, предназначенными для торговли.

По состоянию на 31 декабря 2007 года портфель корпоративных облигаций был представлен ценными бумагами, выпущенными российскими компаниями в нефтегазовой, топливно-энергетической, машиностроительной, металлургической, финансовой, банковской и пищевой отраслях, номинированными в российских рублях, имеющими сроки погашения с февраля 2008 года по февраль 2036 года и ставки купонного дохода от 5.80% до 14% годовых. По состоянию на 31 декабря 2007 года доля корпоративных облигаций составила 73.44% от общей суммы финансовых активов, переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток. По состоянию на 31 декабря 2007 года на долю одного крупнейшего эмитента приходилось 3 832 207 тыс. руб., что составляет 15.54% от общей суммы финансовых активов, переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

По состоянию на 31 декабря 2006 года портфель корпоративных облигаций был представлен ценными бумагами, выпущенными российскими компаниями в нефтегазовой, топливно-энергетической, металлургической, финансовой, банковской и пищевой отраслях, номинированными в российских рублях, имеющими сроки погашения с апреля 2007 года по июль 2014 года и ставки купонного дохода от 6.95% до 14.3% годовых. По состоянию на 31 декабря 2006 года доля корпоративных облигаций составила 99% от общей суммы финансовых активов, переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток. По состоянию на 31 декабря 2006 года на долю одного крупнейшего эмитента приходилось 293 377 тыс. руб., что составляет 4.41% от портфеля корпоративных облигаций.

Корпоративные акции  представляют собой акции ведущих  российских компаний. По состоянию  на 31 декабря 2007 года на долю одного крупнейшего эмитента приходилось 262 162 тыс. руб., что составляет 71.05% от портфеля корпоративных акций.

По состоянию на 31 декабря 2007 года муниципальные облигации  были представлены ценными бумагами, номинированными в российских рублях, со сроком погашения с 2008 по 2011 год, с процентной ставкой от 7% до 10% годовых.

По состоянию на 31 декабря 2007 года остатки по производным финансовым инструментам представляли собой положительную справедливую стоимость по форвардным сделкам на сумму 103 383 тыс. руб., со сроками исполнения от 4 дней до 3 месяцев.

Согласно требованиям  ЦБ РФ норматив достаточности капитала банков должен поддерживаться на уровне 10% от суммы активов, взвешенных с учетом риска, рассчитанных в соответствии с РПБУ. По состоянию на 31 декабря 2007 и 2006 годов коэффициент достаточности капитала Банка, рассчитанный согласно вышеуказанным правилам, составлял 16.07% и 14.74%, соответственно.

Таблица 3

	2007	2006
Основной капитал	42 709 105	16 695 818
Дополнительный капитал	3 427 952	3 759 909
Суммы, вычитаемые из капитала	(3 500)	(2 975)
Итого капитал	46 133 557	20 452 752
Активы, взвешенные с  учетом риска	287 001 090	138 697 871

 

В январе 2008 года Группа совместно с НП "Московский центр  развития предпринимательства" (одной из организаций, образующих инфраструктуру поддержки малого предпринимательства в Москве в соответствии с постановлением Правительства Москвы) учредила ООО "Микрофинансовое агентство". Доля Группы в ООО "Микрофинансовое агентство" составляет 50%. Размер инвестиций Группы составляет 2 500 тыс. руб. В Москве будет действовать 10 отделений , в которых можно будет получить займы, как в наличной, так и в безналичной форме. Микрофинансовое агентство создается с целью облегчения доступа московских предпринимателей к альтернативным источникам финансирования. Микрокредиты будут выдаваться в соответствии с приоритетными направлениями развития малого бизнеса в Москве, а именно для предпринимателей, занимающихся строительством, производством товаров народного потребления, работающих в общепите. Микрокредиты будут выдаваться также тем, кто занимается надомным трудом, работает в сфере бытовых услуг, оказывает транспортные и информационные услуги, занимается художественными промыслами и ремеслами, осуществляет производство и переработку сельскохозяйственной продукции.

В феврале 2008 года Группа выпустила рублевые облигации, которые  были размещены по номинальной стоимости на сумму 10 000 млн. руб. Облигации имеют срок погашения в 2013 году, купонные выплаты по ним осуществляются раз в полгода. Ставка по первым двум купонным выплатам была установлена на уровне 7.7%, по оставшимся купонным периодам ставка будет установлена Группой. Правом досрочного обратного выкупа по номинальной стоимости можно будет воспользоваться через год после эмиссии. 

Заключение

 

При прохождении производственной практике была рассмотрена организационная структура ЗАО «ВТБ 24», документооборот, информационное обеспечение учетно-операционной деятельности, а также проведен аналитическая работа по деятельности банка.

2008 год продемонстрировал правильность выбранной Банком стратегии развития в качестве универсального Банка для населения и регионального бизнеса. Однако, в связи с большим количеством выданных кредитов, ЗАО «ВТБ 24» все же потребовалась помощь в виде финансовой поддержки Головной организацией ОАО «ВТБ».

 Особенно быстрыми темпами развивался розничный бизнес Банка. В этом направлении бизнеса Банк предлагает Клиентам карточные продукты, основанные на картах платежной системы "Золотая корона", услуги потребительского и ипотечного кредитования.

 Другое ключевое  направление деятельности Банка  - обслуживание корпоративных Клиентов. Это направление бизнеса также показало в прошедшем году высокие темпы развития.

 Приоритетным направлением  развития бизнеса остается международная деятельность Банка. Следуя потребностям Клиентов, Банк активно развивает программу поддержки международной торговли.

Направления развития ВТБ 24 на 2009 год

В условиях кризиса ВТБ24 планирует продолжать кредитовать  население и предприятия сегмента малого бизнеса.

Среди стратегических целей  на 2009 год:

- Увеличение доли рынка по объемам кредитования физических лиц до 9,5%.

Приоритетными направлениями  работы в сфере кредитования населения  и малого бизнеса в условиях мирового финансового кризиса при этом будут являться:

- С точки зрения роста активов приоритет отдается «коротким» и высокодоходным активам (что предполагает ограничение роста в сегменте ипотечного кредитования);

- кредитование населения: смещение приоритетов в сторону более «коротких» кредитных продуктов (кредиты наличными, автокредиты);

- продолжение кредитования малого бизнеса; развитие лизинга для малых предприятий;

- оперативное управление ставками;

.Банк продолжит наращивать депозитную базу за счет привлечения средств населения:

- Увеличение доли рынка по объемам привлечения средств населения до 6,5%;

Приоритетными направлениями  работы в сфере привлечения средств населения и малого бизнеса в условиях дефицита ресурсов, обусловленных кризисом, являются:

- повышение активности по привлечению депозитов как наиболее устойчивой долгосрочной ресурсной базы.

- оперативное управление ставками;

- повышение качества обслуживания клиентов;

Одним из важнейших направлений  деятельности Банка становится работа, направленная на эффективное управление и сокращение портфеля просроченной задолженности:

- Оптимизация процедур управления проблемной задолженностью;

- оптимизация процедур управления проблемной задолженностью: активизация работы по сбору проблемной задолженности (усиление соответствующих подразделений банка, оптимизация внутренних процедур, повышение эффективности работы с коллекторскими агентствами);

- мониторинг портфеля на предмет усиления долговой нагрузки на клиентов, проактивная работа клиентами;

- переход к более консервативным процедурам оценки заемщиков: оперативная корректировка скоринговых моделей; рефинансирование валютного кредитного портфеля в рубли.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Федеральным законом Российской Федерации от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», по материалам сайта www.garant.ru
2. Федеральным законом Российской Федерации от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности в РСФСР» с последующими изменениями и дополнениями, по материалам сайта www.garant.ru
3. Положения Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях», по материалам сайта www.garant.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

Организационная структура  ЗАО «ВТБ 24»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

Баланс ЗАО «ВТБ 24»

По состоянию на 31 декабря 2007 года (в тыс. руб.)

	2007	2006
Aктивы
Денежные средства и  их эквиваленты	25 984 116	12 272 938
Обязательные резервы  в ЦБ РФ	3 369 764	2 057 213
Финансовые активы, переоцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	24 655 093	6 652 897
Ценные бумаги, предоставленные  в качестве залога по договорам РЕПО	2 680 990	219 901
Средства в кредитных  учреждениях	8 565 075	13 713 258
Финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	–	714 375
Кредиты и авансы клиентам	243 254 217	119 186 386
Финансирование кредитных  учреждений под залог кредитного портфеля	2 768 992	–
Основные средства и  нематериальные активы	6 867 559	3 648 500
Текущие активы по налогу на прибыль	95 980	62 041
Прочие активы	1 144 924	517 876
Итого активы	319 386 710	159 045 385
Обязательства
Средства кредитных  учреждений	29 360 636	22 037 616
Средства клиентов	207 615 599	90 718 773
Выпущенные долговые ценные бумаги	19 060 914	14 185 888
Субординированные кредиты	2 813 808	3 004 958
Прочие заемные средства	13 563 698	10 074 224
Производные финансовые инструменты	788 575	163 484
Отложенное обязательство по налогу на прибыль	140 896	100 846
Прочие обязательства	1 169 379	488 900
Итого обязательства	274 513 505	140 774 689
Собственные средства
Оплаченный акционерный  капитал	34 963 990	17 611 872
Эмиссионный доход	11 373 530	3 061 865
Собственные акции, выкупленные  у акционеров	(678 175)	(29 500)
Фонд переоценки основных средств	1 386 419	900 396
Накопленный дефицит  и другие резервы	(2 172 559)	(3 273 937)
Итого собственные  средства	44 873 205	18 270 696
Итого обязательства и собственные средства	319 386 710	159 045 385