Особенности расчетов чеками

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

1. Сущность, понятие и юридическая  природа чека

1.1 Виды чека

1.3 Функции чека

2.Особенности расчетов чеками 

Заключение

Список используемой литературы

 

 

1. Сущность, понятие и юридическая  природа чека

 

Чек - это документ, в котором  содержится предложение чекодателя

плательщику уплатить означенную в  нем сумму чекодержателем. Чек  является ценной бумагой. Для точного  выяснения взаимоотношений чека и 

близких ему институтов необходимо выяснить юридическую природу чека.

В зависимости от того, как конструируется юридическая природа чека, чековые  законодательства различных стран  можно разбить на три группы.

К первой группе относятся:

-законодательства английского  типа;

Ко второй — французского;

К третьей — германского.

Законодательства английского  типа (английский закон

1882 г., законы США) рассматривают чек как вид переводного векселя. Этому способствуют особенности английского вексельного права, которое, во-первых,допускает векселя на предъявителя и, во-вторых, не требует вексельной метки.Таким образом, является вполне возможным определить чек как переводныйвексель, оплачиваемый по предъявлении и трассированный на банкира. Английская конструкция значительно облегчает задачу регулирования чека, так как делает возможным свести ее к небольшому количеству норм и к отсылке к нормам, регулирующим вексель.

Французская конструкция чека исходит  из того, что выдача чека, а также  дальнейшая его передача представляет собой передачу прав на покрытие, находящееся  у плательщика. Эта конструкция  является традиционной как во французской  судебной практике, так и в юридической  науке. Она санкционирована и  новейшим французским законодатель. Французская конструкция, если и  не рассматривает чек как вид  векселя, то все же значительно сближает эти два института, так как  теория передачи прав на покрытие займа  из вексельного права. А в Германии анализ положений германского чекового закона, а также довольно многочисленных других законов, построенных по этому  типу, приводит к теории двойного полномочия, которое хотя и не является общепризнанной, то все же господствует в германской юридической науке. С точки зрения этой конструкции чек представляет собой, во-первых, уполномочие чекодателем  платеж произвести платеж чекодержателю  за счет чекодателя и, во-вторых, уполномочие  чекодателем чекодержателя получить платеж за счет чекодателя. Уполномочием германская наука называет согласие лица на то, чтобы другое лицо действием, совершенным от своего имени (в данном случае производство и прием платежа), изменило правоотношения, в которых  состоит управомочивающий (в данном случае уменьшить суммы его счета  в банке или увеличение его  задолжен банку по открытому кредиту). Изложенная конструкция рассматривает  чек как институт, стоящий рядом  с переводным векселем и теоретически объединяемый с последним в едином родовом понятии перевода (Anweisung), в отношении которого понятие чека, переводного векселя, а также переводного билета (перевод в узком значении термина) являются понятиями видовыми.

Чек – это строго форматированный документ, регулируемый юридическими нормами.

Чек должен содержать обязательные реквизиты:

• наименование «чек»;

• поручение плательщику (банку) выплатить  определенную сумму;

• наименование плательщика (банка) и  указание счета, с которого должен быть совершен платеж;

• указание валюты платежа (счет может  быть валютным, рублевым и мультивалютным);

• указание даты и места платежа;

•подпись.

Чек - по законодательству РК - вид  ценной бумаги, документ установленной  формы, содержащей письменное поручение  чекодателя плательщику произвести платеж чекодержателю указанной  в нем денежной суммы. Образец  чека утверждается НБ РК.

Обычно чек выставляется в банк, где чекодатель имеет средства, которыми он распоряжается путем выставления  чека. Обычно чек оплачивается за счет средств чекодателя. Чек не может  быть акцептирован плательщиком. Учиненная  на чеке надпись об акцепте считается  несуществующей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1 Виды чеков

 

• по типу расчетов:

- расчетные (безналичные);

- налоговые.

• в зависимости  от того, кто может предъявить чек  к оплате:

- чек на предъявителя (без наименования  чекодержателя, платить предъявителю; любой, кто его предъявляет,  является законным держателем);

- ордерный чек (выписывается  только определенному лицу с  оговоркой "приказу", что дает  право на передачу чека другому  лицу, или без такой оговорки, при этом на чеке должна  быть передаточная надпись);

- именной чек (выписывается определенному  лицу с невозможностью передачи).

• по способу оплаты и выдачи:

- кредитный чек выдается на  сумму кредита плательщика чекодателю (кредит от банка);

- кредитный чек выписывается  чекодателю от собственного имени,  но с оплатой за счет долга  другого лица чекодателю;

- казначейские чеки: их может  выписывать банк за подписью  казначея банка;

- дорожный чек – обязательство  компании выплатить указанную  в чеке сумму владельцу (оплата  только в иностранном банке  или компании). Должны быть обязательно  указаны имя и подпись владельца.

3. Чеки подразделяются на покрытые  и непокрытые.

 Покрытыми являются чеки, которые обеспечены депозитом, предварительно внесенным чекодателем в банк.

Непокрытыми являются чеки, которые не были предварительно обеспечены депозитом.

Чек контрольный чек - чек, выдаваемый потребителям при приобретении товаров (услуг), при печати которого происходит изменение показаний в фискальной памяти контрольно - кассовой машины;

фискальный признак - отличительный символ, присутствующий на контрольных чеках, подтверждающий, что контрольно - кассовая машина работает в фискальном режиме;

Контрольный чек

1. Контрольный чек должен содержать  следующую информацию:

1) наименование налогоплательщика; 

2) РНН; 

3) заводской номер контрольно - кассовой машины;

4) регистрационный номер контрольно - кассовой машины;

5) порядковый номер чека;

6) дату и время совершения  покупки (оказания услуги);

7) цену товара (услуги) и (или)  сумму покупки с учетом налогов; 

8) фискальный признак. 

и могут содержать гарантию банка  по их оплате, в том числе по непокрытым  чекам.

Чек— это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель -лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления  чеков.

чекодержатель — лицо, в пользу которого выдан чек.

плательщик— банк, в котором находятся  денежные средства чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек  до истечения установленного срока  для предъявления его к оплате.

Акцепт чека — это отметка  о согласии банка плательщика  перечислить на счет получателя указанную  в чеке сумму.

В соответствии с Положением о чеках, утвержденным в 1929 г., в СССР действовали два вида чеков: расчетные и денежные.

Расчетные чеки — это письменные поручения банку произвести денежный платеж со счета чекодателя на счет чекодержателя, то есть использовались для безналичных расчетов.

Денежные чеки служили для получения предприятиями и организациями наличных денег

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Функции чека

 

Чекодатель подает заявление в  банк о выдаче чека ему или чековой книжки и передает платежное поручение, позволяющее про депонировать денежные средства для оплаты чеков

Банк чекодателя заполняет все  реквизиты чека и передает его чекодателю

Чекодатель для расчета за выполненный  объем работ передает чек чекодержателю

Чекодержатель составляет в четырех  экземплярах реестр чеков и передает их в свой банк, который за счет банка  чекодателя их оплачивает и зачисляет  деньги на счет чекодержателя, четвертый  экземпляр реестра банк возвращает чекодержателю

Банк чекодержателя направляет чек и третий реестр в свой расчетно-кассовый центр (РКЦ), который зачисляет деньги на корреспондентский счет банка  чекодержателя, третий экземпляр реестра  и чек остаются в РКЦ, а первый и второй направляются в РКЦ, обслуживающий  банк чекодателя

На основе полеченных реестров банк чекодателя списывает деньги со счета  чекодателя и отражает использование  денег по своему корпоративному счету  в РКЦ.

Для получения чековой книжки предприятие  должно подать в обслуживающий его  банк заявление по установленной  форме, а также платежное поручение  на перечисление средств с его  расчета на отдельный счет «Расчетные чеки». Клиент получает в банке чековую  книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может  выписывать чеки. Данную сумму банк-плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счету чекодателя, или за счет средств, депонированных им на отдельном счете, или временном  отсутствии средств на счете чекодателя банк по согласованию с ним может  оплатить чек за счет собственных  средств. Чек подлежит оплате после  предъявления его плательщику в  течение 10 дней.

Расчеты по инкассо.

При расчетах по инкассо банк обязуется  по поручению своего клиента и  за его счет получить от должника (плательщика) причитающиеся клиенту денежные средства и (или) акцепт платежа. Расчеты  по инкассо осуществляются на основании  платежных требований, оплата которых  может производится по распоряжению плательщика (с акцептом) или без  его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Бесспорное списание средств со счетов предприятий осуществляется государственными налоговыми инспекциями  при взыскании недоимок по налогам  и другим обязательным платежам в  бюджет, сумма штрафов и при  иных санкциях, предусмотренных законодательными актами, а также по исполнительным и приравненным к ним документам.

 

 

 

 

 

 

2.Особенности  расчетов чеками

 

 

В настоящее время в России для  осуществления безналичных платежей (но не для платежей через платежную  систему Банка России) применяют  чеки, выпускаемые кредитными организациями. Порядок обращения чеков и  их образцы Банком России не утверждаются. Чеки используются на основании договоров  о расчетах чеками, заключаемых между  кредитными организациями и клиентами, межбанковских соглашений о расчетах чеками, а также правил проведения операций с чеками, разрабатываемых кредитными организациями.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек  до истечения установленного срока  для его предъявления к оплате. Чек действителен к предъявлению в обслуживающий банк в течение  десяти календарных дней, не считая дня его выписки.

Чеки кредитных организаций  могут использоваться клиентами  кредитной организации, выпускающей  эти чеки, а также в межбанковских  расчетах при наличии корреспондентских отношений.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через  подразделения расчетной сети Банка России.

В случае, когда сфера обращения  чеков ограничивается кредитной  организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских  расчетах на основании договоров, заключаемых  с клиентами, и межбанковских  соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами  проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими  порядок и условия использования чеков.

При расчетах чеками клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонируемой банком, в пределах которой он может выписывать чеки (лимитированную чековую книжку). Сумма чековой книжки может и не депонироваться на отдельном депозитном счете.

Наиболее простая схема, отражающая последовательность операций и документооборот  с использованием чека из лимитированной чековой книжки, представлена в приложении на рис.1.

Чеки являются удобной формой безналичных  расчетов, так как позволяют минимизировать риски, связанные с налично-денежным обращением. Для клиентов чек удобен тем, что они в любое время  могут выдать его вместо уплаты денег. Расчеты чеками предпочтительнее по сравнению с наличными деньгами, так как плательщику не надо нести  расходы по транспортировке и  охране денежных средств. В случаях, когда покупатель и продавец находятся  в разных городах или регионах, расчеты чеками также имеют свое преимущество, так как покупатель на месте может выписать чек на необходимую сумму.

 

В сфере денежных расчетов чековое  обращение имеет множество преимуществ, поэтому его применение расширяется  практически во всех странах. Использование  чеков заменяет налично-денежное обращение, что обусловливает экономию на расходах по выпуску и обращению наличных денежных знаков и позволяет привлечь денежные средства в реальный сектор экономики.

Однако чекам присущи и некоторые  недостатки. Основной риск, который  несет чекодержатель, – это риск подделки чека. Также к недостаткам  чеков можно отнести риск невыплаты  денежных средств по чеку по причине  отсутствия денежных средств на расчетном счете чекодателя.

В настоящее время в РФ расчеты чеками как форма безналичных расчетов не получила широкого распространения по сравнению с другими странами. Среди крупнейших банков РФ можно выделить Сбербанк России, предлагающий своим клиентам расчетные чеки, которые удостоверяют право клиента на получение рублевой денежной наличности в любом структурном подразделении Сбербанка России. Кроме этого, они могут быть использованы при расчетах с организациями за купленные товары или оказанные услуги (при наличии договорных отношений между Сбербанком России и организацией).