Основные условия открытие (закрытие) счета в банке

Основные условия открытие (закрытие) счета в банке

Открытие счетов

О новом расчетном счете  нужно оповестить налоговую инспекцию  и фонды.  
Шаг 1. Документы

Для открытия расчетного счета  необходимо подготовить пакет документов и заключить договор с банком. 

Перечень всех необходимых  документов прописан в главе 4 Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И. 

Почти все документы можно  представить в виде копий. Вы можете заверить их сами или же это сделает  сотрудник банка. В любом случае с собой нужно будет взять  и оригиналы документов. Некоторые  документы банк может попросить  заверить нотариально.  
Карточку с образцами подписей вам нужно подготовить самостоятельно. Для этого документа предусмотрена установленная форма в приложении № 1 к Инструкции № 28-И. Банк может потребовать заполнить анкету, составленную в соответствии с требованиями Положения Центрального банка РФ от 19 августа 2004 г. № 262-П. А также дополнительные документы, например, выписку из ЕГРЮЛ.  
Документы для открытия расчетного счета: 

1. Свидетельство о государственной  регистрации. 

2. Учредительные документы.  

3. Лицензии, если они влияют  на возможность компании заключать  договор на банковское обслуживание.  

4. Карточка с образцами  подписей и оттиском печати. 

5. Документы, подтверждающие  полномочия лиц, указанных в  карточке образцов подписей.  
6. Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа организации.  
7. Свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции. 

Шаг 2. Сообщения  о новом счете 

О новом расчетном счете  нужно оповестить и налоговую  инспекцию, и фонды. Сделать это  необходимо в течение семи рабочих  дней (подп. 1 п. 2 ст. 23 Налогового кодекса РФ и п. 3 ст. 28 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ). Уведомления надо принести в двух экземплярах, чтобы один из них остался у вас. На втором экземпляре сотрудник инспекции или фонда поставит отметку о том, что уведомление вы предоставили. Также сообщения можно отправить и ценным письмом с описью вложения. 

Как уведомить ИФНС. 

Уведомить инспекцию нужно  по специальной форме № С-09-1. Она  утверждена приказом ФНС России от 9 июня 2011 г. № ММВ-7-6/362@. Этот же приказ устанавливает и электронный  формат сообщения. 

Если компания опоздает с  установленным сроком, то ей грозит штраф в размере 5000 руб. (ст. 118 Налогового кодекса РФ). А директора или  другого ответственного сотрудника могут оштрафовать на сумму от 1000 до 2000 руб. (ст. 15.4 Кодекса РФ об административных правонарушениях). 

Оповестить о новом  счете нужно только налоговую  инспекцию по местонахождению вашей  компании. Так, не требуется направлять уведомления об открытии счета в  инспекцию, где состоит на учете  филиал. Крупнейшим налогоплательщикам также нужно направлять сообщения  об открытии счетов в ИФНС по своему местонахождению, а не по месту учета  в качестве крупнейших налогоплательщиков.  
Однако может возникнуть такой вопрос. С какого момента нужно отсчитывать семидневный срок для оповещения инспекции — с момента открытия счета или получения уведомления от банка? 

Единого мнения на этот счет нет. И налоговики зачастую пытаются оштрафовать компании за нарушение  срока. К примеру, если с даты открытия до дня, когда компания получит сообщение от банка, проходит более семи дней.  
 
Но в большинстве случаев судьи встают на сторону компаний. Так, Президиум ВАС РФ в постановлении от 20 июля 2010 г. № 3018/10 признал точку зрения инспекторов неправомерной и указал: семидневный срок не может исчисляться раньше, чем компания получит официальное подтверждение из банка. 

Но чтобы спор с проверяющими не дошел до суда, лучше подстраховаться заранее. Для этого после того, как договор с банком подписан, позвоните туда и уточните, открыт ли счет. И если да, то направьте соответствующее уведомление в ИФНС.  
Если компания уведомила фонды о новом счете с опозданием, ответственный работник может быть оштрафован на сумму от 1000 до 2000 руб. (ст. 15.33 Кодекса РФ об административных правонарушениях). Также сотрудники фонда могут оштрафовать организацию по статье 48 Федерального закона № 212-ФЗ на 50 руб. как за непредставление документов.

Важным условием полноценного осуществления коммерческой деятельности юридическим лицом, является наличие  расчётного счёта.

Выбор банка может осуществляться исходя из следующих критериев:

• степень доверия к банку;
• удобство расположения;
• стоимость расчетно-кассового обслуживания;
• часы работы и уровень обслуживания.

Следует знать, что открытие расчётного счёта для организации требует соблюдения определённой процедуры, связанной с подачей и оформлением нужных документов.

Ниже приведен перечень обычно требуемых документов для открытия расчетного счета, однако некоторыми банками  он может быть изменен:

• устав и договор о создании юридического лица;
• решение/протокол собрания учредителей о создании юридического лица и избрании исполнительного органа;
• свидетельства о государственной регистрации юридического лица;
• свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе юридического лица;
• выписка из ЕГРЮЛ;
• приказ о назначении генерального директора и главного бухгалтера;
• документы на юридический адрес, которые подтверждают право собственности, и законность вашей регистрации по указанному адресу;
• карточка с образцами подписей руководителя и оттиском печати организации;
• заявление на открытие счета подписанное руководителем и главным бухгалтером юридического лица, заверяется печатью;
• договор банковского счета, подписанный руководителем, заверенный печатью юридического лица;
• анкета клиента;
• лицензии на осуществление деятельности;
• доверенность на право получения и представления финансовых документов (на лиц, не значащихся в карточке), заполненная и подписанная руководителем и главным бухгалтером юридического лица, заверенная печатью;

В соответствии с НК РФ, в  течение семи рабочих дней со дня  открытия/закрытия расчетного счета  необходимо уведомить об этом налоговую  инспекцию по месту постановки на налоговый учет юридического лица, ФСС РФ и ПФР.

Нарушение налогоплательщиком установленного срока представления  информации об открытии или закрытии им счета в каком-либо банке влечет взыскание штрафа в размере пяти тысяч рублей.

Наша организация оказывает  помощь при открытии и закрытии расчетных  счетов во всех банках, находящихся  на территории г. Смоленска. В максимально короткие сроки наши специалисты помогут Вам подготовить и подать все необходимые документы для открытия (закрытия) счета в банке.

Банк открывает Клиенту  расчетный счет и обязуется осуществлять его расчетно-кассовое

обслуживание в соответствии с действующим законодательством  Российской Федерации,

нормативными актами Банка  России и Условиями открытия и  обслуживания расчетного счета 

Клиента (далее – Условия  расчетно-кассового обслуживания).

1.2. Условия расчетно-кассового  обслуживания не распространяются на счета по учету операций Клиента с использованием банковских карт.

1.3. Условия расчетно-кассового  обслуживания, Заявление о присоединении к Условиям расчетно-кассового обслуживания, Тарифы и операционное время (далее – Тарифы), надлежащим образом заполненные и подписанные Клиентом, в совокупности являются заключенным между Клиентом и Банком Договором банковского счета (далее – Договор счета).

1.4. Датой заключения Договора  счета является дата открытия  расчетного счета Клиенту. 

1.5. Номер Договора счета  соответствует номеру открываемого  расчетного счета. 

1.6. Открытие и последующее  обслуживание расчетного счета производятся Банком по месту приема от Клиента Заявления о присоединении к Условиям расчетно-кассового обслуживания,

Тарифов и комплекта документов (Приложение № 4 к Единому договору).

1.7. Плата за оказываемые  услуги взимается Банком по  мере совершения операций путем безакцептного списания денежных средств с расчетного счета Клиента в соответствии с Тарифами, действующими на день совершения операции.

1.8. Если в период действия  настоящего Договора счета, Банком  России будет принят иной порядок открытия и ведения расчетных счетов, отличный от настоящих Условий расчетно-кассового обслуживания, обслуживание Клиента будет производиться в соответствии с принятым Банком России порядком.

1.9. Получение дополнительных  услуг, связанных с обслуживанием  расчетного счета, оформляется путем заключения отдельных договоров (соглашений).

Закрытие расчётного счёта

Для закрытия расчетный счет нужно расторгнуть договор с  банком. Сделать это можно в  любое время (ст. 859 Гражданского кодекса  РФ). Для этого достаточно заявления  с вашей стороны. 

Закрывая расчетный счет, не забудьте сдать в банк все неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися  неиспользованными чеками и корешками (п. 8.4 Инструкции № 28-И). 

Банк обязан закрыть счет и в том случае, если у вас  есть неисполненные расчетные документы (п. 8.5 Инструкции № 28-И). Даже если это  требования от налоговой инспекции  или судебных приставов. В подобной ситуации платежные документы банк направит взыскателям обратно, указав причину, по которой снять деньги нельзя. Кстати, если на счете нет  средств, и вы не проводили по нему никаких операций в течение двух лет, то банк может закрыть его  в одностороннем порядке (п. 1.1 ст. 859 Гражданского кодекса РФ). То же самое  возможно в ситуации, когда на вашем  счете недостаточно средств для комиссий, которые предусматривает банковский договор. В этом случае банк отправит вам уведомление с просьбой внести недостающую сумму. И если вы ее не внесете в течение месяца, суд имеет право закрыть счет по требованию банка (п. 2 ст. 859 Гражданского кодекса РФ). 

Оповестить  налоговую и фонды о закрытии счета.

Теперь нужно разослать  в течение семи дней уведомления  в ИФНС и внебюджетные фонды, так  как законодательство обязывает  информировать их и о закрытии расчетных счетов. Все формы документов идентичны описанным выше (когда  речь шла об открытии счета). 

Если фирма забыла известить  налоговую (фонды) о закрытии счета или сделала это позже срока, то ей грозит штраф, как в ситуации с открытием счета. 

Сообщить  новые данные контрагентам.

Важно не забыть известить  контрагентов о новых банковских реквизитах. Сообщить о новом счете  можно при помощи письма, в котором  указать новые данные по расчетному счету.