Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке

1.3 Организация кредитования юридических  лиц в коммерческом банке

 

Непосредственно кредитный  процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента  и вслед за ним проходит целая  полоса значительной работы, выполняемой  как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

Переговоры о кредите  начинаются задолго до принятия конкретного  решения. Здесь, однако, все может  быть по-разному. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений более типичной является ситуация, когда банк ищет клиента, предлагает ему свой продукт, в том числе кредиты под  те или иные цели и условия. Изучение рынка банковских услуг, потенциальных  клиентов, обращение к ним с  предложениями о сотрудничестве, визиты, необходимые знаки внимания - все это происходит прежде, чем  рассматривается конкретное предложение  о кредите.

Иное дело - современная  отечественная практика, когда кредиты  нужны всем, начиная от предпринимателя  и заканчивая правительством, не говоря уже о предприятиях и организациях, испытывающих острый кризис платежеспособности и нуждающихся в кредитной  поддержке. Искать клиента, которому надо дать кредит, российскому коммерческому  банку не приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить спасительную ссуду.

Таковы реальности современной  экономики России, испытывающей трудности  производства и финансов. Коммерческие банки не освобождаются, однако, в  дальнейшем от другого более сложного этапа - этапа рассмотрения конкретного  проекта. Неустойчивость экономической  ситуации, инфляция требуют от российских банков особой осторожности и опыта  оценки кредитоспособности клиента, объекта  кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.

В российских коммерческих банках решение этой задачи, как  правило, возлагается на кредитный  отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические  подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся  подготовительная работа возлагается  на экономиста банка: он ведет предварительные  переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д. В общем, выполняет всю  аналитическую, техническую и организационную  работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся  эта работа, как правило, концентрируется в одном кредитном отделе.

Международный опыт зачастую иной. Если это маленький банк, то аналитическая и техническая  работа в нем по выдаче кредита  разделена между работниками: один анализирует, готовит решение, другой работник этого или специального другого подразделения выполняет  техническую работу по техническому оформлению ссуды. Специализация может  быть и иной: кто-то из банковского  персонала только приводит клиента  в банк, остальное делают другие. Бывает и так: работники специально созданных отделов по продаже  банковских услуг не только приводят клиентов в банк (добывают бизнес), но и осуществляют предварительный  анализ кредитного проекта, согласовывают  юридическую сторону, делают предварительную  преселекцию риска, составляют свое письменное заключение. Другое заключение (возможно не совпадающее с подразделением по продаже услуг) составляется в экономическом управлении банка (в специальных отделах анализа кредитного риска). В этом случае реализуется так называемое правило "четырех глаз", когда кредитный проект проходит через фильтр двух людей, не находящихся во взаимном подчинении.

Такова процедура данного  подготовительного этапа. Вслед  за ним наступает этап оформления кредитной документации. Работники  банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о  выдаче кредита, заводят специальное  досье на клиента-заемщика (кредитное  дело). На третьем этапе - этапе использования  кредита - осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.

При всем многообразии объектов и субъектов кредитования, различных  видов ссуд, предоставляемых юридическим  и физическим лицам, система кредитования представляет собой некую единую схему, включающую:

. Методы кредитования  и формы ссудных счетов.

. Кредитную документацию, представляемую банку.

. Процедуру по выдаче  кредита.

. Порядок погашения ссуды.

. Контроль в процессе  кредитования.

Если этапы кредитования показывают последовательность выполнения определенных обязательных процедур, то представленные элементы организационно-экономической схемы по существу выражают технологию кредитного процесса, рассмотрим ее более подробно.

Метод кредитования можно  определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов.

При общем единстве схемы  отражения задолженности, выдачи и  погашения кредита ссудные счета  могут различаться между собой:

) по цели открытия;

) по взаимосвязи с оборотом.

По цели открытия ссудные  счета могут быть депозитно-ссудными когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым. Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.

В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К примеру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым.

Система кредитования базируется на трех "китах":

) субъектах кредита;

) обеспечении кредита;

) объектах кредитования.

Можно сколько угодно маневрировать  организационными основами, технологией  кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют "лицо" кредитной операции, ее эффективность.

Базовые элементы системы  кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том  случае, если каждый из них дополняет  друг друга, усиливает надежность кредитной  сделки. С другой стороны, попытка  разорвать их единство неизбежно  нарушает всю систему, подрывает  ее, может привести к нарушению  возвратности банковских ссуд.

Можно также выделить три  следующие важнейшие особенности  банковского кредитования. Во-первых, эти отношения характеризуются  тем, что предоставление кредита  осуществляются банками, которые регулярно, профессионально, на основе специальной  лицензии, выданной Банком России, занимаются этим важнейшим видом деятельности. Во-вторых, банковский кредит предоставляется  исключительно в денежной форме  в отличие от обычного кредитного договора или договора-займа, объектом которого могут быть и деньги, и  иные ценности и вещи. В-третьих, кредитные  отношения, где участвуют банки, обычно носят возмездный, т.е. платный  характер, в то время как кредиты  небанковские чаще, чем банковские, могут даваться бесплатно.

В целом за последние годы современная система кредитования тем не менее проделала значительный путь развития. По существу, изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

Специфика современной практики кредитования состоит, однако, в том, что российские банки в ряде случаев  не обладают единой методической и  нормативной базой организации  кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные  операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка.

Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие  организационные основы, отражающие международный и отечественный  опыт и позволяющие банкам существенно  упорядочить свои кредитные отношения  с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

Всякая экономическая, в  том числе кредитная, сделка требует  определенного документального  оформления. Устные переговоры, которые  ведет клиент с банком, на начальном, предварительном этапе, так или  иначе заканчиваются представлением в кредитное учреждение его письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели). В банке должны быть также материалы, позволяющие ему определить финансовое положение клиента, его кредитоспособность. Банку необходимо поэтому иметь, а клиенту представлять баланс на начало года. Отечественные и зарубежные банки практикуют требования получения баланса за последние 2-3 года, при необходимости запрашивают баланс на ближайшую отчетную дату. Вместе с балансом предприятия представляют в банк отчетность по прибылям и убыткам.

Обоснование необходимости  кредита (его также называют технико-экономическим  обоснованием) содержит просьбу клиента на получение кредита на конкретные цели, в необходимом размере, под определенный процент и на конкретный срок.

В целом комплект документов, представляемых клиентами в банк, регламентируется Положением "О  порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" ЦБ РФ от 31.08.1998 г. № 54-П. Согласно данному  положению вся документация распределяется на три группы.

группа - Документация, подтверждающая юридическую правомочность заемщика: учредительный договор, устав, свидетельство о регистрации, сведения о руководстве предприятия, контракты и лицензии на поставку продукции;

группа - Документация, характеризующая  экономическое состояние клиента  и материальную гарантированность  возврата кредита: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, приложения к бухгалтерскому балансу - формы 3-5, прогноз денежных потоков, выписки  из лицевых счетов (в рублях и  валюте), бизнес-план, технико-экономическое  обоснование, гарантии, поручительства, страховые полисы, кредитные договора с другими банками.

группа - Документация по оформлению ссуд (кредитная документация): срочные  обязательства, кредитный договор, договор о залоге, карточка образцов подписей и печатей.

Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим права и обязанности участников кредитной сделки. В нем содержатся экономическая и юридическая  ответственность сторон. Строго определенной формы кредитного договора, рекомендуемой  коммерческим банкам Центральным банком РФ, не существует. В таких странах, как Германия, Австрия, рекомендованы  типовые формы кредитного договора как с юридическими, так и физическими лицами. Во Франции такая типовая форма разработана исключительно для индивидуальных заемщиков, полагая, что банковская практика настолько многообразна, что рекомендовать какую-то единую модель кредитного соглашения не представляется возможным.

Помимо кредитного договора при необходимости может заключаться  также договор о залоге. Практически  происходит так: если залог присутствует в кредитной сделке, то договор  о залоге заключается обязательно, причем зачастую для прочности подписи  клиента и банка дополнительно  заверяются нотариусом. Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) обязывает банки иметь также ряд внутренних документов, в том числе отражающих:

политику банка по размещению (предоставлению) кредитов;

учетную политику и подходы  к ее реализации;

процедуру принятия решений  по кредитованию;

распределение полномочий между  подразделениями и должностными лицами;

порядок кредитования клиентов кредитной организации.