Ныне в условиях демонетизации
золота, т.е. утраты им своих денежных
функций, закон денежного обращения
претерпел модификацию. Теперь уже
нельзя оценивать количество денег
с точки зрения даже приблизительного
их расчета через золото. Оно ушло
из обращения и не выполняет функции не
только средства обращения и средства
платежа, но и меры стоимости.
Мерой стоимости товара
и услуг стал денежный капитал, измеряющий
стоимость не на рынке при обмене
(как было раньше), а в процессе
производства - товара к товару. Всякий товар, обмениваясь
на неразменные кредитные деньги, выражает
свою стоимость через приравнивание его
ко множеству товаров. В связи с этим товарная
сделка, оцененная в определенной сумме
неразменных кредитных денег, должна обеспечить
предпринимателю такое количество потребительной
стоимости, которое позволит ему после
реализации потребительной стоимости
начать новый производственный цикл. В
силу этого деньги приобретают способность
всеобщего эквивалента. Хотя стихийный
регулятор общей величины денег при господстве
знаков стоимости отсутствует, эта роль
регулирования денежного обращения переходит
к государству.
Глава 2. Деятельность Центрального
Банка России в регулировании
денежного обращения
2.1 Организационная
структура и функции Центрального Банка
Современная банковская система
России базируется на основе принятых
2 декабря 1990 года Верховным Советом
РСФСР специальных законов: Закона
РСФСР «О банках и банковской деятельности
РСФСР» и Закона «О Центральном банке
РСФСР (Банке России)», а также новой
редакции Закона РФ « О банках и банковской
деятельности», принятого в июле 1995 г.
Банковская система
России включает в себя Банк России,
кредитные организации, а также
филиалы и представительства
иностранных банков. Новое банковское
законодательство внесло кардинальные
изменения не только в элементарный состав
кредитно-банковской системы, но и сами
принципы построения и управления этой
системой. Современная банковская система
России имеет двухуровневое построение.
Критерием отнесения элементов к тому
или другому уровню является их положение
в системе, обусловленное отношениями
субординации. Центральный банк расположен
на верхнем уровне, поскольку уполномочен
государством регулировать и контролировать
систему в целом. Коммерческие банки и
кредитные учреждения составляют нижний
уровень системы.
Основными целями центрального
банка являются:
- защита и
обеспечение устойчивости рубля,
в том числе его покупательной
способности и курса по отношению
к иностранным валютам;
- развитие
и укрепление банковской системы РФ;
- обеспечение
эффективного и бесперебойного
функционирования системы расчетов.
Организационная структура
Центрального Банка.
Банк России
образует единую централизованную систему
с вертикальной структурой управления.
В систему ЦБР входят: центральный аппарат,
главные территориальные управления и
национальные банки, расчетно-кассовые
центры, региональные центры информатизации,
вычислительные центры, банковские школы
и прочие организации.
Национальные
банки республик, главные территориальные управления, расчетно-кассовые
центры являются территориальными учреждениями
ЦБР и не имеют статуса юридического лица
и права принимать решения нормативного
характера, а также выдавать гарантии
и поручительства, вексельные и другие
обязательства без разрешения Совета
Директоров Банка России.
Высшим органом Банка
России является Совет Директоров -
коллегиальный орган, определяющий
основные направления деятельности
Банка России, т.е. Совет Директоров
осуществляет функции стратегического
управления. Текущее управление Банком
России осуществляет Председатель Банка
России. Все члены Совета Директоров работают
на постоянной основе в Банке России. Члены
Совета Директоров и Председатель Банка
России назначаются на должность Государственной
Думой сроком на четыре года. Совет Директоров
под руководством Председателя Банка
России принимает такие стратегически
важные решения, как: величина резервных
требований для коммерческих банков, установление
обязательных нормативных требований,
изменение процентных ставок Банка России,
применение прямых количественных ограничений
на деятельность коммерческих банков
и т.д.
Уставный капитал и
иное имущество Банка России являются
федеральной собственностью. Центральный
банк осуществляет свои расходы за
счет собственных доходов и не регистрируется
в налоговых органах. Государство не отвечает
по обязательствам ЦБР и ЦБР не отвечает
по обязательствам государства. Уставный
капитал - 3 млрд. рублей. Центральный банк
России создает за счет своей прибыли
резервы и фонды различного назначения.
Банк России подотчетен Государственной
Думе Федерального Собрания Российской
Федерации. По вопросам отнесенным к его
компетенции, он имеет право издавать
нормативные акты, которые являются обязательными
для всех юридических и физических лиц.
Ежегодно Банк России отчитывается за
свою деятельность перед Государственной
Думой. В данный отчет входят: годовой
баланс (таблица 1.2), счет прибылей и убытков,
распределение прибыли, отчет о состоянии
банковского дела в стране, аудиторское
заключение по годовому отчету Банка России
и др.
Таблица 1.2.
| |
АКТИВ |
ПАССИВ |
|
1.Золото |
1.Уставной капитал |
|
2.Иностранная валюта |
2.Резервы и фонды |
|
3.Наличные деньги в
кассах |
3.Валютные счета |
|
4.Кредиты МинФину РФ |
4.Наличные деньги в
обращении |
|
5.Операции с ценными
бумагами |
5.Средства коммерческих
банков |
|
6.Кредиты |
6.Средства клиентов
и бюджетов |
|
7.Межгосударственные
расчеты |
7.Средства в расчетах |
|
8.Прочие активы |
8.Прочие пассивы |
|
Баланс |
Баланс |
|
| |
|
|
Получение прибыли не является целью
деятельности Банка России. Прибыль
Центрального банка после направления
ее в различные резервы и фонды перечисляется
в доход федерального бюджета. Кроме того,
Банк России и его учреждения освобождаются
от уплаты всех налогов, сборов, пошлин
и других платежей на территории России.
Банк России выполняет следующие функции,
которые определены в действующем законодательстве
(ст. 4 Федерального закона):
1) во взаимодействии с Правительством
России разрабатывает и проводит
единую государственную денежно-кредитную
политику, направленную на защиту
и обеспечение устойчивости рубля;
2) монопольно осуществляет
эмиссию наличных денег и организует
их обращение;
3) является кредитором
последней инстанции для кредитных
организаций, организует систему
рефинансирования;
4) устанавливает правила
осуществления расчетов на территории России;
5) устанавливает правила
проведения банковских операций,
бухгалтерского учета и отчетности
для банковской системы;
6) осуществляет государственную
регистрацию кредитных организаций,
выдает и отзывает лицензии
кредитных организаций и организаций, занимающихся
их аудитом;
7) осуществляет надзор
за деятельностью кредитных организаций;
8) регистрирует эмиссию
ценных бумаг кредитными организациями
в соответствии с федеральными
законами;
9) осуществляет самостоятельно
или по поручению Правительства Российской
Федерации все виды банковских операций,
необходимых для выполнения основных
задач Банка России;
10) осуществляет валютное
регулирование, включая операции
по покупке и продаже иностранной
валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;
11) организует и осуществляет
валютный контроль как непосредственно,
так и через уполномоченные
банки в соответствии с законодательством
Российской Федерации;
12) принимает участие
в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует
составление платежного баланса Российской
Федерации;
13) в целях осуществления
указанных функций проводит анализ
и прогнозирование состояния
экономики Российской Федерации
в целом и по регионам, прежде
всего денежно-кредитных, валютно-финансовых
и ценовых отношений; публикует соответствующие
материалы и статистические данные;
14) осуществляет иные
функции в соответствии с федеральными
законами.
Классификация функций Банка России
по признаку закрепления их в Федеральном
законе выглядит следующим образом:
1) функция банковского
регулирования;
2) функция банковского
надзора и контроля;
3) функция осуществления
эмиссии наличных денег и организации
их обращения;
4) функция взаимодействия
с федеральными органами государственной власти и управления
(пп.12,13 ст.4);
5) международно-правовая
функция (глава IX);
6) аналитическая, научная
и прогностическая функция;
7) функция банковского
обслуживания;
8) функции Банка России
как самостоятельного юридического
лица - участника гражданских, трудовых, административных
и иных правоотношений;
9) иные функции, возложенные
на Банк России федеральным
законодательством. К иным функциям
Банка России могут быть отнесены
функция регистрации эмиссии
ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными
законами (п.8 ст.4 Федерального закона),
функция хранения и осуществления операций
с федеральным бюджетом и государственными
внебюджетными фондами, с бюджетами субъектов
РФ и местными бюджетами, а также операции
по обслуживанию государственного долга
и операции с золотовалютными резервами
РФ (ст. 23 Федерального закона) и т.п.
Основополагающей для Банка
России является закрепленная в Конституции
РФ функция Банка России по защите
и обеспечению устойчивости рубля
(п.2 ст. 75 Конституции РФ). Защита и обеспечение
устойчивости рубля по сути является задачей,
на достижение которой направлена вся
деятельность Банка России, все возложенные
на него функции и предоставленные полномочия.
Функция банковского регулирования.
Банковское регулирование - общее понятие,
объединяющее не одно, а несколько
направлений деятельности Банка
России. Среди них такие основополагающие,
как: установление обязательных для
кредитных организаций правил проведения
банковских операций, в том числе валютных,
включающее осуществление расчетных операций
в иностранной валюте и с иностранными
государствами (регулирование банковских
операций), координацию, регулирование
и лицензирование организации расчетных
, в том числе клиринговых, систем в РФ,
а также установление правил, форм, сроков
и стандартов осуществления безналичных
расчетов (ст. 80 Федерального закона); установление
специальных экономических нормативов
для кредитных учреждений (обязательные
экономические нормативы); Осуществление
денежно-кредитного регулирования (процентные
ставки по операциям, операции на открытом
рынке, рефинансирование и т.п.); установление
порядка ведения бухгалтерского учета,
составления и представления бухгалтерской
отчетности для организаций, включенных
в банковскую систему; установление порядка
создания, регистрации и лицензирования
кредитных организаций; установление
требований к уровню подготовки и квалификации
руководителей и главных бухгалтеров
кредитных организаций (пп. 4, 5, 6, 10 ст. 4
и ст. 56,59 Федерального закона); а также
установление порядка осуществления банковского
надзора и контроля.
Функции банковского надзора и
контроля. Функция банковского надзора
представляет собой установленную
законом государственную деятельность
Банка России по осуществлению комплекса
мероприятий, направленных на обеспечение
режима законности в организации и функционировании
всех элементов, образующих банковскую
систему РФ. Банковский надзор осуществляется
в целях обеспечения надлежащего соблюдения
кредитными организациями действующего
банковского законодательства и нормативных
актов, регулирующих банковскую деятельность.
Банковский надзор обеспечивается
путем постоянного наблюдения и
проведения проверок кредитных организаций
на предмет соответствия их учредительных
документов, финансово-хозяйственной,
кредитной деятельности, а также деятельности
по осуществлению банковских операций
действующему законодательству, нормативным
актам Президента РФ, Правительства РФ,
а также нормативным актам и обязательным
нормативам, установленным Банком России
(ст. 55 Федерального закона). Упомянутые
обстоятельства являются предметом банковского
надзора. Основными задачами банковского
надзора, осуществляемого Банком России,
Является обеспечение законности создания,
организации и деятельности кредитных
организаций, обеспечение их надежности
и поддержание стабильности, а также защита
интересов вкладчиков и кредиторов (ст.
55 Федерального закона).
Функция осуществления денежной эмиссии
и организации денежного обращения.
Согласно Конституции РФ денежная эмиссия,
т.е. выпуск денег в обращение, в РФ осуществляется
исключительно Центральным банком Российской
Федерации (п. 1 ст. 75). Денежной единицей
в РФ является рубль. Введение и эмиссия
других денег в РФ не допускается. Конституция
РФ, возлагая на Банк России функцию эмиссии
денег в обращение, не ограничивает полномочия
Банка России какой-либо одной формой
эмиссии. Банк России осуществляет эмиссию
денег в наличной и безналичной формах.
С целью ограничения возможностей коммерческих
банков на осуществление депозитной эмиссии
в Конституции РФ исключительное право
на осуществление денежной эмиссии во
всех ее формах предоставлено Банку России.
Однако в Федеральном законе монопольная
функция Банка России по осуществлению
денежной эмиссии ограничена только эмиссией
наличных денег. Аналогичным образом ограничена
и не предусмотрена действующим законодательством
функция Банка России по организации их
безналичного обращения (ст. 29 Федерального
закона) Безналичное, как и наличное, денежное
обращение подлежит регулированию в федеральном
законодательстве. Но эта сфера денежного
обращения не регулируется банковским
или иным законодательством. Порядок осуществления
эмиссии безналичных денег и организации
их обращения каким-либо органом государственной
власти Российской Федерации или Банком
России законодательно не определен.