Оптимизация депозитных операций коммерческого банка на примере ОАО «Уралпромбанк»

ЧОУ ВПО «ЮИУиЭ»  – ВК. 080105.65 09 ПЗ

АННОТАЦИЯ

 

          Выпускная квалификационная  работа на тему: «Оптимизация депозитных операций коммерческого банка на примере ОАО «Уралпромбанк»

 включает титульный  лист, содержание, введение, три основные  главы:

– теоретические основы формирования депозитных операций коммерческого банка,

– Оценка эффективности формирования и выполнения депозитной политики (на примере ОАО «Уралромбанк»),

– Пути совершенствования депозитных операций ОАО «Уралпромбанк» в целях укрепления его устойчивости.

Во введении  обосновывается актуальность  выбранной темы, объект, предмет, цель и задачи  исследования.

В ходе написания выпускной  квалификационной работы по теме «Оптимизация депозитных операций коммерческого  банка на примере ОАО «Уралпромбанк» были рассмотрены и освещены теоретические вопросы, касающиеся формирования депозитных операций коммерческого банка, а также была проведена оценка эффективности формирования и выполнения депозитной политики ОАО «Уралпрмбанк».

В ходе написания 1 главы  «Теоретические основы формирования депозитных операций коммерческого банка» было рассмотрено понятие депозитной политики, ее сущность и проблемы формирования в банке. Были определены основные моменты формирования депозитной политики банка.

В ходе написания второй главы был проведен анализ действующей депозитной политики банка ОАО «Уралпромбанк». На основании которой были предложены возможные пути совершенствования депозитных операций в ОАО «Уралпромбанк» для целей укрепления его устойчивости, отраженные в третьей главе.

 

Содержание

 

Введение

Глава 1. Теоретические  основы формирования депозитных операций коммерческого банка…………………………………………………………

1.1 Нормативное регулирование осуществления  депозитных операций коммерческого  банка…………………………………………………………

1.2 Классификация  депозитных операций коммерческих банков……….

1.3 Формирование  депозитной политики коммерческих  банков

 в системе управления банковскими  ресурсами………………………………

Глава 2 Оценка эффективности формирования и выполнения депозитной политики ОАО "Уралпромбанк".

2.1 Характеристика ОАО  «Уралпромбанк………………………………………………………………

2.2  Экспертиза депозитной политики ОАО «Уралпромбанк»………….

2.3  Анализ депозитных операций  ОАО «Уралпромбанк» 

Глава 3 Пути совершенствования  депозитных операций ОАО «Уралпромбанк» в целях укрепления его устойчивости……………………

3.1  Оптимизация депозитной политики ОАО «Уралпромбанк».

3.2 Разработка мероприятий,  направленных на привлечение  депозитных средств..

Заключение………………………………………………………………

Библиографический список….

Приложения

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Специфика банковского  учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Коммерческий банк имеет  возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения  и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих  счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны  по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Следует отметить, что  вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов – все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один.

Объектом дипломного исследования является ОАО «Уралпромбанк».

Предметом исследования являются депозитные операции коммерческого  банка.

Целью дипломного исследования является разработка комплекса мер, направленных на повышение эффективности осуществления депозитных операций.

Для достижения поставленной цели дипломной работы, необходимо выполнение следующих задач:

1. Проанализировать систему нормативного регулирования осуществления депозитных операций коммерческими банками в РФ;

2. Обобщить теоретические  основы осуществления депозитных  операций, раскрыть сущность и  принципы формирования депозитной  политики коммерческого банка;

3. Дать технико-экономическую  характеристику исследуемого банка;

4. Провести экспертизу депозитной политики исследуемого банка;

5. Проанализировать эффективность  осуществления депозитных операций  банка;

6. Разработать рекомендации  по оптимизации депозитной политики  банка;

7. Дать экономическое  обоснование предлагаемых рекомендаций.

Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, трех разделов, заключения, а также списка использованных источников и приложений.

 

 

 

 

 

 

Глава 1 Теоретические  основы формирования депозитных операций коммерческого банка

 

1.1 Нормативное регулирование осуществления депозитных операций коммерческого банка

 

В Российской Федерации создание и  функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности».

Коммерческим банком  является учреждение,  осуществляющее на  договорных   условиях   кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения  операций  и оказания услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РФ. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Коммерческие банки действуют  на  основании  лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

Нормативные документы, регулирующие деятельность банка

Основными источниками  банковского права являются: Конституция  РФ, Федеральные законы РФ, Гражданский  кодекс, Арбитражный процессуальный кодекс, Указы Президента, Постановления правительства, Инструкции и приказы Центрального банка РФ.

Конституция  как основной закон государства в качестве источников банковского права устанавливает  основные начала и принципы функционирования банковско-кредитной системы.

В качестве общих законов следует рассматривать, прежде всего, ГК РФ, нормы которого конкретизируют и развивают нормы конституции. С одной стороны он регулирует отдельные отношения в сфере банковской деятельности, такие как договоры банковского счета и банковского вклада, расчетные отношения с использованием аккредитива, инкассо, чека и некоторые другие. С другой - занимая более высокое место в иерархии нормативно-правовых актов, чем Федеральные законы, он устанавливает более общие положения, и поэтому содержание законов не должно противоречить нормам ГК РФ (п.2.ст.3).

В качестве специальных  банковских законов выступают и  составляют основную часть источников банковского права закон "О  Центральном Банке РФ (Банке России)" от 10.07.2002 г. №86-ФЗ с изменениями, который  закрепляет правовое положение Центробанка как органа возглавляющего банковско-кредитную систему РФ. Его полномочия, права и обязанности в отношении банков и других коммерческих организаций, в сфере контроля и регулирования деятельности различных субъектов банковской системы. Также закон "О банках и банковской деятельности", который устанавливает основные требования к банкам при осуществлении ими банковских операций, права и обязанности банков при взаимоотношениях с государственными органами, ЦБ РФ, а также клиентами банков - физическими и юридическими лицами.

 

Основные нормативные  акты, регулирующие депозитные операции:

• Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002;
• Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;
• Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98;
• Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 31.08.04 N 333-У, от 29.11.2005 N 857-У;
• Положение N 203-П О порядке проведения центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации от 23.07.2007 (в ред. N 1870-У, 04.06.2008 N 2019-У);
• Положение ЦБ  РФ " №242-П от 16 декабря 2003г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».
• Положение №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007.
• Положение Банка России от 30.12.99г. №103-П «о порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных» сертификатов с изменениями и дополнениями.

Отношения по банковским вкладам (депозитам) между банками  и вкладчиками регулируются гл. 44 ГК РФ. К отношениям банка и вкладчика  по счету, на который внесен вклад, применяются также правила о договоре банковского счета (гл. 45 ГК РФ), если иное не предусмотрено правилами гл. 44 ГК РФ или не вытекает из существа договора банковского вклада.

По договору банковского  вклада (депозита) одна сторона (коммерческий банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить вклад и выплатить проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Нормы, регулирующие отношения  по банковским вкладам физических лиц, содержащиеся в ст. 36-39 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», применяются в части, не противоречащей нормам Гражданского кодекса РФ. Привлекать вклады могут только банки и кредитные организации, имеющие лицензию на проведение такой операции. Нормы Гражданского кодекса РФ прямо допускают возможность внесения в коммерческие банки денежных средств как физическими, так и юридическими лицами, устанавливая лишь особенности регулирования отношений с участием различных субъектов.

Договор банковского вклада является односторонним, так как обязанности лежат только на одной стороне — коммерческом банке. Этот договор, как правило, является возмездным. Договор банковского вклада является реальным. А это означает, что обязанность коммерческих банков по выплате полученных сумм и начисленных процентов возникает лишь при фактическом принятии этих сумм от вкладчиков. Принятый вклад отражается на открываемом коммерческим банком депозитном счете.

Договор банковского  вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. В силу этого банк, которому предоставлено право принимать вклады от физических лиц, обязан принимать их от каждого обратившегося к нему гражданина. Условия договора банковского вклада должны быть одинаковыми для всех потребителей. Служащие банка не могут оформлять договор банковского вклада на особо льготных условиях. Правительство РФ может издавать правила, обязательные для сторон при заключении и исполнении договора банковского вклада с гражданами.

Обязанность банка заключить публичный договор обеспечивается возможностью вкладчика обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор и возложением на банк обязанности при необоснованном уклонении от заключения договора возместить гражданину причиненные этим убытки (п. 4 ст. 445 ГК РФ).

Договор банковского  вклада должен быть заключен в письменной форме под страхом его недействительности. В отличие от общих правил, установленных для оформления письменных договоров ст. 434 ГК РФ, письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.