Операции банка с монетами из драгоценного металла

Таким образом, все виды доходов коммерческого банка  по форме можно разделить на три  группы: 1) процентный доход; 2) доход  в форме комиссионного вознаграждения; 3) прочие виды (доходы от операций на рынке  спекулятивного характера, разница  между балансовой и рыночной ценой проданного имущества, переоценка ценных бумаг и других активов, полученные штрафы, пени, неустойки, дисконтный доход).

Процентный доход может  сочетаться с комиссией. Например, при  кредитных операциях банк может  получать одновременно процентные платежи и комиссию. Комиссии за разные услуги могут объединяться. Например, комиссионные за организацию займа или размещение облигаций могут включать плату за консультирование. Последняя будет получена банком только в том случае, если сделка состоится.

Доходы от услуг во всех перечисленных формах должны возмещать издержки банка, покрывать риски и создавать прибыль.

Другой общей чертой всех форм дохода является их ценностной характер. Цена на банковском рынке, как и на любом другом, формируется под влиянием спроса и предложения. В то же время каждая из форм дохода имеет свою специфику.

Судный процент является своеобразной ценой, ссужаемой во временное пользование стоимости. Классификация видов ссудного процента основывается на формах кредита (коммерческий процент, банковский, потребительский и т.д.), видах кредитных учреждений (учетный процент Центрального банка, банковский, ломбардный), сроках ссуд (по ссудам Краткосрочным или ставкам денежного рынка, по долгосрочным ссудам или ставкам по облигационным займам), видах ссуд (процент по ссудам в оборотные средства, по овердрафту, по учету векселей, по целевым ссудам и т.д.), видах операций (процент по ссудам, по межбанковским кредитам, депозитный), по способу начисления (простые и сложные проценты, обыкновенные и точные и т.д.).

Независимо от вида договорный ссудный процент формируется  на основе цены кредитных ресурсов и маржи, необходимой для данного  коммерческого банка. При этом цена кредитных ресурсов должна учитываться не рыночная (цена привлечения ресурсов), а реальная. Отклонение реальной цены ресурсов от рыночной происходит под влиянием нормы обязательных резервов, порядка отнесения процентного расхода банка на себестоимость и действующей системы налогообложения. Достаточная для банка процентная маржа должна покрывать общебанковские издержки и создавать прибыль. Кроме того, процент по договору должен учитывать темпы инфляции и банковские риски.

Комиссия – название вознаграждения за банковские операции (услуги), которое происходит от латинского слова “comissio” (поручение). В основе определения ее размера лежат себестоимость услуги и необходимая прибыль. Но в зависимости от спроса и предложения на рынке данного вида банковских услуг комиссия (тариф) может быть выше и ниже себестоимости. Регулярный контроль за фактической себестоимостью услуг и отклонением этой себестоимости от рыночной цены позволяет разработать мероприятия по снижению себестоимости услуг, направлению их развития и т.д.

В основе классификации  доходов может лежать принятая система учета. В соответствии с действующим планом счетов к 701-му балансовому счету первого порядка открывается семь счетов второго порядка. В основе выделения этих счетов лежит природа дохода, определяемая характером операции или видом инструмента денежного рынка.

В соответствии с такой  системой учета доходов можно  выделить следующие их виды:

1) проценты, полученные  за предоставленные кредиты;

2) доходы, полученные  от операций с ценными бумагами;

3) доходы, полученные  от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями;

4) дивиденды полученные;

5) доходы по организациям банков;

6) штрафы, пени, неустойки  полученные;

7) другие доходы. К  каждому балансовому счету второго  порядка открываются счета аналитического учета, которые позволяют выделить доходы по видам контрагентов (плательщиков), по форме, по степени стабильности.

В зависимости от периода, к которому относится получение доходов, они делятся на доходы текущего периода и доходы будущих периодов.

Источники дохода делятся на стабильные и нестабильные. К относительно стабильным источникам дохода относят процентный доход и беспроцентный доход от банковских услуг, нестабильным – доходы от операций с ценными бумагами на вторичном рынке, от непредвиденных (неординарных) операций. В наших условиях многие банки могут включать в группу нестабильных источников доходы от валютных операций. Желательным направлением развития банка является рост доходов за счет стабильных источников, отсутствия значительного влияния нестабильных источников дохода на рост чистой прибыли.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Решение задач

 

 

1) Инвестор желает  разместить депозит в банке  в сумме 370 т. р. Банки «А» и «Б» предлагают депозит на 6 месяцев, но при этом банк «А» начисляет проценты один раз в 6 месяцев простым способом, а банк «Б» ежемесячно сложным способом. Определить, какой банк предлагает наиболее выгодные условия и насколько, если ставка процента по депозиту одинаковая и составляет 12 % годовых.

 

Решение

 

Расчет по простому способу  начисления осуществляется по формуле:

 

                                       ,                                                   (1)

где P – сумма депозита, р.

       i – процентная ставка

       n – период начисления.

 

Расчет по сложному способу  начисления осуществляется по формуле:

 

                                                                                               (2)

 

Подставляя исходные данные условия задачи в формулы (1) и (2), получаем:

                   S банка «А» = р.

                   S банка «Б» =

Теперь рассчитаем, какой  банк предлагает наиболее выгодные условия.

                       Д_А = 391895 – 370000 = 21895р.

                       Д_Б = 392442 – 370000 = 22442р.

Ответ: банк «Б» предлагает наиболее выгодные условия на 547 р.

 

 

2) Вкладчик разместил депозит в банке в сумме 280 т. р. сроком на 9 месяцев под 8,5 % годовых. Определить упущенный доход вкладчика, если он нарушил условия депозита, расторгнул его за 30 дней до срока, в связи с чем банк произвел расчеты с вкладчиком исходя из ставки 0,5 % годовых.

 

Решение

 

Определим доход вкладчика, если бы он не расторгнул депозит:

                        S =

Определим доход вкладчика  после расторжения депозита:

                        S =

Следовательно, упущенный  доход вкладчика составляет:

                          Д = 298105 – 280921 = 17183р.

Ответ: упущенный доход  вкладчика составил 17183р.

 

 

3) Заемщик получил кредит в банке в сумме 450 т. р., сроком погашения на 6 месяцев под 12 % годовых. Процентная ставка плавающая и через 2 месяца была снижена ан 2 пункта. Составить график погашения кредита, рассчитать сумму процентов, уплаченных заемщиком банку при условии, что кредит погашается ежемесячно равными долями, и проценты начисляются на остаток долга по кредиту.

 

Решение

 

Таблица 3.1 – График погашения кредита

Период	Остаток задолженности  по кредиту	Сумма ежемесячного взноса по кредиту	Сумма ежемесячного взноса по процентам	Общая сумма ежемесячного платежа
1	450000	75000	5917	80917
2	375000	75000	4931	79931
3	300000	75000	3452	78452
4	225000	75000	2589	77589
5	150000	75000	1726	76726
6	75000	75000	863	75863
Сумма процентов			19478

 

Рассчитаем ежемесячные  взносы по процентам:

 

                       1 месяц =

                       2 месяц =

                       3 месяц =

                       4 месяц = 225000 2589р.

                       5 месяц = 150000 1726р.

                       6 месяц = 75000 863р.

Реальная процентная ставка по кредиту = = 4,32 %.

Ответ: сумма процентов, уплаченных заемщиком банку, составляет 19478р.

4) Инвестор приобрел пакет векселей на сумму 720 т. р., сроком погашения 1 апреля, под 7,6 % годовых. Часть векселей на сумму 320 т. р. инвестор учел в банке 7 января под 17 % годовых. Определить вексельную сумму, полученную инвестором и дисконт в пользу банка.

 

Решение

 

Рассчитаем вексельную сумму, которую учел инвестор в банке 1 апреля:

                               S = = 407747р.

Рассчитаем вексельную сумму, которую учел инвестор в банке 7 января:

                      

Дисконт составляет:

                       Дисконт = 407747 – 391600 = 16147р.

Вексельная сумма = 7747 + 71600 = 79347р.

Ответ: вексельная сумма, полученная инвестором, составляет 79347р. Дисконт в пользу банка составляет 16147р.

 

 

5) Структура ресурсов коммерческого банка по состоянию на 1 октября выглядит следующим образом:

- срочные депозиты  под 9,65 % годовых, в сумме 40 млн.р.;

- депозиты «до востребования» под 0,1 % годовых, в сумме 3 млн.р.;

- выпущенные векселя  под 7 % годовых, в сумме 15 млн.р.;

- выпущенные облигации  под 8 % годовых, в сумме 19 млн.р.;

- межбанковский кредит  под 11 % годовых, в сумме 35 млн.р.;

- остатки средств на  счетах юридических лиц под  3,5 % годовых, в сумме 2,8 млн.р.

Рассчитать затраты  банка по привлеченным ресурсам в 4-ом квартале.

Решение

 

Рассчитаем процентные доходы от привлеченных ресурсов. Их сумма  будет являться затратами банка.

                S =

                S =

                S =

                S =

                S = 35000000

                S =

Затраты банка составят:

  Затраты = 951000 + 739 + 258904 + 374794 + 949315 + 24164 = 2558916р.

Ответ: затраты банка по привлеченным ресурсам в 4-ом квартале составляют 2558916р.

 

 

6) Поставщик заключил договор факторинга с банком при следующих условиях:

- объем отгруженной  продукции 2,8 т.р.;

- размер факторингового  кредита 80 % от стоимости отгруженной  продукции;

- процентная ставка по факторинговому кредиту 16 % годовых;

- комиссионные в пользу  факторингового отдела банка  0,84 % от стоимости факторингового  кредита;

- срок оборачиваемости  счетов фактур 38 дней.

Рассчитать доход банка от факторинга.

 

Решение

 

Размер факторингового кредита в рублях:

                             = 2240000р.

Проценты по факторинговому кредиту:

                            

Комиссионные:

                             2240000

Доход банка от факторинга:

                               37312 + 18816 = 56128р.

Ответ: доход банка  от факторинга составил 46128р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                     Список использованных источников

 

 

1 Колесников, В.И. Банковское дело / В.И. Колесников. – М.: Проспект, 1998. – С. 125-132.

2 Платонов, В.П. Банковское дело: стратегическое руководство /В.П Платонов. – М.: Консалтбанкир, 1998.- 432 c.

3 Коробов, Ю.И. Банковский маркетинг / Ю.И. Коробов. – Саратов: Академия, 1997. – 412 с.

4 Лаврушин, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. – М.: Проспект, 2000. – С. 243-245.

5 Уткин, Э.А. Банковский маркетинг / Э.А. Уткин. – М.: Инфра-М, 1995. – 304 с.

6 Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело / И.Т. Балабанов. – М.: Инфра-М, 2003. – С. 120-126.

7 Сенчагов, В.К. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / В.К. Сенчагов, А.И. Архипова. – М.: Проспект, 1999. – С. 356-360.

8 Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 464 с.

9 Моисеев, Р.С. Международные валютно-кредитные отношения / Р.С. Моисеев. – М.: Дело и Сервис, 2007 – С. 420-425.

10 Ключников, М.В.  Коммерческие банки / М.В. Ключников. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 248 с.

11 О порядке выпуска в обращение в Российской Федерации памятных монет: Инструкция Центробанка РФ от 27 декабря 1995г. №33 // Рос. Газета. – 1995. – 5 мая. – С.6.

12 Доходы коммерческого  банка [Электронный ресурс] / режим доступа: http://www.banki-delo.ru.