Оценка кредитоспособности заемщика

В течение всего анализируемого периода ЗАО "ВТБ 24" имело доходы от осуществления валютных операций. В 2011 г. их объем составил 2328 млн. руб., что больше прошлогоднего значения на 1504 млн. руб. (в 2,8 раза). За 9 месяцев 2012 г. доходы от осуществления валютных операций составили 2932 млн. руб., увеличение по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. составило 2,8 раза.

Прочие операционные расходы за 9 месяцев 2012 г. составили 74172 млн. руб., увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. на 9881 млн. руб. (на 15 %). В 2011 г. прочие операционные доходы составили 92190 млн. руб., что больше аналогичного показателя 2010 г. на 28109 млн. руб. (на 43%).

Прибыль до налогообложения в 2011 г. составила 51817 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2010 г. на 37 %. В абсолютном выражении увеличение составило 14009 млн. руб. За 9 месяцев 2012 г. прибыль до налогообложения составила 12176 млн. руб., по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. показатель снизился очень существенно – на 32842 млн. руб., или на 73 %.

За 9 месяцев 2010 г. ЗАО "ВТБ 24" уплатило налогов с прибыли в сумме 7758 млн. руб. Показатель снизился по сравнению прошлогодним значением на 1955 млн. руб. (на 20 %) за счет снижения суммы налогооблагаемой прибыли.

Прибыль ЗАО "ВТБ 24" после налогообложения за 9 месяцев 2012 г. составила 4418 млн. руб., по сравнению с аналогичным периодом прошлого года она сократилась в 8 раз.

По итогам анализа финансовых результатов ЗАО "ВТБ 24" можно сделать вывод, что их максимального значения банк достиг в 2011 г. За 9 месяцев 2012 г. наблюдается снижение всех видов доходов банка.

Проанализируем динамику показателей рентабельности и других показателей эффективности финансовой деятельности в ЗАО "ВТБ 24" за 2010-2011 г.г. и 9 месяцев 2012 г. (табл. 2.3).

Коэффициент доходности капитала К1 определяется как отношение чистой прибыли к собственному капиталу. Как видно из таблицы 2.3, максимальное значение показателя было достигнуто в 2011 г. – 0,088. За 9 месяцев 2012 г. данный показатель сократился до 0,012. Следовательно, в ЗАО "ВТБ 24" снижается эффективность использования собственного капитала, что оценивается отрицательно.

Таблица 2.3 – Анализ показателей эффективности финансовой деятельности в ЗАО "ВТБ 24" за 2010-2012 г.г.

млн. руб.

Показатели	2010 г.	2011 г.	9 месяцев 2012 г.
Коэффициент доходности капитала К1	13373: 221513 = 0,060	31369: 357354 = 0,088	4418: 362159 = 0,012
Коэффициент прибыльности активов (К2)	13373: 2095779 = 0,006	31369: 1696321 = 0,018	4418: 1299875 = 0,003
Мультипликатор чистой стоимости собственного капитала (К3)	2095779: 221513 = 9,461	1696321: 357354 = 4,747	1299875: 362159 = 3,589
Показатель прибыльности доходов К4 (маржа прибыли)	13373: 101889 = 0,131	31369: 144007 = 0,218	86348: 362159 = 0,238
Коэффициент использования активов (К5)	101889: 2095779 = 0,049	144007: 1696321 = 0,085	362159: 1299875 =  0,279
Коэффициент эффективности проведения пассивных операций (Э1)	1874266: 2005457 = 0,935	1338967: 1612615 = 0,830	937716: 1155575 = 0,811
Коэффициент эффективности привлечения ресурсов (Э2)	86175: 2095779 = 0,041	99573: 1696321 = 0,059	77000: 1299875 = 0,059

Коэффициент прибыльности активов (К2) характеризует объем прибыли, полученный на каждый рубль активов. Из таблицы 2.3 видно, что в 2010 г. на 1 руб. стоимости активов банком была получена прибыль в сумме 0,006 руб. В 2011 г. анализируемый показатель увеличился до 0,018 руб., а за 9 месяцев 2012 г. снизился до 0,003 (это минимальное значение показателя за анализируемый период). Расчеты свидетельствуют о снижении эффективности размещения банком своих активов, и оценивается отрицательно.

Мультипликатор чистой стоимости собственного капитала (К3) определяется отношением средней величины активов к средней величине собственного капитала. Этот показатель показывает структуру источников формирования ресурсной базы банка. Как видно из таблицы 2.3, мультипликатор чистой стоимости собственного капитала в 2010 г. составил 9,461, в 2011 он сократился до 4,747, а за 9 месяцев 2012 г. снизился до 3,589. Снижение показателя оценивается положительно, поскольку это свидетельствует об увеличении доли собственного капитала банка в структуре пассивов.

Показатель прибыльности доходов К4 (маржа прибыли) характеризует удельный вес прибыли в объеме полученных доходов. Расчеты в таблице 2.3 свидетельствуют об увеличении прибыльности доходов в ЗАО "ВТБ 24". Показатель увеличился с 0,131 в 201- г. до 0,218 в 2011 г. За 9 месяцев 2012 г. показатель прибыльности доходов увеличился до 0,238.

Коэффициент использования активов (К5) определяется отношением сум-мы доходов к сумме активов и характеризует степень отдачи активов. Расчеты в таблице 2.3 свидетельствуют о повышении доходности использования активов. В 2010 г. на один рубль стоимости активов были получены доходы в сумме 0,049 руб. В 2011 г. данный показатель увеличился до 0,085 руб., а за 9 месяцев 2012 г. возрос до максимального значения за анализируемый период – 0,279 руб.

Коэффициент эффективности проведения пассивных операций (Э1) рассчитывается как отношение общей суммы привлеченных ресурсов к общей величине работающих активов. Анализ показывает, что в ЗАО "ВТБ 24" снижается эффективность использования привлеченных ресурсов, что оценивается отрицательно. Коэффициент эффективности проведения пассивных операций в 2011 г. составил 0,935. В 2011 г. он снизился до 0,830, а за 9 месяцев 2012 г. – до 0,811.

Коэффициент эффективности привлечения ресурсов (Э2) можно определить в виде отношения процентных расходов к объему пассивов. Расчеты свидетельствуют о снижении эффективности привлечения ресурсов в ЗАО "ВТБ 24". Свидетельством этого является увеличение Коэффициента эффективности привлечения ресурсов с 0,041 в 2010 г. до 0,059 в 2011 г. и за 9 месяцев 2012 г.

По итогам оценки финансовой деятельности ЗАО "ВТБ 24" можно сделать вывод, что ее эффективность достигла максимального значения в 2011 г. За 9 месяцев 2012 г. снизился как объем доходов банка в абсолютном выражении, так и относительные показатели рентабельности и эффективности деятельности. Это связано с тем, что в банке происходит отток клиентов- физических лиц, и как следствие – сокращение комиссионных доходов. Поэтому далее в работе дадим характеристику системы оценки кредитоспособности физических лиц в ЗАО "ВТБ 24" и проанализируем ее эффективность.

2.2 Анализ методики оценки  кредитоспособности физических  лиц, применяемой в банке

Кредитование физических лиц в ЗАО "ВТБ 24" производится в соответствии со следующими локальными нормативными актами:

- Регламент предоставления кредитов  физическим лицам ЗАО "ВТБ 24" и его филиалами (утвержден Приказом  Правления банка от 30 июня 2006 г., протокол  № 432 § 8);

- Порядок кредитования физических лиц ЗАО "ВТБ 24" (утвержден Приказом Правления банка от 30 марта 2007 г., протокол № 459 § 7).

Основным источником кредитного риска ЗАО "ВТБ 24" является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками банка своих обязательств. Основным его источником являются операции кредитования физических лиц.

Для снижения риска возможных потерь Банк осуществляет всестороннюю оценку заемщиков, которая включает в себя использование аппликационного и поведенческого скоринга, анализ финансового положения, кредитной истории (в том числе учитываются кредитные истории и обязательства перед другими банками, полученные из бюро кредитных историй), структуры сделки, целей кредитования, а также оценку качества предлагаемого обеспечения и соответствие всех необходимых юридических документов заемщиков требованиям законодательства.

На основании анализа финансового положения, результатов работы скоринговых моделей с учетом имеющихся обязательств банком рассчитываются лимиты кредитования, которые формируют приемлемый уровень риска на конкретного заёмщика.

Рассмотрим методику оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц, применяемую в ЗАО "ВТБ 24". Проверка проводится методом кредитного скоринга в несколько этапов.

На первом этапе собираются сведения о потенциальном заемщике. Для этого заемщик заполняет тест – анкету (табл. 2.4).

Таблица 2.4 – Оценка общих сведений о клиенте

№ п/п	Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Пол	Мужской	0
		Женский	1
2	Возраст	20 – 30 лет	1
		30-  45 лет	2
		45 – 60 лет	1
3	Семейное положение	Женат (замужем)	1
		Холост (не замужем)	1
		Разведен (а)	0
		Вдовец (ва)	0
4	Брачный контракт	Есть	1
		Нет	0
5	Иждивенцы из них дети	Есть	0
		Нет	-3
		1	-1
		2	-2
		3	-3
6	Проживает	В собственном жилье	2
		По найму	1
		У родственников	0
7	Место проживания  (регистрация)	Г. Москва и Подмосковье	3
		Другой регион	0

При определении оценки по критерию "Общие сведения о клиенте" от потенциального заемщика требуется:

- общегражданский паспорт или  иной документ, удостоверяющий личность заемщика;

- свидетельство о браке;

- брачный контракт (если имеется);

- свидетельства о рождении детей.

Максимальная сумма баллов по первому этапу оценки кредитоспособности заемщика составляет 8 баллов.

На втором этапе банк изучает сведения о занятости потенциального заемщика (табл. 2.5).

Таблица 2.5 – Оценка сведений о занятости клиента

№ п/п	Сведения о занятости заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Образование	Среднее	0
		Среднее специальное	1
		Высшее	2
2	Сотрудничество	Сотрудник ВТБ24	5
		Сотрудник корпоративного клиента ВТБ24	3
3	Место занятости	Собственное дело	0
		Работа по найму	2
		Работа в бюджетной сфере	1
4	Должность	Топ-менеджер	3
		Руководитель	2
		Служащий	1
5	Среднемесячные расходы по отношению к доходам семьи	До 50 %	3
		50 – 80 %	0
		Более 80 %	-3

При определении оценки по критерию "Занятость клиента" от потенциального заемщика требуется:

- рекомендательное письмо из  организации-работодателя;

- копия трудовой книжки;

- копия диплома об образовании.

Максимальное количество баллов на втором этапе оценки кредитоспособности заемщика составляет 16 баллов.

Третий этап оценки кредитоспособности заемщика – физического лица – это проверка его кредитной истории. Выясняется, кредитовался ранее клиент или нет. Если кредитовался, заемщику присваивается один балл, если нет – ноль баллов. Если кредит был ранее получен в ЗАО "ВТБ 24", клиенту присваивается один балл, если в другом банке – ноль баллов. Наличие непогашенных кредитов оценивается в (-5) баллов, их отсутствие – в один балл. Наличие непогашенных кредитов в ЗАО "ВТБ 24" оценивается в два балла, в другом банке – ноль баллов.

На третьем этапе оценки кредитоспособности клиента от потенциального заемщика требуется предоставление соответствующих договоров с банками. Максимальное количество баллов на данном этапе проверки составляет 5 баллов.

На четвертом этапе оценки кредитоспособности заемщика – физического лица оцениваются его активы и обязательства (табл. 2.6).

Таблица 2.6 – Оценка активов и обязательств клиента

№ п/п	Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Среднемесячный размер заработной платы за последние 6 месяцев, тенденция к ее изменению	до $1000	0
		$1000 – 2000	3
		$2000 – 3000	5
		>$3000	6
2	Динамика заработной платы	Растет	3
		Стабильна	2
		Снижается	0
3	Прочие источники дохода, наличие других доходных вложений (наличие ценных бумаг, вкладов)	Дополнительная заработная плата	1
		Доходы от сдачи имущества в аренду	1
		Вклады	2
		Ценные бумаги	3
		Прочие доходы	1
4	Наличие обязательств, уменьшающих доходы (платежи по кредиту, прочие задолженности, в том числе алименты)	Алименты	-2
		Обязательства по кредиту	-3
		Удержания по решению суда	-1
		Страховые выплаты	-1
		Плата за обучение	-2