Методы краткосрочного кредитования

Для снабженческо-сбытовых предприятий и организаций таким объектом выступают процессы приобретения товаров и осуществление операций по их хранению и реализации; погашение кредита производится с расчетного счета в установленном порядке; порядок погашения выданных ссуд может различаться применительно к сезонным и несезонным предприятиям.

При кредитовании по обороту сезонных предприятий выделяется период нарастания потребности в средствах, сопровождаемый интенсивным получением кредитов, и  период постепенной переработки  заготовленного сырья и нарастания продукции, а значит, и погашения кредитов. В период нарастания сезонных запасов и затрат выдаваемые ссуды следует оформлять срочными обязательствами на конкретные и условные сроки. Конкретный срок погашения ссуд отражает обязательство клиента возвратить кредит в текущий период за счет выручки от реализации произведенной им продукции. Условный срок обозначает время завершения нарастания сезонной потребности, когда происходит его переоформление на конкретный срок в соответствии с графиком переработки и реализации продукции.

При кредитовании по обороту несезонных предприятий погашение ссуды осуществляется ежеквартально в сроки, установленные кредитным договором в соответствии с прогнозом получения и распределения выручки от реализации продукции. Поскольку данные предприятия систематически погашают ранее взятые ссуды и получают новые, их общая ссудная задолженность может возрастать или снижаться. Регулирование объема выдаваемого кредита осуществляется установлением величины кредитной линии, т. е. предела ссудной задолженности клиента. Использование кредитной линии означает для банка возможность постоянно иметь кредитные ресурсы в соответствующей сумме. 
Способом кредитования по обороту товарно-материальных ценностей в основном кредитуются:

• государственные промышленные предприятия;
• строительные организации;
• сельскохозяйственные предприятия и хозяйства;
• торговые предприятия;
• снабженческо-сбытовые фирмы.

В состав метода кредитования по обороту  ТМЦ входят следующие организационно-экономические элементы:

• единовременное предоставление авансовых кредитов на оплату ТМЦ; 
  открытие специального ссудного счета;
• выбор нескольких объектов кредитования на всех стадиях кругооборота капитала;
• оценка объектов кредитования в зависимости от их вида;
• определение размера кредита по сумме долговых претензий к специальному ссудному счету;
• направление валюты ссуды от имени клиента для совершения платежей по поставкам ТМЦ на корреспондентский счет банка;
• погашение задолженности по ссудам посредством зачисления реализационной выручки на специальный ссудный счет. 

2. Метод кредитования по остатку товарно-материальных ценностей.

Это тоже один из дореформенных способов кредитования, движение кредита (т.е. выдача и погашение его) увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, т.е. с результатами процессов производства или обращения.

Особенности метода кредитования по остатку:

1.    Кредит при этом методе носит компенсационный характер, т.к. возмещает фирмам их собственные средства.

2.    Потребность в заемных средствах определяется по остатку объекта кредитования на одну из дат того или иного периода.

3.    Погашение кредита наступает по мере высвобождения стоимости в связи со снижением остатков кредитуемых запасов и затрат.

4.    Счет - простой ссудный, по дебету счета отражается выдача ссуд, по кредиту - погашение. 
5.    Платежный оборот при данном методе кредитования предприятий организуется за счет собственных денежных средств, движение которых осуществляется с помощью расчетных счетов, при этом банковские ссуды лишь дополняют (компенсируют) средства предприятий, вложенные в хозяйственный оборот, и не играют активной роли в авансировании кругооборота капитала.

6.    Основной недостаток этого метода кредитования заключается в дискретности выдачи компенсационных средств, которая противоречит непрерывности кругооборота капитала в экономике.  
В состав метода кредитования по остатку ТМЦ входят следующие элементы:

• Предоставление дискретных компенсационных кредитов.
• Открытие простого ссудного счета.
• Выбор одного объекта кредитования.
• Оценка материальных ценностей по покупной цене.
• Определение размера кредита по фактической потребности.
• Направление валюты ссуды на расчетный счет.
• Погашение задолженности в день наступления срока платежа.

3. Метод кредитования по обороту платежей

Этот метод, известный как "овердрафт" (англ. overdraft — сверх плана).

Особенности данного метода кредитования:

1.    Главное преимущество данного метода - авансирование всей массы платежных средств на первой стадии кругооборота капитала без деления платежей на группы материальных ценностей и прочие долговые претензии.

2.    При данном методе обеспечивается гарантированный характер совершения платежей, стимулируется взаимное доверие рыночных структур и стабильность системы специализации и кооперирования.

3.    Вся ответственность за организацию платежного оборота ложится на Центральный и коммерческие банки России, при этом ЦБР призван обеспечить ресурсами кредитования коммерческие банки, а последние - своевременное и полное удовлетворение потребностей предприятий в заемных средствах.

4.    Размер платежного кредита, предоставляемого по контокоррентному счету, исчисляется как сумма долговых претензий кредиторов на начало операционного дня в банке.

5.    Расчеты по приведенным ниже платежам трудоемки и требуют значительных затрат времени, поэтому часто на практике применяется статистико-аналитический метод расчетов (метод среднеарифметических величин), построенный с учетом предполагаемых темпов роста производства и реализации продукции.

6.    При кредитовании совокупного платежного оборота значительно возрастает степень риска кредитных операций, т.е. возникновения просроченной задолженности и убытков, поэтому банки занимаются тщательным отбором финансово устойчивых фирм - клиентов такого метода кредитования.

7.    Для открытия контокоррентного счета и перевода клиента на кредитование по платежному обороту необходимо, чтобы он не имел просроченной задолженности по ссудам за последний хозяйственный год.

8.    В России с 1 января 1998 г. использование объединенных расчетно-ссудных счетов не предусмотрено и кредитование платежного оборота предприятий осуществляется посредством оборотно-сальдового определения размера кредита, при таком кредитовании главным видом счета, с помощью которого организуется платежный оборот предприятия, является его расчетный счет в обслуживаемом банке. Кредит предоставляется в том случае, если образуется дебетовое сальдо, т.е. расходы превышают поступления денежных средств по итогам операционного дня, на сумму этого превышения оформляется ординарный платежный кредит, поступающий в кругооборот капитала заемщика.

9.    При выдаче платежных кредитов могут использоваться как простой (разовый), так и постоянно действующий (специальный) ссудные счета.

В состав метода кредитования по обороту  платежей входят следующие организационно-экономические элементы:

• единовременное предоставление авансовых платежных кредитов;
• открытие объединенного расчетно-ссудного счета (контокоррента);
• выбор совокупности объектов кредитования и затрат на всех стадиях кругооборота капитала;
• оценка объектов кредитования по цене приобретения и реализации;
• определение размера кредита по совокупности претензий к контокоррентному счету;
• направление валюты ссуды от имени клиента для совершения платежей по долговым обязательствам на корреспондентский счет банка;
• погашение задолженности по ссудам посредством зачисления реализационной выручки на контокоррентный счет.

К оплате по объединенному расчетно-ссудному счету принимаются следующие  платежи:

• платежи по поставкам сырья, вспомогательных материалов, комплектующих изделий, отдельных узлов, агрегатов и блоков, запасных частей для ремонта оборудования, спецоснастки, спецодежды, топлива, тары, ГСМ и других материальных ценностей;
• платежи по выдаче средств на выплату заработной платы;
• платежи по внесению средств в амортизационный фонд, фонд капитального и текущего ремонта оборудования;
• платежи по штрафам, пени, неустойкам и другим долговым обязательствам при нарушении хозяйственных договоров;
• платежи по административно-управленческим расходам, в связи с оборудованием офисов, приобретением легковых транспортных средств, проведением юбилейных торжеств и другими расходами;
• платежи по оплате транспортных услуг любого транспорта по ценам "франко-станция отправления" и "франко-станция назначения";
• платежи по выставлению аккредитивов и целевых переводов для оплаты товаров отечественных и зарубежных поставщиков;
• платежи по подготовке кадров, повышению их квалификации и обучению новым профессиям;
• платежи по перечислению средств в страховые, пенсионные, благотворительные и др. фонды;
• платежи по покупке ценных бумаг, иностранной валюты, векселей КБ;
• платежи в федеральный и местный бюджеты в соответствии с установленными налогами, сборами и пошлинами.

Размер платежного кредита, предоставляемого по контокоррентному счету, исчисляется  как сумма долговых претензий кредиторов на начало операционного дня. Расчеты приведенных выше платежей трудоемки и требуют значительных затрат времени. Действие этих факторов усиливается при компьютерном обеспечении платежных операций, требующем составления или покупки дорогостоящих программ. При кредитовании совокупного платежного оборота значительно возрастает степень риска кредитных операций, т.е. возникновения просроченной задолженности и убытков. 

 
4. Кредитование по методу срочных ссуд 

Это новый метод кредитования, вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке на конкретные сроки – 1-2 месяца. Практически все приведенные выше виды кредитов могут предоставляються данным способом.

5. Метод кредитной линии

Открытие кредитной линии позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении между коммерческим банком и клиентом. Открывается в основном на один год, может меньше. В течение срока действия кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и какого-либо оформления кредитного соглашения. Однако, за КБ остается право отказать клиенту в выдаче ссуды, если финансовое положение заемщика ухудшилось.

Кредитные линии бывают:

Возобновляемая (револьверная) и не возобновляемая кредитная линия. Возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора.

Сезонная кредитная линия предоставляется  банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных  средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования  запасов на складе.

Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем  списания средств по счету клиента  сверх остатка средств на счете. В результате этого на счете клиента  образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.

 
Заключение

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру  денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту  происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности.

Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике  это банковский кредит. Он классифицируется по ряду признаков: по способу представления, погашения кредита, по срочности (кратко-, средне, и долгосрочные кредиты) и другим.