Менеджмент в банковской деятельности

Классификация банковских рисков, исходя из задач анализа деятельности банка, и совершенствования методик управления рисками, позволяет решить важную проблему - очистить основные показатели, принятые для оценки эффективности деятельности банка, от влияния внешних и побочных факторов с тем, чтобы лучше отражать собственные достижения персонала банка.

Отечественными и зарубежными исследователями предлагаются различные признаки, которые могут быть положены в основу классификации банковских рисков. К основным из них относятся:

- Сфера влияния или факторы возникновения банковского риска;

- Вид отношения к внутренней и внешней среде или по источникам возникновения;

- Характер объекта: вид деятельности, отдельная операция или банковская деятельность в целом;

- Специфика клиентов банка;

- Характер учета риска;

- Распределение риска по времени;

- Метод расчета риска;

- Степень (объем) банковского риска;

- Возможность управления банковскими рисками [5, с.76].

Российским экономистом И.В. Иодой предложена следующая классификация банковских рисков в виде схемы (рисунок 1).

 

Рисунок 1. Классификация банковских рисков

Примечание. Источник: [5, с.75]

Согласно этой классификации банковские риски по источнику возникновения подразделяются на внутренние и внешние. Деление рисков на данные две основополагающие группы является одной из важных предпосылок теории управления рисками.

Внутренние банковские риски зависят от деятельности конкретного банка. Их отрицательные последствия в значительной мере можно предотвратить за счет эффективного управления банковскими рисками.

Таким образом, внутренние банковские риски можно подразделить на риски в основной и вспомогательной деятельности банка.

Риски во вспомогательной деятельности банка представляют собой систему организационно-технических, маркетинговых и учетно-операционных рисков, которые влияют на осуществление основных банковских операций.

Риски в основной деятельности банка возникают при осуществлении им основных функций. Данные риски можно подразделить по характеру учета на забалансовые и балансовые [5, с.77].

Балансовые риски представляют собой важную часть всех банковских рисков, так как в своей совокупности они влияют на финансовую устойчивость, ликвидность банка. Балансовые риски можно систематизировать по двум основным элементам: видам операций и приемам управления. К группе балансовых рисков, которые подразделяются по принципу приемов управления и контролю над основной деятельностью банка относятся и риски, связанные со спецификой клиентов. Данные риски влияют на политику банка в формировании кредитного портфеля, осуществления расчетных операций и многих других факторов, которые в результате деятельности банка влияют на структуру баланса.

Кроме того, балансовые риски по видам операций подразделяются на риски активных и пассивных операций, осуществления расчетов.

Риски активных операций связаны с размещением банковских ресурсов. Они подразделяются на риски конкретных видов операций: кредитных, лизинговых, факторинговых и т.д.

Риски пассивных операций связаны с формированием ресурсов банка: за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Риски осуществления расчетов можно подразделить на риски, связанные с обслуживанием клиентов банка и риски по межбанковским расчетам (риск выбора партнера, риск повышенной затратности и другие) [5, с.77].

Характер осуществления основной банковской деятельности, комплекс операций влияют на организационно-техническую структуру банка, требуемый уровень квалификации персонала и на другие факторы вспомогательной деятельности. Поэтому риски, связанные с основной деятельностью банка косвенно влияют на риски во вспомогательной деятельности.

Для оценки финансовой стабильности и надежности банка приходится использовать показатели не только внутренних рисков, управляемости банка, внутреннего операционного риска, но также внешние риски, которые возникают при осуществлении операций с конкретным заемщиком.

Эти риски неподвластны отдельным банкам, даже обладающим очень высокой ликвидностью и отлаженной структурой активов и пассивов. По сути - это есть кризис каких-либо значимых систем для страны (международный кризис, государственных финансов, основных отраслей промышленности), которые влекут кризис банковской системы, массовые изъятия средств вкладчиками, вывоз капитала. Управлять такого рода внешним риском необходимо совместно Правительству, Национальному банку и коммерческим банкам. Здесь четко вырисовывается ситуация, согласно которой на макроэкономическом уровне внешние риски зависят от деятельности коммерческих банков.

На микроуровне внешние риски не зависят от деятельности конкретного банка, но влияют на показатели внутренних рисков.

Внешние риски следует подразделить на три основные группы: страховые риски, риски форс-мажорных обстоятельств и конкурентные риски. Геополитический риск - вероятность изменения текущих или будущих политических, экономических, демографических и других условий в различных странах, влияющих не только на способность государства, частных заемщиков отвечать по своим обязательствам, но и на финансовую устойчивость и надежность банка, его способность функционировать в условиях той страны, где открыт банк [5, с.78].

Риск форс-мажорных обстоятельств зависит как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства. Ограничить влияние этих рисков на деятельность банковского учреждения можно только путем своевременного информирования друг друга об изменении обстоятельств.

Конкурентные риски связаны с уровнем конкуренции между банками и банковскими структурами, то есть связаны с возможностью слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков.

Рассмотренная классификация имеет целью не перечисление всех видов банковских рисков, а создание определенной системы, позволяющей банкам не упустить отдельные их разновидности при определении совокупного размера рисков в своей деятельности.

Следовательно, вопрос формирования полной и обоснованной классификации банковских рисков остается еще открытым, требующим дальнейшей разработки. Поэтому одной из первых проблем, с которой приходится сталкиваться любому банку, приступившему к построению системы управления рисками, является оптимизация классификации банковских рисков.

3.2 Развитие  риск-менеджмента в Республике Беларусь

 Наличие дисбаланса во внешней торговле, в том числе обусловленного увеличением цен на импортируемые в Республику Беларусь энергоносители, а также напряженное финансовое положение многих предприятий позволяют сделать вывод, что в случае развития ситуации в экономике по неблагоприятному сценарию банковский сектор может оказаться в достаточно тяжелом положении. И связано это будет не только с существенным увеличением объема невозвращенных заемщиками в срок кредитов и последующим ростом отчислений в резерв, но и с уменьшением остатков средств на счетах организаций в банках с последующим ухудшением состояния ликвидности банковского сектора. Как показывают результаты стресс-тестов, даже в случае увеличения доли проблемных активов только на три процентных пункта потери банковского сектора будут сопоставимы с величиной прибыли, заработанной банками за последний год.

Для нашей страны вероятность значимых последствий в случае проявления кредитных рисков повышается в силу высокой концентрации кредитных рисков в банковском секторе. Отдельно необходимо отметить существенно ускорившийся в 2009 году рост активов, подверженных кредитному риску. Быстрое наращивание банками объемов кредитования, особенно долгосрочного, несет в себе угрозу для безопасного функционирования банковского сектора также с позиций ликвидности, которая усиливается еще и по причине наиболее высокой степени концентрации данного вида риска из всех рассматриваемых.

Негативные тенденции развития внутренних и внешних макроэкономических факторов могут создать реальную угрозу для безопасного функционирования банковского сектора, а это требует принятия неотложных адекватных мер со стороны прежде всего банков, а также Национального банка и органов государственного управления по развитию риск-менеджмента и систем внутреннего контроля в белорусских банках.

В крупных банках, с преобладающей долей собственности государства, эффективность риск-менеджмента ограничена влиянием государственных органов. Это касается кредитования отдельных государственных программ без учета платежеспособности кредитополучателей.

Развитие систем управления рисками также сдерживается объективной невозможностью использования типовых детализированных методик при их формировании в условиях отсутствия значимого практического опыта в этой области и необходимостью индивидуализации подходов, обеспечивающих создание систем, адекватных принимаемым рискам.

Формирование риск-менеджмента и системы внутреннего контроля в банках ограничивается и отсутствием на белорусском рынке апробированных на практике общедоступных программных продуктов, позволяющих комплексно автоматизировать процесс управления рисками и высоким уровнем затрат для создания или приобретения специализированного IT-продукта, включающего в себя разнообразные экономико-статистические методы оценки рисков и возможности их интеграции.

Вместе с тем большинство проблем связано с недостаточностью усилий, предпринимаемых банками в области формирования систем управления рисками. Так, одной из основных проблем в формировании риск-менеджмента и эффективных систем внутреннего контроля (наряду с недостаточным опытом в данной сфере) является плохое качество организации процессов формирования и функционирования систем управления рисками.

Банками в основном разработана локальная нормативная база по вопросам управления рисками, в том числе по проведению стресс-тестирования. Но вместе с тем формальное принятие внутренних нормативных актов по управлению рисками не подкрепляется выстраиванием последовательного, функционирующего процесса на практике, где не только правильно определены ответственные за исполнение отдельных его элементов специалисты, но и каждым из них постоянно осуществляется работа, наполненная реальным и достаточным содержанием в соответствии с закрепленными функциями [11, с.11].

Большинство банков не обладают достаточным количеством специалистов, имеющих соответствующую квалификацию и опыт работы, и при этом не уделяют должного внимания обучению сотрудников в указанной области.

В некоторых банках исполнение данной функции поручено службе внутреннего аудита. Кроме того, в отдельных банках должность риск-менеджера входит в состав структурного подразделения, генерирующего риски, например, кредитного отдела, что создает предпосылки для влияния на принимаемое риск-менеджером решение.

В качестве положительного примера реализации разделения полномочий можно рассматривать опыт «Приорбанк» ОАО. С целью исключения конфликта интересов в банке создан отдельный уполномоченный орган по всем вопросам, касающимся проблемной задолженности, — комитет по проблемным кредитам, в состав которого не входят представители подразделений, инициирующих проведение кредитных сделок.

Недостатки по содержанию работы, проводимой специалистами банков в процессе управления рисками, очевидны. Характерный пример: большинство банков должным образом не осуществляют работу по бору и систематизации информации как по реализованным рискам, так и по операционным событиям, относящуюся к базовым элементам процесса управления рисками, в которой использовались бы все доступные внутренние и внешние источники. Отсутствие такой информации не просто снижает достоверность идентификации и оценки принимаемых рисков, препятствует применению современных форм их моделирования, но и делает невозможным построение реально действующей системы управления рисками [11, с.12].

Одним из наиболее важных направлений риск-менеджмента является стресс-тестирование. На практике банки используют стресс-тестирование важнейших рисков деятельности, при этом стресс-тестирование риска ликвидности проводят все банки, процентного, валютного и кредитного рисков — около 80% банков, стресс-тестирование операционного риска — только треть банков [11, с.11].

Национальный банк, как орган надзора за банками, рассматривает вопрос организации эффективной системы управления рисками в банках как основополагающий для целей осуществления банковского надзора. При этом оценка качества организации риск-менеджмента в банках закладывается Национальным банком в основу принятия решений о расширении перечня лицензионных полномочий. Национальным банком разрабатываются нормативные правовые акты и рекомендации для банков по построению систем управления и оценки банковских рисков с учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору по вопросам управления банковскими рисками. Национальным банком при участии отдельных банков изучаются возможности использования автоматизированных систем управления рисками в банковском секторе Республики Беларусь. Описания подобных систем были предоставлены несколькими компаниями: Misys Banking Systems, SAP AG, ZEB [11, с.12].

В дальнейшем методологическая работа Национального банка по развитию риск-менеджмента в банках будет направлена на принятие рекомендаций по управлению отдельными видами банковских рисков на основе разработок Базельского комитета по банковскому надзору и передового международного опыта [11, с.12].

Необходимо принятие решений о постановке управления банковскими рисками на качественно новый уровень высшими органами управления банками путем совершенствования следующих составляющих:

- во-первых, методологической работы, связанной с формированием нормативной базы и включающей разработку и коррекцию соответствующих стратегий, политик, процедур и методик;