Менеджмент кредитных операций коммерческого банка

По  графику погашения различают ссуды, погашаемые единовремен-но, и ссуды с рассрочкой платежа.Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолжен-ности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма пла-тежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависи-мости от определенных факторов, например по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного догово-ра; ссуды с неравномерным непериодическим погашением. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сум-ма ссуды списывается частями на протяжении периода действия дого-вора. Для банка вы-годнее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая та-ким образом его ликвидность.

Возможно также  деление ссуд на ссуды с льготным периодом погаше-ния и без льготного периода.

По  методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссу-ды; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

По  характеру кругооборота средств ссуды делят на: а) сезонные и несезонные, б) разовые и возобновляемые. В группу разовых кредитов, как правило, включают кредиты предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты по единым активно-пассивным счетам.

Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое  погаше-ние ссуды и процентов. В большинстве случаев заемщик получает та-кой кредит для покупки товаров или покрытия других расходов и обя-зуется погашать кредит ежемесячно равными долями. Кредиты, предоставляемые по кредитным картам, и овердрафт по текущим сче-там формально можно отнести к кредитам с рассрочкой платежа, так как по ним также осуществляются периодические (в основном ежеме-сячные) платежи. Однако они имеют ряд особенностей, что позволяет выделить их в отдельную группу кредитов.

В отличие от разовых  кредитов большинство ссуд с рассрочкой платежа являются обеспеченными.

Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму  прямого или косвенного банковского  кредита. При предоставлении прямого  банков-ского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком - пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предпо-лагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной тор-говли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке.

Прямое и косвенное  банковское кредитование имеет свои преиму-щества и недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковс-кое кредитование от косвенного, - это простота организации кредит-ного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организо-вать действенный контроль за ее использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно влияет на организацию кредитных от-ношений банка с заемщиком. К негативным факторам, с позиций бан-ка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковс-ком кредитовании. Чем обусловлен подобный вывод?

Во-первых, тем, что  современная практика кредитования в нашей стране имеет ряд сложностей: а) глубокий анализ кредитоспособно-сти клиентов на стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят да-леко не все коммерческие банки; б) методики анализа кредитоспособ-ности не всегда отвечают требованиям практики; в) наличие обеспечения по ссуде нередко носит формальный характер.

Во-вторых, макроэкономическая ситуация в стране (экономическая, политическая, социальная нестабильность, инфляция, платежный кри-зис и т.д.) также негативно отражается на организации кредитного процесса.

Косвенное банковское кредитование позволяет банку сократить  влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и пр.), поскольку  ссуды, предоставляемые, например, юридическим  лицам (тор-говым организациям, предприятиям, фирмам и т.д.), позволяют с боль-шей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособ-ность заемщика (юридического лица), возможности погашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения ссуды. С точки зрения клиента, важно также, что он: а) получает ссуду в момент возникновения потребности в ней (в торго-вой организации при покупке товаров длительного пользования, на-пример, по кредитной карте), б) для него нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуды и т.д.

Приведенная классификация  условна, так как в банковской практи-ке подчас невозможно выделить тот или иной вид ссуды в «чистом виде» в соответствии с определенным признаком классификации. Вместе с тем представленная классификация отражает многообразие ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, в силу чего ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

Все кредитные  операции осуществляются коммерческими  банками в соответствии с договорами, заключенными с клиентами. Кроме  кре-дитного договора для оформления ссуды клиенты представляют в банк срочное обязательство (обязательство-поручение), залоговое или гаран-тийное обязательство и заявление на получение ссуды.

При нарушении  заемщиком обязательств по кредитному договору коммерческий банк вправе досрочно взыскать предоставленные ссуды  и начисленные проценты, если это  предусмотрено договором, обращать взыскания на заложенное имущество  в порядке, установленном феде-ральным законом. Более того, банк обязан предпринять все предусмот-ренные законодательством Российской Федерации меры для взыскания задолженности. В этом отношении коммерческий банк вправе обратить-ся в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении заемщиков, не выпол-няющих свои обязательства по возврату полученных кредитов.

Порядок оформления кредитов в банке.

Для получения креди-та потенциальный заемщик должен представить в банк следующие документы:

заявление -- ходатайство на выдачу ссуды (в  нем указываются сумма, цель и  срок испрашиваемого кредита);

анкета  заемщика (наименование предприятия, фирмы; юри-дический адрес и фактическое местонахождение; организационно-правовая форма; основные учредители, их доля в уставном капита-ле; даты государственной регистрации и начала функционирования; наименование банков, где открыты расчетные счета; основные виды деятельности, продуктов, работ, услуг; положение на рынке сбыта по каждому виду деятельности; результаты деятельности: объем продаж, балансовая и чистая прибыль);

бизнес-план (на текущий и последующие 1--2 года);

технико-экономическое  обоснование потребности в кредите (позволяет судить о затратах кредитуемого мероприятия, сделки, о реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, о сроках воз-врата кредита);

5) копии контрактов (договоров) на  закупку товаров, продук-ции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит;

сведения  об оборотах по расчетным счетам заемщика за по-следние 6 месяцев и план-прогноз потоков денежных средств заём-щика на период пользования кредитом;

копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, работ, услуг;

бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, за-веренная аудиторской фирмой;

баланс  на последнюю отчетную дату с приложениями и рас-шифровками отдельных балансовых статей;

справки из других банков, подтверждающие добросовестную кредитную историю заемщика;

справки о полученных в других банках кредитах (с указани-ем суммы кредита, срока возврата, формы обеспечения);

проекты обеспечительных обязательств по ссуде (договоров залога имущества с  краткой характеристикой последнего; договоров поручительства третьих  лиц или гарантий банков с документами  об их финансовом состоянии);

проект  кредитного договора с банком.

Все предъявленные клиентом банку документы  на получение ссуды тщательно  им изучаются и анализируются. В  процессе этого банк оценивает статус заемщика, его бизнес, финансовое положение  и кредитоспособность, объект кредитования с точки зрения соответ-ствия уставной деятельности заемщика, а также и кредитной поли-тике банка, реальность возврата кредита за счет выручки от реализа-ции своей продукции, работ, услуг, конечный экономический или социальный эффект от кредитования объекта, статус и платежеспо-собность поручителей и гарантов по ссуде, приемлемость и доста-точность залога имущества. При положительном решении вопроса о выдаче кредита результатом всей проведенной работы является со-ставленное специалистом банка заключение на выдачу кредита, ко-торое утверждается на кредитном комитете банка, что в итоге явля-ется основанием для заключения между банком и заемщиком кре-дитного договора.

Отношения кредитного договора устанавливаются  Гражданским кодексом РФ, согласно которому его специфика и отличия  от обыч-ного договора займа, заключаемого между любыми юридическими и физическими лицами, состоят в следующем:

банк-кредитор предоставляет кредит заемщику только в де-нежной форме;

кредит  выдается только под проценты, размер которых уста-навливается кредитным договором;

* кредитный договор должен быть  заключен в письменной фор-ме, несоблюдение которой делает его недействительным.

Кредитный договор регулирует отношения между  банком-кредитором и заемщиком по поводу величины и характера использования  кредита, сроков его погашения, размера  и периодичности уплаты процентов  за кредит, способа дополни-тельного обеспечения его возврата, ответственности сторон за несоблюдение усло-вий договора.

Каждым  банком раз-рабатывается кредитная политика, которая должна ориентиро-ваться на географические регионы размещения средств на кре-дитном рынке и устанавливать соотношение между ними, опре-делять желательную концентрацию кредитов в отраслевом разрезе, оптимальную их структуру по срокам, видам валют, ука-зывать приоритеты относительно субъектов кредитования и его видов, а также предпочтительность обеспечения по ссудам, пре-дусматривать уровень крупных, а также проблемных и просро-ченных кредитов для поддержания качества кредитного портфе-ля на должном уровне.