Ликвидность коммерческого банка и управление ею

2.4. Рекомендации БР по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в банке

Условием  эффективного управления является наличие  в КБ документа о политике в сфере управления ликвидностью, где должны быть определены требования к организации работы по управлению и предусмотрены, что Совет директоров своевременно получит информацию о состоянии ликвидности банка.

В рекомендациях  раскрываются основные элементы документа о политике управления: управленческий подход, т.е. в коммерческом банке должен быть создан специальный орган по управлению ликвидностью: формализованное описание потребности в ликвидных средствах; порядок проведения анализа состояния ликвидности;  требования к организации управления активами и пассивами; процедура решения конфликта между ликвидностью и доходностью; порядок составления краткосрочного прогноза ликвидности; порядок восстановления ликвидности, разработка разных сценариев, в т.ч. наихудших для банка; в документе должен быть порядок оценки влияния на ликвидность валютных операций.

Предельные  значения коэффициентов дефицита ликвидности  по каждой иностранной валюте и по всем;  положения, в которых определяется обязательное наличие информационных систем для сбора и анализа информации о состоянии ликвидности; перечень и содержание информации, которая достаточна для достижения адекватной ликвидности; раскрытие информации о состоянии ликвидности. БР считает, что публичное раскрытие информации является важным фактором в управлении ликвидностью, т.к. оказывает положительное влияние на участников рынка.

В ФЗ «О банках и банковской деятельности» ст.8 определено для банка независимо от организационно-правовой формы публичность  следующей информации в ее деятельности:

При осуществлении банковских операций кредитная организация обязана  по требованию физического или юридического лица предоставить лицензию на осуществление  банковских операций, информацию о  своей финансовой отчетности (бухгалтерский  баланс и отчет о прибылях и убытках) и аудиторское заключение за предыдущий год, а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год.

За введение физических и юридических лиц  в заблуждение путем не предоставления информации либо предоставления недостоверной или неполной информации кредитная организация несет ответственность в соответствии с настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами.

Контроль  за соблюдением процедуры управления ликвидностью должен быть возложен на руководителей подразделений внутреннего контроля. Должны быть специальные сотрудники, которые отвечают за состояние ликвидности банка. В рекомендации Банка России определены возможные действия (меры) по восстановлению ликвидности: увеличение уставного капитала; получение субординированных займов; реструктуризация активов и обязательств; привлечение краткосрочных кредитов (на МБР) или депозитов; привлечение долгосрочных кредитов и депозитов; ограничение кредитования; снижение расходов (в т.ч. на зарплату).

Глава  3. Проблемы управления ликвидностью банка и рекомендации по достижению оптимального уровня ликвидности

3.1 Проблемы управления ликвидностью  банка

Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов. Особую актуальность вопросам регулирования ликвидности банка придал разразившийся в России финансовый кризис. Многие российские банки, демонстрировавшие динамичный рост, не смогли решить проблему ликвидности в сильно переменчивой финансовой среде и сейчас находятся в сложной ситуации. Падение рынка ГКО явилось всего лишь одной из причин, повлиявших на ликвидность банков.

Недостаточный уровень ликвидности часто является первым признаком наличия у банка  серьезных финансовых затруднений. В такой ситуации он обычно начинает терять депозиты, что уменьшает его наличные средства и заставляет избавляться от наиболее ликвидных ценных бумаг. Другие банки с большой неохотой предоставляют банку, находящемуся на грани банкротства, займы без дополнительного залога или предлагают их по более высокой процентной ставке, что еще более сокращает доходы банка, испытывающего финансовые трудности.

Проблема  ликвидности банка

1. Спрос и предложение ликвидных  средств банка 

Потребности банка в ликвидных средствах могут быть рассмотрены с точки зрения спроса и предложения. Для большинства банков наибольший спрос на ликвидные средства возникает по двум причинам: из-за снятия клиентами денег со своих счетов; в связи с поступлением заявок на получение кредитов от клиентов, которые банк решает принять (это или заявки на получение новых кредитов, или возобновление истекающих договоров о ссудах, или предоставление средств по существующим кредитным линиям).

 Еще одной  причиной возникновения спроса  на ликвидные средства является погашение задолженности по займам банка, которые он мог получить от других банков или ЦБ РФ. Для удовлетворения спроса на ликвидные средства банк может привлечь некоторые из потенциальных источников предложения.

2. Источники возникновения проблем ликвидности

Банки заимствуют крупные суммы краткосрочных  депозитов и резервов у граждан, предприятий и других кредитных  учреждений, затем пускают их в  оборот и предоставляют долгосрочные кредиты своим клиентам. Так что  большинство банков имеют некоторое несоответствие между сроками погашения по своим активам и сроками погашения по основным обязательствам. Проблема, возникающая в случае несовпадения сроков, состоит в том, что банки имеют необычно высокую долю обязательств, требующую немедленного выполнения, таких, как вклады до востребования, текущие счета и займы денежного рынка. Таким образом, банки всегда должны быть готовы удовлетворить безотлагательный спрос на денежные средства, который может быть весьма значительным в отдельные моменты времени.

 Другим  источником потенциальных проблем  ликвидности является чувствительность  банков к изменениям процентных  ставок. Когда происходит рост процентных ставок, некоторые вкладчики изымают свои средства в поисках более высоких прибылей в других местах. Многие клиенты, взявшие ссуды, могут приостановить подачу заявок на новые кредиты или ускорить использование кредитных линий, еще имеющих низкие процентные ставки. Таким образом, изменение процентных ставок отражается на спросе клиентов и на депозиты, и на кредиты, что оказывает сильное влияние на уровень ликвидности банка.

3.2 Рекомендации по достижению оптимального  уровня ликвидности

В качестве итогов всего вышеизложенного в данной курсовой работе я хочу представить  рекомендации, способствующие достижению оптимального уровня ликвидности банка, который оказался на пределе своей ликвидности, а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин, и который вынужден прибегать к срочным мерам. Во-первых, банку с неустойчивым положением можно посоветовать улучшить организационную структуру банка, то есть уделить внимание развитию менеджмента, в частности, создать, например, службу внутреннего аудита, что позволило бы снизить злоупотребления внутри банка.

Во-вторых, банку  необходимо оценивать ликвидность  баланса путем расчета коэффициентов  ликвидности. В процессе анализа  баланса на ликвидность могут  быть выявлены отклонения в сторону  как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного  превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения, прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

С другой стороны, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций). Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое. то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли.

Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

В-третьих, банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент. В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт.

В-четвертых, поддержание ликвидности на требуемом  уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями. При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:

- Управление  наличностью должно быть более  эффективным, то есть необходимо  планировать притоки и оттоки  наличности и разработать графики  платежей.

- Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

- Акцентировать  внимание на повышении рентабельности  работы в целом и на доходности отдельных операций в частности.

- Применять  методы анализа группы расчетных  счетов клиентов и интенсивности  платежного оборота по корреспондентскому  счету банка. Результаты такого  анализа служат основой для  аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

- Изменить  структуру активов, т.е. увеличить  долю ликвидных активов за  счет достаточного погашения  кредитов, расчистки баланса путем  выделения на самостоятельный  баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.

- Работать  над снижением риска операций. Для этого целесообразно создание  базы данных, позволяющей оперативно  получать всю необходимую информацию  для выполнения аналитической  работы, на основе которой будет формироваться политика банка.

 В управлении  пассивами банку можно порекомендовать:

1. Применять  метод анализа размещения пассивов  по их срокам, который позволяет  управлять обязательствами банка,  прогнозировать и менять их  структуру в зависимости от  уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

2. Разработать  политику управления капиталом  и резервами.

3. Следить  за соотношением собственного  капитала к привлеченному. 

В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры  по управлению ликвидностью должны предвидеть, когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры  по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. Суть четвертой рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей  ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Заключение

Таким образом, можно сделать вывод, что ликвидность для коммерческого банка является динамическим показателем, т.е. показателем, который отражает способность банка отвечать по обязательствам как в настоящем, так и в будущем - краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная ликвидность. Таким образом, банк считается ликвидным в том случае, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников, достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств.

Кроме того, банк должен иметь достаточный ликвидный  резерв для удовлетворения любых  финансовых нужд. Для повышения ликвидности банка теоретически можно выделить некоторые направления его деятельности: требование погашения ссуд до востребования; расширение масштабности пассивных операций по привлечению средств клиентов; невозобновление ссуд, у которых истекает срок погашения; выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций; осуществление займов на денежном рынке в частности от Банка России; продажа части портфеля ценных бумаг первичного резерва;