Ликвидность коммерческого банка и методы управления ею

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине:

Банковское дело

тема: «Ликвидность коммерческого банка и методы управления ею»

 

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………	3
Управление ликвидностью банка…………………………………………..	4
Ликвидность коммерческого банка………………………………….	4
Методы управления ликвидностью коммерческого банка………..	9
Список литературы………..……………………………………..................	13

 

 

Введение

 

В экономике современной России банковская система занимает особое место, за 20 лет динамичного развития в ней произошли принципиальные, масштабные, качественные организационные, структурные и технологические изменения. Следует отметить, что банки выступают в роли своего рода «кровеносной системы» экономики, поэтому важно, чтобы банковская система государства функционировала без сбоев, стабильно и эффективно. От её устойчивого развития во многом зависят успешность экономической деятельности предприятий и организаций, спокойствие и уверенность граждан и сохранности сбережений.

Традиционное представление о коммерческом банке только как кредитном и расчётно-платёжном институте постепенно уходит в прошлое. Сегодня банк выступает как универсальный, многофункциональный кредитно-финансовый комплекс, сочетающий депозитно-ссудные, инвестиционные, консультационные и другие банковские операции. Через разнообразные новые финансовые инструменты, используя в повседневной практике последние достижения научно-технического прогресса, банки непосредственно участвуют в регулировании денежных потоков предприятий, в повышении эффективности народнохозяйственного комплекса.1 Вместе с тем, ликвидность коммерческого банка играет важную роль при рассмотрении вопроса о его устойчивости.

Цель контрольной работы рассмотреть управление ликвидностью банка.

 

Управление ликвидностью банка

1. Ликвидность коммерческого банка

 

Коммерческие банки являются важным элементом рыночной инфраструктуры. В процессе их деятельности происходит перераспределение временно свободных денежных средств между участниками хозяйственных процессов, а сами банки выступают при этом в роли финансового посредника. Сегодня, когда коммерческие банки вступают в качественно новый этап функционирования, характеризующийся развитием банковской конкуренции, усилением контроля со стороны государства за их деятельностью, повышением требований к качеству банковского капитала, усилением взаимодействия с реальным сектором экономики и внедрения новых банковских продуктов и технологий, возрастает заинтересованность в качестве предоставляемой банковским пользователям информации, и как следствие этого, повышается роль анализа финансово-экономических показателей деятельности коммерческих банков.2 Вместе с тем, ликвидность коммерческого банка играет важную роль при рассмотрении вопроса о его устойчивости.

В энциклопедическом словаре понятие ликвидность происходит (фр. liquidite от лат. liquidus – жидкий, текучий) и имеет два значения: 1) способность рынка поглотить разумное количество ценных бумаг при разумном изменении цены последних; 2) способность элементов основного или оборотного капитала кампании быстро и легко реализоваться.3

Ликвидность банковская – способность банка удовлетворить потребность в наличных средствах для своевременного и полного выполнения своих обязательств.4

Ликвидность банка является одним из основных и наиболее сложных факторов, определяющих его финансовую устойчивость. В теории финансов существует два подхода к характеристике ликвидности.5

Первый подход – по принципу запаса (остатков) и для него характерно:

• определение ликвидности на основе данных об остатках активов и пассивов баланса банка на определённую дату;
• измерение ликвидности, предполагающее оценку только тех активов, которые можно превратить в ликвидные средства, и осуществляемое путём сравнения имеющегося запаса ликвидных активов с потребностью в ликвидных средствах на определённую дату;
• оценка ликвидности только по данным баланса, относящимся к прошедшему периоду.

Очевидно, что этот подход является ограниченным по своим возможностям и значению, хотя необходимым.

Второй подход – по принципу потока (оборота) и для него характерно:

• анализ ликвидности ведётся непрерывно, появляется возможность учитывать способность банка получать займы, обеспечивать приток ликвидных средств от текущей операционной деятельности;
• анализ предполагает использование более обширной информации, в частности данных о динамике доходов банка за истекший период, своевременности возврата займов, состоянии денежного рынка и т.д.

Ликвидность необходима банкам, главным образом, для того, чтобы быть готовым к изъятию депозитов и удовлетворять спрос на кредиты. Неожиданные изменения кредитных и депозитных потоков создают для банков проблемы ликвидности. Таким образом, банки могут либо накапливать ликвидность в своих балансах, либо приобретать её на денежных рынках, либо использовать оба способа.

Различают ликвидность отдельных банков и совокупную ликвидность банка, которая в широком смысле слова, означает форму организации расчётно-платёжного оборота через банковскую систему в соответствии с потребностями финансового капитала; в узком смысле – сумму расчётных и квазирасчётных средств, сконцентрированных в банковской системе.

Ликвидность банка выполняет такие функции, как:6

• удовлетворение спроса на кредиты и изъятие депозитов;
• обеспечение надёжности банка и минимизация риска ликвидности;
• избежание неприбыльной продажи активов;
• ограничение размера премии за риск неуплаты процентов по привлекаемым банком средствам.

Отечественная и зарубежная банковская практика накопила богатый опыт управления ликвидностью банка. Так, современной банковской науке и практике известны следующие четыре теории:7

1. Теория коммерческих суд. Основу её составляет положение о том, что банк сохраняет свою ликвидность, пока его активы размещены в краткосрочные ссуды, своевременно погашающиеся при нормальном состоянии деловой активности. Иными словами, банкам следует финансировать последовательные стадии движения товаров от производства к потреблению. Практика показала ограниченность данной теории, наличие у неё целого ряда недостатков, негативно отразившихся на развитии банковского бизнеса:

• во-первых, не учитывала потребности субъектов экономики в долгосрочных кредитах и оправдывала неучастие банков в финансировании инвестиций в основные средства, расширение и техническое перевооружение предприятий, приобретения жилья;

• во-вторых, игнорировала относительную стабильность совокупности всех привлечённых банком вкладов, которая позволяет ему размещать средства на более длительные сроки без существенного ущерба для ликвидности;
• в-третьих, при нормальной деловой активности все ссуды (краткосрочные) могут быть погашены, но при других условиях (экономический спад, финансовые кризисы, большие неплатежи, банкротства) возврат краткосрочных ссуд становится проблематичным, а банки испытывают недостаток ликвидных средств.

2. Теория перемещения. Предполагает сохранение ликвидности банка при условии, что его активы можно переструктурировать («перемещать») либо продавать другим кредиторам или инвесторам за наличные. Иными словами, если при невозврате кредитов  банк может получить эквивалентные суммы либо путём перепродажи ценных бумаг, принятых им по этим кредитам в качестве залога, либо путём получения под эти бумаги кредита в другом банке, он остаётся ликвидным. В рамках данной теории условием удовлетворения потребностей отдельного банка в ликвидных средствах считается постоянное наличие активов, которые можно будет реализовать быстро и без потерь.

3. Теория ожидаемых доходов. По мнению сторонников данной теории, ликвидность банка можно прогнозировать или даже планировать, если в основу графика погашения кредитов положить будущие доходы заёмщиков. Достоинства данной теории в том, что она признаёт необходимость быстрого роста средне- и долгосрочных кредитов предприятиям, потребительских кредитов и кредитов на недвижимость. Отличительные признаки таких кредитов, что они погашаются периодически (имеют промежуточные сроки погашения), что повышает их ликвидность. Однако отмеченные достоинства не будут действовать в условиях массовых неплатежей. Тем не менее многие банки при формировании портфеля инвестиций используют эффект ступенчатости: активы подбираются по срокам погашения таким образом, чтобы поступления были предсказуемыми и по возможности регулярными.
4. Теория управления пассивами. Состоит в том, чтобы приобретать средства для их рентабельного использования, особенно для удовлетворения спроса на кредиты. Своеобразие заключается в процентных ставках, сроках погашения и сервисных характеристиках, которые серьёзно отличаются от типичных для традиционных депозитов и неуправляемых пассивов. В инструментарий управления пассивами входят:

• депозитные сертификаты;
• кратко- и среднесрочные ценные бумаги и долговые обязательства;
• РЕПО-соглашения;
• евродоллары;
• брокерские депозиты.

Банк, управляющий пассивами, может не накапливать много ликвидности в своих активах, а использовать освобождающиеся средства для прибыльного кредитования и инвестирования. Стиль управления, проявляемый в выборе между риском и доходом, будет определять агрессивность управления пассивами и объём накопления ликвидности. Иными словами управление пассивами в широком смысле представляет собой деятельность банка, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением структуры источников соответствующих средств. В более узком смысле под управлением пассивами понимают действие банка, направленные на поддержание его ликвидности путём активного поиска привлечённых средств по мере необходимости.

Следует отметить, что каждая из вышеприведённых теорий имеет свои достоинства и недостатки. Ни одна из них в отдельности не в состоянии объяснить способы обеспечения ликвидности банка. Поэтому в настоящее время банки в своей практической деятельности опираются на рекомендации всех четырёх теорий, отдавая предпочтение той или иной из них исходя из собственного понимания специфики условий в каждой конкретной ситуации.

 

2. Методы управления ликвидностью коммерческого банка

 

Процесс управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами. В банковской практике управление активами и пассивами осуществляется посредством ряда методов.8

1. Метод общего фонда средств. Заключается в том, что все виды ресурсов, а это вклады и остатки на счетах до востребования, срочные вклады и депозиты, уставной капитал и резервы, объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. Далее средства этого совокупного фонда распределяются между теми видами активов, которые с позиции банка являются наиболее приемлемыми с точки зрения их прибыльности. При использовании этого метода:

• во-первых, определяется доля средств, которая ожжет быть размещена в активы, представляющие резервы первой очереди, т.е. те средства, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворения заявок на кредиты. Это главный источник ликвидности коммерческого банк (средства в кассе и на корреспондентских счетах в Банке России и в коммерческих банках-корреспондентах);

• во-вторых, определяется доля средств, которая может быть размещена в резервы второй очереди, включающие высоколиквидные активы, приносящие соответствующий доход. При необходимости они могут быть использованы для увеличения резервов первой очереди. К ним можно отнести краткосрочные государственные ценные бумаги, межбанковские кредиты, выданные на незначительные сроки, и в определённой степени высоколиквидные ссуды с небольшими сроками погашения. Величина резервов второй очереди зависит от диапазона колебаний объёмов обязательств банка и спроса на кредит, чем они выше, тем больше по величине требуются ликвидные активы.
• в-третьих, формирование портфеля кредитов. Предоставление кредитов приносит наибольший доход банку, но одновременно является и наиболее рискованным видом банковской деятельности.
• в-четвёртых, в последнюю группу активов входят первоклассные бумаги с относительно длинными сроками погашения. Назначение инвестиций в эти ценные бумаги, приносить банку определённый постоянный доход и по мере приближения срока погашения долговых обязательств выступать в качестве дополнения резерва второй очереди.