Лекции по "Банковскому делу"

Решение о госрегистрации или отказе НБУ принимает в  течение трех месяцев. В течение  пяти дней после положительного решения выдается свидетельство госрегистрации.

 

2. Лицензирование КБ.

Банковская  лицензия НБУ выдается при наличии  документов, подтверждающих:

• наличие оплаченного и зарегистрированного капитала;
• обеспеченность КБ надлежащим оборудованием, технологиями, помещениями;
• наличие, как минимум, трех лиц, назначенных членами правления, с соответствующим опытом и образованием.

НБУ может отказать в выдаче лицензии, если эти условия  не выполняются в течение года.

НБУ может отозвать лицензию в случаях:

• выявлены недостоверности в документах;
• не осуществлена ни одна банковская операция в течение года;
• при нарушении законодательной базы, приведшей к утрате активов и неплатежеспособности КБ;
• на основании выводов временного администратора о невозможности приведения КБ в правовое соответствие;
• нецелесообразности реорганизации КБ.

На основании  лицензии КБ имеет право осуществлять операции:

• прием вкладов;
• открытие и ведение текущих счетов;
• размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и риск.

 

3. Банковское регулирование и надзор

В Украине банковское регулирование осуществляет центральный  банк Украины – НБУ.

Его главная  цель – поддержание стабильности банковской системы и защита интересов  и прав инвесторов и кредиторов. Регулирование осуществляется на основании инструкции НБУ «О регулировании деятельности коммерческих банков». В соответствии с этой инструкцией центральный банк осуществляет наблюдение за соблюдением банковского законодательства кредитными учреждениями. НБУ устанавливает обязательные для всех банков правила проведения банковских операций, ведение бухгалтерского учета и предоставление бухгалтерской и статистической отчетности. НБУ имеет право запрашивать и получать от банков всю необходимую информацию об их деятельности и требовать разъяснений по полученной информации.

В целях обеспечения  устойчивости кредитных организаций  НБУ устанавливает для них соответствующие нормативы:

- минимальный  размер уставного фонда;

- минимальный  размер собственного капитала;

- максимальный  размер риска на одного заемщика;

- нормативы  ликвидности;

- нормативы  достаточности капитала;

- размеры валовых,  процентных и других рисков;

- нормативы  использования собственных средств;

- максимальный  размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банками своим участникам.

Одним из важнейших  показателей финансового состояния  банка является регулятивный капитал. Он должен обеспечивать защиту вкладов и финансовую устойчивость банка. Кроме того, он является источником покрытия риска, который банк берет на себя. НБУ может пересматривать минимальный размер регулятивного капитала по состоянию на 1 января нового года в зависимости от экономической ситуации в стране и состояния мирового финансово-кредитных рынков.

По уровню капитализации коммерческие банки делятся на 5 групп:

1) Хорошо капитализированные (Н1>норматива, Н2=8-17%, Н3>8%).

2) Достаточно  капитализированные (Н1>норматива,  Н2=8-17%, Н3=4-8%).

3) Недокапитализированные (Н1>норматива, Н2=6-8%, Н3=3-4%).

4) Значительно  недокапитализированные (Н1=нормативу, Н2=2-6%, Н3=1,3-3%).

5) Критически  недокапитализированные (Н1=нормативу,  Н2<2%, Н3<1,3%).

Хорошо капитализированным считается банк, у которого все  нормативы капитала соответствуют  инструкции.

Одной из общих  характеристик деятельности банка, которая отражает уровень его надежности, является ликвидность банка. Банк должен постоянно управлять своей ликвидностью, поддерживая ее на достаточном уровне для своевременного выполнения всех взятых на себя обязательств. Ликвидность банка – способность его своевременно реализовать средства по активу для выполнения обязательств по пассиву. Банк должен управлять ликвидностью для снижения риска ликвидности. Риск ликвидности – риск недостаточного поступления денежных средств, т.е. невозможность при определенных условиях быстрой конвертации финансовых активов в платежные средства.

Для контроля за состоянием КБ НБУ устанавливает  следующие нормативы ликвидности:

1) норматив мгновенной  ликвидности используется для  контроля за способностью банка  обеспечить своевременное выполнение денежных обязательств. Он определяется как отношение суммы средств в кассе и на корреспондентских счетах банков к обязательствам банка. Нормативное его значение – не менее 20%.;

2) норматив текущей  ликвидности используется для  определения всех других ликвидных активов и определяется как отношение активов ко всем обязательствам банка. Нормативное значение – 1.;

3) норматив краткосрочной  ликвидности.

Значительную  роль выполнения функций банковского  надзора играет система банковского надзора, которая функционирует как единый механизм в составе центрального аппарата и региональных управлений НБУ. На уровне центрального аппарата эта система представлена комиссией по вопросам регулирования деятельности банков, в которую входят ведущие службы НБУ. Комиссия опирается на законодательную базу Украины и использует мировой банковский опыт, в частности, рекомендации Базельского комитета.

 

4. Виды операций КБ.

Классификация КБ:

• по форме собственности банки (унитарные имеют одного собственника в лице государства или частного лица, коллективные)
• в зависимости от организационной формы банки с коллективной формой собственности представлены коммерческими (АО, ООО), кооперативными и муниципальными банками;
• по размеру активов согласно классификации НБУ (крупнейшие, крупные, средние, маленькие);
• по национальной принадлежности (национальные, иностранные);
• по функциональности (универсальные, специализированные (клиентская (биржевые, страховые, кооперативные, МСБ), отраслевая, функциональная специализации (сберегательные, депозитные, земельные, почтово-пенсионные, промышленные, агропромышленные, биржевые, лизинговые, торговые, экспортно-импортные, инвестиционные, инновационные, ипотечные, клиринговые, или расчетные));
• по степени надежности (надежные, проблемные, кризисные, банкроты);.
• по наличию сети филиалов (без филиалов и территориально обособленных подразделений, с филиалами);
• по территориальному признаку (региональные (местные), межрегиональные (национальные), международные).

Операции  КБ:

• активные – размещение собственных и привлеченных ресурсов с целью получения дохода, обеспечения деятельности и поддержания необходимого уровня ликвидности (кредитные, учредительские, инвестиционные, межбанковские, операции с внеоборотными активами, кассовыми остатками. остатками средств на коррсчетах);
• пассивные – формирование собственного капитала и ресурсной базы банка, обеспечение проведения активных операций (эмиссионные, депозитные, недепозитные);
• комиссионно-посреднические – операции консультативного характера, выполняемых Кб за счет их высокой информативности, профессионализма, технологичности, операции, в которых КБ действует за счет и в интересах клиента (банк как финансовый брокер). Эти операции не требуют привлечения и размещения ресурсов.

Структура ресурсов коммерческого банка. Ресурсы КБ представляют собой совокупность собственных, привлеченных и заемных средств. Основным источником ресурсов коммерческого банка являются привлеченные ресурсы, которые составляют около 88% всех банковских ресурсов. Для структуры привлеченных и заемных ресурсов КБ Украины характерным является высокий удельный вес средств, хранящихся на счетах до востребования – около 60%; вклады населения – около 22% и остальные – средства, привлекаемые КБ на межбанковском кредитном рынке. Структура ресурсов отдельных банков отличается большим разнообразием, что объясняется их индивидуальными особенностями.

Банки постоянно  следят за тем, чтобы часть средств  осталась в виде резервов, чтобы продолжительность вложений в активы соответствовала продолжительности привлечения средств в пассивы (золотое правило банкира).

ТЕМА 3. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КБ

1. Собственные ресурсы банка и их экономическая характеристика.
2. Депозитные ресурсы банка.
3. Недепозитные ресурсы банка.
4. Нормативы капитала.
5. Открытие и ведение КБ счетов в национальной валюте.

 

1. Собственные ресурсы банка и  их экономическая характеристика.

Теория банковского  дела различает понятия собственных  средств и собственного капитала. Понятие собственные средства банка - наиболее общее, включает все пассивы, образуемые в процессе деятельности банка: уставный, резервные и другие фонды банка, нераспределенная прибыль прошлых лет и прибыль текущего года.

Капитал банка – фонд ресурсов, которые были внесены учредителями, акционерами банка и принадлежат им. Размер собственного капитала должен составлять не менее 4% валюты баланса КБ. Важная часть собственного капитала – уставный капитал. Предоплата на акции КБ может длиться 6 месяцев с момента регистрации и публикации проспекта эмиссии. Выпуск считается состоявшимся, если за этот период было продано более 60% акций.

Задача. Объявленный уставный фонд = 10 млн. По окончании полугода реализовано акций на сумму 6,1 млн. Считается ли выпуск состоявшимся? Ответ: Да.

Процедура выпуска  акций КБ регулируется ГКЦБФР с целью  повышения ответственности КБ-эмитентов и снижения рисков финансовых злоупотреблений. Для регистрации КБ готовит и публикует проспект эмиссии, который должен быть заверен аудиторами с сертификатом В.

КБ как АО могут выпускать два вида акций:

• простые дают собственникам право голоса на собрании акционеров, на участие в управлении, получении части прибыли в виде дивидендов;
• преференциальные (привилегированные) – собственники не имеют права голоса, но имеют право на получение фиксированного дивиденда независимо от полученной прибыли КБ. Акционеры имеют преимущество в случае ликвидации КБ.

Эмиссия может  осуществляться в следующей пропорции: 9 простых на 1 преференциальную акцию.

Если КБ создан в виде ООО, то фонд делится на части (паи). В соответствии с размером взноса участники несут ответственность по его обязательствам.

Капитал КБ состоит из элементов двух уровней:

1. основной капитал:

• фактически оплаченный, зарегистрированный уставный капитал;

• раскрытые резервы, созданные за счет нераспределенной прибыли:
• дивиденды, направленные на увеличение уставного капитала;
• эмиссионные разницы возникают в том случае, если рыночная стоимость акций КБ выше номинала;
• резервные фонды служат для покрытия непредвиденных убытков от операций, формируются за счет прибыли. Объем отчислений должен быть не менее 5% от прибыли до достижения 25% регулятивного капитала;
• прибыль прошлых лет

2. дополнительный капитал (капитал второго уровня всегда должен быть меньше основного капитала):

• скрытые резервы;
• резервы под стандартную задолженность;
• результат переоценки уставного капитала с учетом де- и ревальвации;
• результат переоценки основных средств;
• прибыль текущего года;
• субординированный долг - средства, которые были привлечены на долгосрочных условиях, не менее, чем на 5 лет. По иностранной валюте процент не должен превышать либор (+ 4%).  Либор- это ставка на лондонском кредитном рынке. Этот долг должен погашаться равными частями, приблизительно по 20% за один раз, на протяжении последних пяти лет существования долга. В случае, когда банк стал банкротом и началась процедура его ликвидации, то деньги от субдолга возвращаются инвестору в последнюю очередь. 

 

2. Депозитные ресурсы банка.

Наиболее существенным и важным источником формирования и  увеличения ресурсной базы КБ являются депозитные операции.

Депозитные операции – пассивные операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц в национальной и иностранной валюте в форме вкладов путем зачисления на соответствующий счет на определенных условиях.