Кредитование по контокорренту

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Как отмечалось, в российской практике кредиты классифицируют по способу выдачи и сроку кредитования. В соответствии с требованиями Банка России предоставление кредита осуществляется:

- в разовом порядке;

- много разово в меру потребности, в пределах открываемой заемщику линии и срока кредитования, установленного в кредитном соглашении;

-посредством оплаты разрыва в платежном обороте организации в виде дебетового сальдо на его расчетном (текущем, корреспондентском) счете;

- на базе объединения кредитного потенциала ряда банков;

-другими способами.

В современной системе кредитования различаются кредиты, предоставляемые:

1) юридическим лицам;

2) физическим лицам.

К категории кредитов, выдаваемых юридическим лицам, относятся кредиты:

- по контокорренту;

- по овердрафту;

-по укрупненному объекту в пределах кредитной линии;

- межбанковские;

- синдицированные;

-целевые.

К кредитам, предоставляемым физическим лицам, можно отнести:

- потребительские кредиты;

-ипотечный кредит.

Услуга по предоставлению кредитов юридическим лицам во многих случаях индивидуальна. Ставки и объемы ссуд определяются, исходя из возможностей заемщика, размеров предприятия, рентабельности и окупаемости компании. Как правило, банки имеют отдельные программы кредитования малого и среднего бизнеса. Предлагают свои услуги в области микрокредитования, кредиты для участников тендеров и прочие кредитные продукты для юридических лиц.

В данной работе рассмотрим три вида кредитования:

1. по контокорренту,
2. по овердрафту,
3. синдицированный кредит.

Рассмотрим каждый из них более подробно, выявим сходство и различия между ними.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Кредитование по контокорренту

 

 

Контокоррентный кредит предназначен для формирования оборотных активов заемщика. Он выдается для удовлетворения текущей потребности в средствах в случае недостатка собственных источников финансирования его деятельности. Потребность в текущих средствах возникает в результате существующего разрыва по срокам в движении входящих и исходящих финансовых потоков заемщика.

Контокоррентный кредит — это вид кредита, предоставляемого заемщику для проведения им платежей в условиях отсутствия средств на его расчетном или текущем счете. В отличие от традиционного краткосрочного кредитования контокоррентный кредит выдается в соответствии с текущей потребностью в оборотных средствах и является возобновляемым в течение срока договора.

Кредитор при контокоррентном кредите - коммерческий банк или его подразделения, ссудозаемщик - различные юридические лица, функционирующие на коммерческой основе. Объектом кредитования могут быть: оборотные средства, денежные средства физического лица.

Коммерческие банки предъявляют жесткие требования к заемщикам по контокоррентному кредитованию. Для определения кредитоспособности заемщика банки самостоятельно разрабатывают методики анализа, однако общими критериями оценки заемщика являются следующие:

— стабильные финансовые показатели в соответствии с нормативами первого класса кредитоспособности;

— наличие устойчивой величины чистой прибыли, достаточной для формирования необходимых фондов заемщика;

— хорошее положение на рынке в течение нескольких последних лет;

— наличие постоянных партнеров по деятельности.

Контокоррентный кредит применяется для осуществления расчетно-кассового обслуживания клиента при недостатке его собственных оборотных средств, где цель ссуды не оговаривается.

По сравнению с другими видами кредитования контокоррентный кредит имеет следующие особенности:

— перед заключением договора проводится анализ кредитоспособности ссудополучателя по действующей в данном банке методике. В последующем, в течение срока действия договора, возможно неоднократное получение кредита без предоставления со стороны ссудополучателя документации о его финансовом положении;

— максимальный размер задолженности устанавливается для каждого клиента дифференцированно. При кредитовании юридических лиц банк изучает плановое и фактическое движение оборотных средств, состояние остатков по счету и его обороты, источники собственных средств. Лимит задолженности по контокорренту обычно определяется как разница между средней потребностью в оборотных средствах и средствами, сформированными за счет собственных источников. В некоторых случаях, когда до заключения договора о данном контокоррентном кредитовании между банком и заемщиком уже существовали длительные кредитные отношения, в качестве лимита задолженности по контокорренту может быть принята усредненная задолженность по ранее выданным ссудам, величина которой примерно отражает потребность клиента в заемных средствах;

— наличие дополнительных рисков, связанных с обязательствами банка предоставить кредит по первому требованию клиента, что обусловливает необходимость резервирования для этого денежных средств, а также с определяемой достоверностью текущего контроля за изменением кредитоспособности клиента банка в процессе осуществления договора;

— установление предельно допустимого срока погашения задолженности по контокорренту. В договоре, который может заключаться на довольно длительные сроки, фиксируется срок погашения ссуды и тем самым закрепляется его краткосрочный характер. Действительно, затягивание процесса погашения ссуды приводит к росту риска со стороны банка.

— отсутствие материального обеспечения возврата контокоррентного кредита. Это характерно в основном для зарубежной банковской практики. В России, в условиях повышенного риска кредитования, используются такие формы обеспечения, как ценные бумаги, в том числе и акции банка-кредитора, имущество заемщика, поручительства и гарантии третьих лиц.

— по контокоррентным операциям существуют два вида процентов: первый устанавливается при наличии средств на расчетном (текущем) счете клиента, исходя из существующих в банке подобных ставок; второй начисляется на дневной остаток ссудной задолженности в соответствии с расчетной процентной ставкой по контокорренту, которая обычно выше с учетом риска, чем по обычным банковским кредитам подобной продолжительности;

— погашение задолженности осуществляется автоматически, так как в зачет по кредиту направляются все поступления средств в адрес клиента, которые отражаются на соответствующем кредитном счете до момента ликвидации сальдо по нему. Все последующие поступления денежных средств будут фиксироваться на расчетном (текущем) счете клиента.

Договор по контокорренту отражает основные элементы взаимоотношений коммерческого банка и заемщика: порядок открытия и ведения счетов бухгалтерского учета; операции, отражаемые по счетам; порядок предоставления кредита и лимит задолженности; уровень депозитного и ссудного процента и механизм их изменения; формы обеспечения возвратности ссуды; возможные формы текущего контроля за финансовым состоянием заемщика; порядок ограничения или прекращения кредитования по контокорренту в случае снижения платежеспособности и кредитоспособности заемщика.

 

 

 

2. Кредитование по овердрафту

 

Овердрафт в банковской практике иногда рассматривают как разновидность контокоррентного кредита. Он также представляет собой форму краткосрочного кредитования совокупной потребности клиента в денежных средствах при их недостатке для осуществления текущих платежей.

В то же время можно выделить ряд специфических черт овердрафтного кредита:

— кредиторами по нему могут выступать не только коммерческие банки, но и Центральный банк РФ;

— заемщиками являются следующие лица:

1) коммерческие банки, если  корреспондентские отношения допускают  возможность овердрафта;

2) подразделения коммерческого  банка в процессе внутрибанковских  расчетов с применением овердрафта (например, Московский банк Сбербанка  РФ);

3) физические лица —  предприниматели;

— все операции по овердрафтному кредиту отражаются на расчетных, текущих или корреспондентских счетах соответствующих заемщиков;

— ссуда предоставляется заемщику путем списания средств сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо по счету;

— для оформления данной формы ссуды не требуется заключения специального кредитного договора. Обычно возможность овердрафта оговаривается при подписании договора о расчетно-кассовом обслуживании;

— лимит задолженности чаще всего не предусматривается. Однако в российских условиях целесообразно прибегать к ограничению задолженности — это снижает риск банка. При кредитовании физических лиц для определения лимита анализируется график поступлений и списаний по счету, источники доходов и сроки выплат, виды и размеры доходов;

— сроки овердрафта фиксируются в договоре и обычно не превышают 10-15 дней. При нарушении срочности предусматривается перевод задолженности в разряд обыкновенных ссуд с одновременным оформлением кредитного договора;

— плата по кредиту определяется как суммарная величина в абсолютном (денежном) выражении, рассчитанная за каждый день пользования кредитом с учетом процентной ставки и фактического размера овердрафта. Так же, как и в случае контокоррента, процентная ставка устанавливается на более высоком уровне по сравнению со ставкой по кредитам подобной продолжительности;

— на погашение дебетового сальдо по соответствующему счету клиента направляются все поступления в его адрес, а также вносятся наличные деньги (например, в случае кредитования физических лиц).

— имеются особенности отражения операций на счетах банка.

В соответствии с планом счетов коммерческого банка, введенным с 1 января 1998 г., для движения средств при овердрафте используются следующие счета в зависимости от категории клиентов: 44201, 44301, 44401. 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401. Назначение данных счетов состоит в отражении кредитов, предоставленных в установленном порядке при недостаточности средств на расчетном (текущем) счете. Данные счета корреспондируются по операциям с расчетными счетами клиентов банка.

По дебету перечисленных кредитных счетов отражаются суммы предоставленного кредита для проведения платежей по расчетному (текущему) счету; суммы восстановленных кредитов в корреспонденции со счетами по учету просроченной задолженности клиентов в связи с отсрочкой кредита. По кредиту счетов проходят суммы погашенной задолженности по ссуде, предоставленной в форме овердрафта, в корреспонденции с расчетными (текущими) счетами клиентов; суммы задолженности, списанные за счет резервов под возможные потери по кредитам и др.;

Следует, однако, отметить, что различия между контокоррентным и овердрафтовым кредитами в действительности не столь уже существенны, особенно если рассматривать порядок отражений операций на счетах коммерческого банка. В связи с этим вполне допустимо считать данные виды кредита аналогичными. Развитие контокоррентного кредита в российских банках может способствовать более рациональному размещению кредитов, притоку средств клиентов и повышению доходности кредитных операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Синдицированный кредит

 

Синдицированный кредит (или консорциумный кредит) – это среднесрочный кредит, чаще всего международный, который может быть предоставлен одному заемщику группой (двумя или более) банков-кредиторов при объединении их финансовых ресурсов. Этот кредит нельзя расценивать как отдельный вид кредитования, это скорее форма, удобная кредиторам и заёмщику.

В отношении синдицированного кредита речь всегда идет о крупномасштабных сделках, не менее 20 млн. долларов, поэтому клиентами этой системы могут быть только юридические лица: крупные предприятия, финансовые институты (в том числе, банки) или государство. Самый большой в истории синдицированный кредит был взят компанией General Electric и составлял 25 млрд. долл.

Наиболее распространены следующие формы синдицированного кредита:

• клубный (финансовые средства в полном объеме предоставляются участниками управляющей группы);

• долевой (банки полностью выполняют кредитное соглашение, а впоследствии каждый банк самостоятельно продает участие; покупателем в такой ситуации выступает небольшая группа банков без создания консорциумной структуры).

Преимущества использования синдицированного кредита для заемщика:

• созданный консорциум берет на себя подготовку и оформление общего пакета документов с едиными условиями, оговоренными требованиями и распределенными рисками, что, несомненно, значительно экономит время клиента и упрощает получение кредита;