Кредитные операции

Централизованный метод основан на требованиях, предъявляемых ЦБ к банку в процессе управления им кредитным портфелем, и включает в себя ряд показателей, для которых устанавливается максимально возможное значение. Это такие нормативы, как Н6, Н7, Н9, Н9.1, Н10, H10.1. Эти требования едины для всех российских банков, и поэтому данные нормативы обязательны для расчета всеми российскими банками.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6рассчитывается как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков (по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и т. д.) к размеру собственного капитала банка. Максимально допустимое значение норматива Н6устанавливается в размере 25%.

Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 показывает долю совокупной величины крупных кредитных рисков в собственном капитале банка. Его наибольшее значение составляет 800%.

Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) Н9определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков (в отношении тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ РФ величины) к собственному капиталу банка. Лимит этого норматива устанавливается в размере 20%.

Совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров (участников) банкаH9.1 рассчитывается как суммарное значение кредитных рисков по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ РФ величины. Максимально допустимое значение данного норматива равно 50%.

Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам Н10, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, показывает долю совокупной суммы требований банка в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц в собственном капитале банка. Рассматриваемый норматив не должен превышать 2%.

Наконец, совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1), должны составлять не более 3% от собственного капитала банка.

Неграмотная политика большинства российских банков при осуществлении процесса кредитования, принятие на себя чересчур больших и неоправданных кредитных рисков, злоупотребления при кредитовании инсайдеров, в особенности в части предоставления ничем не гарантированных кредитов, привели к тому, что ЦБ РФ в целях защиты интересов вкладчиков значительно ужесточил требования, предъявляемые к банкам. В этих целях ЦБ РФ почти в 3 раза снизил сумму максимального размера риска, приходящегося на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, на четверть уменьшил максимальный размер крупных кредитных рисков, а также в 5 раз уменьшил максимальный размер кредитов, предоставляемых инсайдерам.

Централизованный метод анализа предъявляет достаточно жесткие требования к анализу кредитного портфеля коммерческого банка, однако для его более подробного анализа необходимо применять дополнительные, децентрализованные методики.

Децентрализованные методы управления кредитным портфелем связаны с разработанными методиками оценки качества кредитного портфеля, эффективности и риска по кредитным операциям. Эти методы управления кредитным портфелем у каждого банка свои и могут существенно различаться между собой.

Для анализа кредитного портфеля банка можно воспользоваться методикой, разработанной фирмой «ИНЭК». Данная методика заслужила широкую популярность среди российских банков, так как она учитывает различные аспекты кредитной деятельности, позволяя получать достаточно подробную информацию о состоянии кредитного портфеля банка и его роли в портфеле банковских активов.

Для осуществления данной методики анализа кредитного портфеля коммерческого банка применяется ряд таких показателей, как:

• показатель общей кредитной активности;

• коэффициент использования привлеченных средств;

• коэффициент сомнительной задолженности;

• показатель доли просроченной задолженности в активе банка;

• показатель доли просроченной задолженности по отношению к собственному капиталу банка;

• коэффициент рефинансирования;

• показатель доходности кредитных операций.

Показатель общей кредитной активности, рассмотренный ранее, показывает долю реальных кредитных операций банка в общем объеме операций банка по размещению средств, и рассчитывается по формуле:

К1 = Кр/А,

• Кр — общая сумма выданных банком кредитов;

• А — сумма активов коммерческого банка.

Показатель использования привлеченных средств, рассчитываемый как отношение общей суммы выданных банком кредитов к сумме привлеченных банком средств-нетто:

К2 = Кр / Привлеченные средства — нетто.

Коэффициент сомнительной задолженности определяется как отношение суммы просроченной задолженности по основному долгу (Крп) и процентов по нему (Пп) по всем видам кредитов к остатку ссудной задолженности

КЗ = Крп + Пп/Кр.

Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему в общей сумме активов банка рассчитывается как

К4 = Крп + Пп/А.

Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему по отношению к собственному капиталу (СК) банка рассчитывается по формуле:

К5 = Крп + Пп/СК.

Коэффициент рефинансирования равен отношению межбанковских займов привлеченных к межбанковским кредитам размещенным:

К6 = МБК привлеченные/МБК размещенные.

Надо учесть, что межбанковские займы являются наиболее дорогой частью привлеченных банковских ресурсов, и их нецелесообразно использовать на проведение для других активных операций, скажем, вложений в ценные бумаги и пр. В идеале этот показатель должен быть равен 1, поэтому необходимо обратить внимание на возможности оптимального управления активами и пассивами.

Коэффициент доходности кредитных операций показывает степень доходности кредитных операций:

К7 = Операционные доходы/Кр.

Вместе с тем для расчета данного коэффициента требуются данные не на определенный день, а на промежуток времени.

Подводя итог, можно сказать, что кредитная политика отражает стратегию и тактику банка в области кредитования. Она определяет порядок работы на всех стадиях кредитного процесса: от приема заявки на выдачу ссуды до погашения кредита и закрытия кредитного дела. В основе ее разработки должна лежать теоретически обоснованная структура оптимальной кредитной политики. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка, поэтому необходимо уделять особое внимание отслеживанию рисков на этапе контроля за кредитом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.  Анализ кредитного портфеля ОАО «МИнБ»

 

2.1Организационно – экономическая характеристика ОАО «МИнБ»

Акционерный коммерческий банк «Московский Индустриальный банк» (открытое акционерное общество), сокращенное наименование – ОАО «МИнБ», создан в соответствии с решением общего собрания от 16 сентября 1996г. путем преобразования из паевого коммерческого банка «Московский Индустриальный банк», зарегистрированного Центральным банком Российской Федерации 22 ноября 1990г., и является его правопреемником.

Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, быть истцом и ответчиком в суде, арбитражном суде. Банк осуществляет банковскую деятельность на основании Генеральной лицензии Банка России. Банк вправе в установленном порядке открывать корреспондентские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.

Банк имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, предусмотренных законодательством, за исключением тех, которыми в соответствии с действующим законодательством РФ не может заниматься кредитная организация. Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, банк может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии), в том числе лицензии Банка России.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации.

Главной целью деятельности Банка является эффективное использование финансовых и кредитных ресурсов для получения прибыли.

Филиал «МИнБ» создан по решению Совета директоров АКБ «Московский Индустриальный банк» (ОАО) на базе Филиала «ИрДор» АКБ «Банк Развития Региона» (ОАО).

В соответствии с Положением о филиале филиал является обособленным структурным подразделением АКБ «Московский Индустриальный банк» (ОАО), не являясь юридическим лицом по законодательству РФ; имеет отдельный баланс, который составляется ежедневно и входит в сводный баланс Банка. Банк несет ответственность по обязательствам Филиала в порядке и в пределах, установленных законодательством РФ.

Филиал действует от имени банка на основании Положения и доверенности, выданной банком Управляющему филиалом.

Филиал осуществляет свою деятельность в соответствии с уставом банка, распоряжается выделенными средствами и имуществом в пределах прав, предоставленных ему Положением о филиале, утвержденного решением совета директоров банка и согласованного с ЦБРФ.

Руководство текущей деятельностью филиала «МИнБ» осуществляется единоличным исполнительным органом – управляющим филиалом на основании доверенности выданной ему банком. Также в состав руководства филиалом входят заместитель управляющего, главный бухгалтер. Руководство филиала осуществляет проверку соблюдения всеми сотрудниками банка выполнения своих служебных обязанностей в соответствии с требованиями Банка России, Федерального законодательства, Головного банка.

Структура кредитной организации состоит из четырех отделов:

Отдел активно-пассивных операций: разработка перспективных и текущих планов доходов, расходов, прибыли, своевременное и качественное составление статистической отчетности; депозитная группа организация операций по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады; валютная группа - разработка стратегии и тактики развития рыночных отношений банка, исследование валютного рынка, исполнение функций агента валютного контроля, осуществление валютных операций; кредитная группа - формирование и анализ кредитного портфеля, кредитование клиентов, оформление кредитных договоров, контроль за своевременным возвратом ссуд, создание резерва под возможные потери по ссудам.

Учетно-операционный отдел (бухгалтерия) - организация расчетно-кассового обслуживания клиентов, своевременное отражение проведенных операций, четкая организация документооборота и сохранность бухгалтерской документации.

Отдел кассовых операций - прием, учет и выдача наличных денег, обеспечение их сохранности.

Служба обеспечения основной деятельности (Общий отдел):

компьютерная группа - поддержание в банке высокого уровня технической оснащенности, автоматизация деятельности подразделений банка, обеспечение технической безопасности и ограничение доступа сотрудников банка в программы;

юрист - разработка проектов договоров, правил, положений, инструкций, и других документов нормативного характера, участие в открытии счетов юридическим и физическим лицам, подготовка и оформление исковых материалов и направление их в суд, участие в рассмотрении судебных дел и принятии мер по исполнению судебных решений, рассмотрение поступающих в банк документов претензионного характера.