Кредитные операции на примере ОАО "Банк Москвы"

. Положение  «О порядке формирования резервов  по прочим активам» (232-П).

В настоящее время кредитные организации руководствуются Положением Центрального банка РФ от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования резервов па возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Принятие данного документа позволило перейти от теоретического декларирования использования показателей кредитоспособности при опенке кредитного риска к его непосредственному применению. Так, одним из критериев определения категории качества ссуды стало финансовое положение заемщика. Несмотря на то, что перечень финансовых показателей и порядок их расчета определяются кредитной организацией самостоятельно, возможное деление финансового состояние заемщиков на хорошее, среднее и плохое значительно повышает достоверность определения уровня кредитного риска, позволяя определять его уровень с более высокой точностью.

В банковской практике резерв на возможные потери по кредитам представляет собой специальный резерв, который обеспечивает создание банком более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по кредитам. Классификация кредитов производится в зависимости от уровня кредитного риска, которые в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. №254-П подразделяются на следующие пять категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные кредиты) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту равна нулю);

II категория качества (нестандартные кредиты) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливал его обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные кредиты) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обуславливает его обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория качества (проблемные кредиты) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от 51 до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по кредиту, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение кредита.

1.3 Организация проведения  кредитных операций с клиентами  банка

Российские банки постепенно продвигаются вперед, преодолевая значительные проблемы и риски, стоящие перед банковской системой страны. Налицо - положительные структурные сдвиги, однако большинство происходящих изменений носит циклический характер и определяется благоприятными экономическими, политическими и отраслевыми условиями.

Позитивные изменения в банковском секторе России во многом обусловлены снижением уровня экономических рисков в последние годы. Несмотря на сохраняющиеся проблемы, поступательное развитие банков продолжается благодаря постепенному укреплению корпоративного сектора и экономики в целом (в том числе ее «несырьевых» отраслей - таких, как машиностроение, розничная торговля, пищевая промышленность и строительство), повышению уровня ликвидности под влиянием прежде всего высоких цен на нефть, активизации иностранных инвестиций, повышению доверия бизнеса и населения к банкам, а также росту личного потребления и благосостояния. Благодаря хорошему состоянию государственных финансов и налогово-бюджетной сферы, высокому уровню ликвидности банки в меньшей степени подвергаются так называемым «суверенным» рискам. Российская экономика динамично растет на протяжении уже семи лет подряд после кризиса 1998 г. Одновременно повышается спрос на финансовые услуги, стимулирующий развитие банковского бизнеса (см. табл. 1). В 2005 г. ВВП России вырос на 6,4% (в 2004 г. - на 7%) под влиянием в первую очередь интенсивного экспорта энергоносителей и металлов. В 2012 г. прирост ВВП, по оценкам, составит 5,6% - этого достаточно для обеспечения дальнейшего развития банковского сектора.

Высокие темпы роста экономики России могли бы быть еще выше, если бы не многочисленные проблемы структурного и политического характера; в среднесрочной перспективе рост, скорее всего, замедлится. Непредсказуемость исполнительной системы и действия регулирующих органов, медленная реструктуризация естественных монополий, высокое давление бюрократического аппарата, отсутствие независимой судебной системы, коррупция, рост государственного вмешательства в экономику - все это сказывается на экономическом потенциале России и повышает уровень рисков в банковском секторе. Небольшое снижение темпов роста экономики не должно оказаться для банков слишком болезненным, однако резкое замедление темпов роста или рецессия способны существенно ослабить кредитоспособность и ухудшить перспективы развития сектора.

Кредитный бум, стартовавший в начале 2000−х годов, продолжается. По данным Банка России, за 2012 год объем банковских кредитов нефинансовому сектору вырос на 47% и составил более 8 трлн рублей. Более высокая динамика этого показателя была только в 2000−м (67%) и 2001−м (56%), но тогда рост отсчитывался от ничтожно малой базы: ссудная задолженность нефинансового сектора составляла на начало 2000 года чуть более 500 млрд рублей.

Суммарным итогом кредитной активности российских банков в течение последних лет стало то, что в прошлом году по отношению банковских кредитов к ВВП Россия приблизилась к уровню некоторых развивающихся стран. В 2012−м этот показатель у нас составил 30,2% (в 2005−м - 25,2%, а в 2000−м и вовсе 10,5%) - это чуть ниже, чем в 2003 году продемонстрировали Словакия (31,7%) и Чехия (32,5%). Понятно, что даже такие рекордные объемы не способны удовлетворить кредитные потребности нашей растущей экономики, однако не может не радовать сама динамика.

Проявились и другие качественные тенденции. Уже третий год подряд доля кредитов нефинансовому сектору составляет более половины всех активов банков, хотя еще в начале 2000 года было менее трети (31,9%). В 2012−м этот показатель приблизился к 60%, что считается приличной цифрой даже в развитых государствах. Корректировка политики размещения активов выразилась, по данным Центра макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования (ЦМАКП), в частности, в том, что отечественные финансовые институты начали проявлять разумную умеренность при кредитовании физлиц (темпы роста в 2012 году составили 75% против почти 91% в 2005−м и 106% в 2004−м) и вложениях в корпоративные ценные бумаги (66 против 92% в 2005 году).

Снижение удельного веса этих двух популярных видов активов было компенсировано увеличением кредитования промышленных предприятий - на 37% (до 5,7 трлн рублей) в 2007 году против 28,9% годом ранее. Решающую роль в смене акцентов сыграли два укрепляющих друг друга фактора: резкое усиление притока относительно недорогих ресурсов в российскую банковскую систему и частичное возвращение на внутренний рынок корпоративного спроса на кредит, обусловленное ростом ставок на внешних рынках. Кроме того, банки стали смелее финансировать инвестиции в основной капитал предприятий: за девять месяцев прошлого года доля таких кредитов выросла до 9,3% с 6,5% в 2005−м.

Банковские кредиты нефинансовым организациям удлинились. За десять месяцев 2007 года, сообщает Банк России, кредитов на срок более трех лет стало на 65% больше, чем в предыдущем году. В целом же удельный вес длинных ссуд составляет примерно пятую часть от всех выданных кредитов - более 18%. Закрепился в банковском кредитовании и приоритет национальной валюты: примерно четыре пятых всех выданных кредитов - рублевые. Правда, при предоставлении очень длинных, по нашим меркам, ссуд - на срок три года и более - банкиры и их клиенты в своих валютных предпочтениях пока не разобрались: любителей иностранной и национальной валюты, по данным ЦБ, сейчас примерно поровну, но сторонников рубля все же чуть меньше - 48%.

Необходимо отметить структурную слабость российской экономики, особенно концентрацией деловой активности в отраслях, связанных с добычей и экспортом минерального сырья. Экспорт нефти и газа обеспечивает более 20% ВВП и почти 55% общего экспорта России. Доля собственно нефтяных и газовых компаний в общем объеме кредитования сравнительно невелика (см. рис. 1.1), однако значительную часть банковских ссуд получают отрасли, интегрированные (вертикально или горизонтально) с нефтегазовым комплексом.

Рис. 1.1. Кредитный портфель российских банков в разбивке по отраслям экономики, по состоянию на 31 марта 2007 г

Объем кредитов нефинансовым организациям вырос за 9 месяцев 2012 г. на 26,5% - до 5406,6 млрд. руб., их доля в активах банковского сектора на 1.10.2012 составила 43,6% (на начало года - 43,8%). Наибольший прирост задолженности отмечен по кредитам предприятиям сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства (62,9%), строительных предприятий (43,6%) и обрабатывающих производств (23,6%). Структура кредитных вложений по видам деятельности заемщиков приведена на рис. 1.2.

Рис. 1.2. Структура кредитных вложений российским нефинансовым организациям (в разрезе видов деятельности)

Вероятность резкого и продолжительного падения цен на нефть и газ в обозримом будущем очень невелика, однако на динамику развития российской экономики могут повлиять другие риски - политические, валютные и отраслевые. Их реализация может стать причиной серьезных проблем и даже крупномасштабной рецессии в некоторых сегментах экономики, включая банковский сектор. Например, при высоких ценах на нефть и высоком индексе потребительского доверия рост курса рубля может ускориться. Если не будут проведены реформы, способные стимулировать рост производительности за счет упорядочения потребления и ускорения притока инвестиций, это может привести к вытеснению производителей определенных видов товарной продукции с рынка.

По-прежнему низкая по мировым меркам (хотя и повышающаяся) производительность российских компаний в сочетании с устаревшей промышленной инфраструктурой (железные и автомобильные дороги, порты, газо- и нефтепроводы) повышает уязвимость российских предприятий к экономическим потрясениям. К тому же практическая реализация законов, регулирующих коммерческую деятельность и банкротство, остается непредсказуемой, что вызывает сомнения в способности банков добиваться удовлетворения своих требований и усиливает риски, которым они подвергаются из-за структурных недостатков экономики.

Еще более серьезную проблему, чем высокая концентрация банковского бизнеса на отдельных секторах, создает концентрация активов (ссуд клиентам, межбанковских вложений и ценных бумаг) на отдельных контрагентах, в том числе аффилированных с банками. Это еще больше повышает уровень кредитных рисков, которым подвергаются российские банки. В последние три года среднее для российских банков отношение суммы обязательств 20 крупнейших заемщиков к собственным средствам несколько понизилось, но все еще превышает 220%, являясь одним из самых высоких в мире. Высокая концентрация бизнеса негативно отражается на кредитоспособности не только отдельных банков, но и всего банковского сектора: она означает, что у банков могут возникнуть проблемы в случае ухудшения платежеспособности или ухода их крупнейших клиентов, а это ставит под сомнение их финансовую устойчивость и способность работать без сбоев.

Дефолт одного крупного заемщика, непосредственно кредитуемого банком (а следует иметь в виду, что в России большинство заемщиков имеют рейтинги неинвестиционной категории), может стать настоящим потрясением для банка, а также повлечь за собой крупные проблемы, связанные с паникой, которая способна распространиться по всей банковской системе. К счастью, в последние годы ничего подобного в стране не происходило.

Увеличение объемов кредитования дается банкам непросто, учитывая жесткую конкуренцию, высокий уровень рисков и инфраструктурные ограничения. Самым конкурентным сегментом банковского рынка является обслуживание крупных корпоративных клиентов, для которого характерны небольшая маржа, ограниченные возможности заключения сделок на выгодных для банков условиях, а также сильная конкуренция со стороны международных банков. Российские компании привлекают более 50% необходимых им заемных средств с мирового финансового рынка напрямую. В ближайшем будущем этот процент, вероятно, еще более увеличится, из-за чего уменьшится потенциал роста бизнеса российских банков в сегменте корпоративного кредитования. Впрочем, это негативное обстоятельство будет компенсироваться наращиванием кредитования в других сегментах рынка. Освоение этих новых рынков является для банков приоритетом, но требует разработки соответствующих систем и инфраструктуры и предполагает значительные инвестиции. Для банков, стремящихся увеличить объемы кредитования корпоративных клиентов, МСБ является целевым рынком. Тот факт, что банки осваивают незнакомые или малознакомые сегменты рынка, не имея необходимых для этого и опробованных систем риск-менеджмента, может привести к ухудшению их профиля рисков.

Рис. 1.3. Рост объема кредитов, выдаваемых банками Март 1998 г. - апрель 2012 г.

кредит экономический финансовый банк

Быстрый рост российской экономики в последние годы, обусловленный высокой прибылью от экспорта энергоносителей и металлов, обеспечивает - по крайней мере в целом - достаточную ликвидность как для государственного, так и для частного секторов. Однако из-за низкого доверия клиентов и высокой концентрации рисков ликвидность российских банков весьма уязвима к внешним потрясениям, что подтвердилось сравнительно недавно - во время периода нестабильности на банковском рынке летом 2004 г. Поддержка ликвидности методами регулирования, как правило, оказывается малоэффективной. Как показывает опыт, полагаться на помощь собственников в таких ситуациях частные банки могут далеко не всегда. Учитывая указанные выше проблемы, а также существующее несовпадение сроков погашения активов и пассивов, значительные заимствования многих банков на межбанковском рынке, по-прежнему недостаточно развитые системы управления активами, пассивами и рисками, крайнюю неустойчивость финансовых рынков, у некоторых банков риски ликвидности даже выше кредитных рисков. В условиях сложившейся благоприятной кредитной ситуации эти риски ликвидности с высокой степенью вероятности могут стать причиной потрясений для отдельных российских банков или для банковской системы в целом, как в прошлые годы.