Кредитная политика коммерческого банка: основа формирования

 

3. Модель формирования кредитной политики.

 

Кредитная политика необходима банкам прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношениям между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка. Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной, классической. В основе выбора вида кредитной политики лежит стратегия банка, ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов или смешанная стратегия. Подводя итог вышесказанному, можно сделать следующее утверждение.  Кредитная политика( в узком смысле) - это система мер банка в области кредитования его клиентов, осуществляемых банком для реализации его стратегии и тактики в данном регионе в определенный период времени. Кредитная политика как основа процесса управления кредитом определяет приоритеты в процессе развития кредитных отношений с одной стороны и функционирования кредитного механизма - с другой.

Независимо от вида кредитная  политика банка имеет внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной  политики коммерческого банка являются:

1)стратегия банка по  разработке основных направлений  кредитного процесса;

2)тактика банка по  организации кредитования;

3)контролъ за реализацией  кредитной политики.

В зарубежной экономической  литературе нередко предлагается разрабатывать  документ (меморандум) по кредитной  политике, который позволил бы определить стратегию и тактику банка  в части организации кредитного процесса. Например, в издании Всемирного банка "Банковское дело и финансирование инвестиций" (под ред. Н.Брука) предлагается разрабатывать руководство по кредитной политике, в котором определяются услуги по ссудам, правомочия по кредитованию и его методы, кредитная документация и обязанности кредитного служащего . Однако, данный подход страдает определенной узостью, сводя кредитную политику банка, по сути дела, к тактике    в    части    организации    кредитного    процесса .    В    отличие    от вышеприведенной позиции, сформулируем основные положения теоретической модели формирования оптимальной кредитной политики коммерческого банка, выделив в качестве основных элементы кредитной политики, перечисленные выше.

 

Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики в методологическом плане, можно рекомендовать следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка.

I. Общие положения  и цели кредитной политики.

II. Аппарат управления  кредитными операциями и полномочия сотрудников банка.

III. Организация кредитного  процесса на различных этапах  реализации кредитного договора.

IV. Банковский контроль  и управление кредитным процессом.

Данная теоретическая  модель, обусловленная методологически  обязательными требованиями в процессе формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, выведена из необходимости оптимизации кредитной политики коммерческого банка и должна включать: Общие положения и цели кредитной политики (I), определяющие стратегию коммерческого банка в сфере кредитования. Последующие направления определяют тактику банка в части управления кредитными операциями со стороны персонала банка (II); детализируют конкретные операции и подходы к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения кредитного договора банка с клиентом (III); и, наконец, предусматривают систему мер по контролю и управлению кредитным процессом (IV). Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, необходимого для раскрытия сути оптимальной кредитной политики.

Кредитная политика банка  определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и кредитных  инструментов (сегментирование рынка), во-вторых, нормами и правилами, регламентирующими практическую деятельность банковского персонала и реализующего эти приоритеты на практике. Следовательно, способность управлять риском (в том числе кредитным) зависит, в третьих, от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных кредитных заявок и выработкой условий кредитных соглашений.

В целом кредитная  политика в части стратегии вбирает  в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики -финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА II   АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ НА ПРИМЕРЕ «АЛЬФА-БАНК»

 

2.1 Характеристика кредитной деятельности

 

Кредитная деятельность - один из важнейших, конституирующих  само понятие банка признаков, соответственно кредитные операции наряду с расчетно-платежными - важнейшие базовые операции коммерческого банка.

        Альфа-Банк является одним из  крупнейших банков России по  величине активов и собственного  капитала. По данным аудированной  финансовой отчетности (МСФО) за 2009 год, активы группы «Альфа-Банк», куда входят ОАО «Альфа-Банк», дочерние банки и финансовые компании, составили 22,7 млрд долларов США, совокупный капитал — 1,9 млрд долларов США, кредитный портфель за вычетом резервов — 15,4 млрд долларов США. Чистая прибыль по итогам 2009 года составила 253,5 млн долларов США (на конец 2008 года — 190,3 млн).

        В Альфа-Банке обслуживается более  51,5 тыс. корпоративных клиентов  и более 2,65 млн физических лиц.  Кредитование — один из наиболее  важных продуктов, предлагаемых  Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность Альфа-Банка включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, при этом основные заемщики — предприятия среднего бизнеса. Альфа-Банк диверсифицирует свой кредитный портфель, последовательно снижая его концентрацию.

        Стратегическое направление деятельности  Альфа-Банка — розничный бизнес. В 2004 году Банк вышел на рынок потребительского кредитования.

        Успешно развивается инвестиционный бизнес Альфа-Банка. Банк эффективно работает на рынках капитала, ценных бумаг с фиксированной доходностью, валютном и денежном рынках, в сфере операций с деривативами. Банк стабильно удерживает позицию одного из ведущих операторов и маркет-мейкеров на внешнем рынке суверенных российских облигаций и долговых инструментов российского корпоративного сектора.

        Кредитная деятельность Альфа-Банка  не ограничивается традиционным  кредитованием предприятий (предоставлением  кредитов, кредитных линий, овердрафтов), а включает также:

— организацию предэкспортного  и проектного финансирования: оказание лизинговых услуг, предоставление экспортерам  и импортерам банковских гарантий, выдача кредитов с использованием документарных  аккредитивов;

— услуги по организации различных долговых программ: проведение сделок (в том числе зачетных) с долговыми обязательствами, а также с некоторыми видами клиринговых валют.

Работа Альфа-Банка  сосредоточена на следующих долговых инструментах:

Обслуживаемые долговые обязательства:

— двухсторонние и  синдицированные кредиты;

— корпоративные займы.

Необслуживаемые долговые обязательства:

— двухсторонние и  синдицированные кредиты;

— корпоративные займы;

— векселя с просроченными  сроками погашения.

Задолженность по договорам хозяйственной деятельности, в том числе:

— по договорам поставки;

— по договорам оказания услуг.

Задолженность, возникшая  по иным договорам, в том числе:

— по договорам финансового  и операционного лизинга;

— по договорам о предоставлении гарантий и поручительства.

Обязательным условием, предъявляемым к задолженности, является ее документарное подтверждение.

 

 

2.2 Анализ кредитного портфеля

 

Анализ кредитного портфеля с точки зрения минимизации кредитных рисков должен охватывать все кредиты:

– выданные заемщикам, если сумма их составляет более 5 % общего капитала банка;

– выданные акционерам и связанным  с банком лицам;

– процентные ставки или условия  погашения по которым были пересмотрены или каким-либо другим образом изменены с момента предоставления кредита;

– по которым выплата процентов  и/или основной суммы просрочена более чем на 30 дней, включая те кредиты, проценты по которым были капитализированы или пролонгированы;

– отнесенные к нестандартным, сомнительным, проблемным или безнадежным.

При проведении детального анализа поднимаются досье клиентов, изучаются кредитные истории, вносятся возможные изменения в оценку категории качества ссудной задолженности (соответственно, может измениться величина резерва). Когда общая сумма  задолженности составляет более 5 % банковского капитала, в обязательном порядке должны быть учтены планы заемщика на будущее, которые могут повлиять на его способность обслуживать долг и выплатить основную сумму долга.

По каждому из рассматриваемых  кредитов должна быть получена следующая информация: название заемщика и вид его деятельности; использование доходов; дата предоставления кредита; дата окончания кредита, его сумма, валюта и процентная ставка; основной источник погашения; характер и стоимость залога (метод оценки, если это основные средства); непогашенные обязательства, включая основную сумму, проценты к оплате и все остальные реальные и потенциальные обязательства в тех случаях, когда банк несет кредитные риски; просрочки платежей или невыплаты, если таковые имеются; описание мер по надзору за кредитом; финансовая информация, включая текущие финансовые отчеты и пр.; специальные резервы – расчетные и фактически созданные.

Конкретная задача таких  обзоров – оценка вероятности  того, что кредит будет погашен, и  того, что классификация кредита была установлена банком правильно. Также должны рассматриваться качество залога и способность заемщика зарабатывать необходимые денежные средства.

Анализ общего кредитного портфеля и его характеристик  обычно дает достаточно полную картину деятельности банка, его приоритетов, видов кредитных рисков, которым он подвержен и которые готов на себя принять.

Структура анализа может  выглядеть следующим образом:

– список основных видов  кредитов, включая информацию о количестве клиентов, среднем сроке кредитов и средней кредитной процентной ставке;

– распределение кредитного портфеля, включая анализ общего количества и общей суммы кредитов в разных ракурсах, например, по валютам, по срокам погашения (краткосрочные, то есть менее  одного года, и долгосрочные – более года), по видам деятельности, по виду собственности (государственные или частные), по виду кредитования (корпоративное или частное);

– кредиты с правительственными или другими гарантиями;

– кредиты по видам  рисков;

– неработающие кредиты.

Инструменты, используемые специалистами, позволяют производить  всестороннюю оценку состава и характеристик  общего кредитного портфеля, включая  определение, кому, что и на какой  срок было предоставлено.

Этот процесс иллюстрирует рис. 1, на котором представлен состав заемщиков банка, включая физических лиц, государственные и прочие организации. Клиенты, которые подвергают банк допустимому риску, объединены в группы. Данный график также показывает сдвиг приоритетов банка от государственных организаций к частному сектору.

 

Как изменилась структура  кредитов банка по срокам, показывает рис. 2. Эти изменения обусловлены  изменениями в структуре клиентов и кредитных продуктов, а также  факторов риска и макроэкономических тенденций.

 

Рис. 1. Динамика изменения  сумм выданных кредитов по группам заемщиков

 

 

 

Рис. 2. Динамика изменения  объемов кредитов по срокам кредитования

 

 

При анализе кредитного портфеля банк может выявить динамику изменения доли:

 

– кредитов государственному сектору, физическим лицам, частному корпоративному бизнесу;

– совокупной величины резерва  на возможные потери по ссудам в  портфеле (можно данный показатель разбить по секторам);