Контрольная работа по "Деньги, кредит, банк"

В 1991 году Банк СССР в последний раз выпустил в обращение рублевые монеты, а  также Банковские билеты нового дизайна. В народе их прозвали «монетами ГКЧП»  и «деревянными рублями». Но распад СССР и инфляция скоро свела их на «нет».

В 1992 году Банк России выпустил новые рубли  в монетах и Банковских билетах, полностью отказавшись от чеканки  разменной монеты. Вследствие чего самой мелкой монетой стал - 1 рубль. Но из-за возросшей инфляции в 1993 году Российское правительство проводит новую денежную реформу, в результате которой самой мелкой монетой  уже становится - 10 рублей. В 1995 году Государственный банк России отказался  от чеканки рубля в монетах, выразив  его только в банковских билетах. Причем самой мелкой купюрой становится - 1000 рублей. Но уже в 1998 году, во время  проведения деноминации рубля (изменение  номинала денежных купюр в целях  подготовки стабилизации денежного  обращения), в ходу снова появились  монеты. Деноминация рубля, реанимировала  не только монетный рубль, но и давно  почившую копейку.

С распадом СССР во многих бывших братских республиках, а теперь независимых государствах были введены национальные валюты - Лари, Манаты, Гривни, Литы и т.п. В числе их и Белоруссия, которая выбрала в качестве национальной валюты рубль, с которым она познакомилась в далеком XIII веке. С тех пор он прочно вошел в ее жизнь и историю. В 1992 году Национальный Банк Белоруссии ввел в обращение первые национальные рубли, получившие в народе прозвище «зайчики» так как на билете в 1 рубль был изображен заяц. Приднестровье в 1993 году ввела в обращение на своей территории купоны, выраженные в рублях. В 1994 году Банк Таджикистана также ввел в обращение национальную валюту - рубль. Интересно, что размер, водяные знаки и цвета до боли напоминают «социалистический рубчик» образца 1961 года¹.

На разных языках и в разных государствах СНГ  он продолжает жить как денежная единица  этих государств.

 

ОСНОВНЫЕ ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

 

Коммерческий  банк - это особая категория деловых  коммерческих предприятий, играющих роль финансовых посредников.

В своей  деятельности коммерческие банки привлекают денежные средства предприятия, физических лиц, высвобождающиеся в процессе хозяйственной  деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам, нуждающимся  в дополнительных средствах.

  К банковским операциям с иностранной  валютой относятся:

- ведение  валютных счетов клиентуры;

- неторговые  операции;

- установление  корреспондентских отношений с  российскими уполномоченными и  иностранными банками;

- международные  расчеты, связанные с экспортом  и импортом товаров и услуг;

- покупка  и продажа иностранной валюты  на внутреннем валютном рынке;

- привлечение  и размещение валютных средств  внутри РФ;

- кредитные  операции на международных денежных  рынках;

- депозитные  и конверсионные операции на  международных денежных рынках.

  Коммерческие банки могут осуществлять  вышеуказанные операции только  при наличии соответствующей  лицензии ЦБР. Банки, получившие  лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками.

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно  важную роль в развитии хозяйственных  структур. Банки - одна из древнейших и  наиболее распространенных групп кредитных  учреждений, выполняющих в настоящее  время большинство кредитно-финансовых услуг. К классическим банковским операциям  относятся: привлечение средств  на расчетные и текущие счета  и срочные вклады, предоставление аккумулированных средств в кредит на условиях платности, срочности, возвратности, а также осуществление расчетов.

Основным  нормативным актом, регулирующим осуществление  валютных операций, является закон  РФ "О валютном регулировании  и валютном контроле", а также  издаваемые на его основе нормативные  акты ЦБ России.

  Операции с иностранной валютой  и ценными бумагами в иностранной  валюте подразделяются на текущие  валютные операции и валютные  операции, связанные с движением  капитала.

Текущими  валютными операциями

признаются:

- переводы  в страну и из страны иностранной  валюты для осуществления расчетов  без отсрочки платежа по экспорту  и импорту товаров, работ и  услуг, а также для осуществления  расчетов, связанных с кредитованием  экспортно-импортных операций на  срок не более 180 дней;

- получение  и предоставление финансовых  кредитов на срок не более  180 дней;

- переводы  в страну и из страны процентов,  дивидендов и иных доходов  по вкладам, инвестициям, кредитам  и прочим операциям, связанным  с движением капитала;

- переводы  неторгового характера, включая  переводы сумм оплаты труда,  пенсий, алиментов, а также другие  аналогичные операции.

К валютным операциям, связанным с движением  капитала, относятся:

- прямые  инвестиции, т.е. вложения в уставный  капитал организации с целью  извлечения дохода и получения  прав на участие в управлении  организацией;

- портфельные  инвестиции, т.е. приобретение ценных  бумаг; 

- переводы  в оплату права собственности  на здания, сооружения и иное  имущество (включая землю и  ее недра), относимое по законодательству  страны к недвижимому имуществу; 

- предоставление  и получение отсрочки платежа  на срок более 180 дней по  экспорту и импорту товаров,  работ и услуг; 

- предоставление  и получение финансовых кредитов  на срок более 180 дней;

- все  иные валютные операции, не являющиеся  текущими.

  Уполномоченный банк открывает  предприятию один счет в любой  конвертируемой валюте, но возможно  открытие счета в нескольких  валютах. Все валютные средства  предприятия подлежат хранению  на валютном счете. За несоблюдение  этого порядка предприятие подвергается  штрафу в размере всей валютной  выручки. Обслуживание счета ведется  согласно заключенному договору  о банковском обслуживании. В  соответствии этим договором  предприятию открываются сразу  два счета: транзитный валютный  и текущий валютный, которые ведутся  параллельно.

  В соответствии с инструкцией ЦБ России от 29.06.92 №7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" и последующими дополнениями к ней вся выручка, поступающая за экспорт товаров и оказанных услуг, за исключением некоторых случаев, оговоренные в инструкции, зачисляется на транзитный валютный счет предприятия. Затем предприятию (клиенту банка) направляется выписка из счета и извещение. При получении указанного извещения предприятие в течение 14 дней дает поручение банку на обязательную продажу 50%-ной валютной выручки и одновременное перечисление оставшейся части выручки на свой текущий валютный счет. Уполномоченный банк продает в течение семи рабочих дней иностранную валюту на межбанковской валютной бирже. Рублевая выручка от этой продажи зачисляется на расчетный счет предприятия.

 

  Оставшаяся валютная выручка  на текущем валютном счете  по распоряжению владельца счета  может быть:

1) перечислена за границу по импортным операциям;

2) перечислена внешнеторговым организациям для оплаты импортируемых товаров;

3) продана на валютной бирже, аукционе;

4) переведена в оплату задолженности по кредитам в иностранной валюте;

5) использована для оплаты командировочных расходов, почтово-телеграфных услуг;

6) использована  на другие цели с разрешения  Министерства финансов РФ, ЦБР  или уполномоченного банка.

  По поручению граждан банки  открывают текущие счета и  вклады в иностранной валюте  и осуществляют операции по  ним. Коммерческие уполномоченные  банки при получении заявления  гражданина и предъявлении удостоверения  личности открывают личный валютный  счет. Затем подписывается договор  о текущем счете. По распоряжению  владельца средства могут быть  выплачены наличными, при этом  по просьбе клиента выдается  разрешение на вывоз валюты  при наличии заграничного паспорта  с визой. По распоряжению владельца  средства с текущего счета  могут быть перечислены на  его имя за границу, на счета  магазинов, торгующих за валюту  на территории страны. По распоряжению  владельца счета средства могут  быть размещены на срочный  вклад или депозит. По текущим  счетам и вкладам банки начисляют  проценты в соответствии с  договорами.

  Кроме валютного обслуживания  юридических и физических лиц  уполномоченные банки производят  продажу и покупку иностранной  валюты по курсам, установленным  указанными банками. Разница между  курсами продажи и покупки  не должна превышать 10%. За выполнение  указанных операций банки взимают  комиссионное вознаграждение согласно  тарифам либо не взимают. Покупка  и продажа наличной иностранной  валюты производится операционными  кассами банка либо его обменными  пунктами.

 

 

 

ЛОМБАРДНЫЙ КРЕДИТ

Ломбардный  кредит — это кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый  кредитором (банком) заемщику на определенный срок под залог имущества или  имущественных прав (включая товары, товарораспорядительные документы, драгоценные  металлы, ценные бумаги и т.д.). В настоящее  время весьма широкое применение имеют ломбардные кредиты под  залог ценных бумаг. "Чистый" ломбардный кредит — это краткосрочный кредит, со сроком погашения до года (в основном он предоставляется сроком на три  месяца). Клиенты обращаются в банк за получением кредита под залог  ценных бумаг обычно, когда они  испытывают временную потребность  в кредитных ресурсах и не заинтересованы в продаже на бирже находящихся  у них в портфеле ценных бумаг.

 Предоставление  ломбардного кредита предполагает  заключение между банком и  клиентом (заемщиком) помимо кредитного договора (в котором определяется размер кредита, ставка процента, условия погашения: одной суммой или частями) договора о передаче залогового права на имущество для обеспечения требований кредитора.

 Когда банк предоставляет кредит под какое-либо обеспечение, он обычно получает от клиента залоговое обязательство, в котором клиент предоставляет банку залоговое право на все переданное и передаваемое в будущем имущество, право потребовать от него дополнительное обеспечение, право продать заложенное в банке имущество в случае невыполнения клиентом его обязательства, не прибегая к суду или арбитражу, и использовать вырученные суммы для погашения долга клиента банку. В этом обязательстве указывается, что банк в случае невыполнения клиентом обязательства может продать заложенное имущество на определяемых им самим условиях, в том числе и выступать в качестве покупателя при продаже. Клиент обязуется возместить не только сумму долга с процентами, но и все издержки, связанные с хранением обеспечения, инкассированием долга и т.п. При этом клиент (залогодатель) продолжает нести ответственность по оплате долга и других обязательств, несмотря на удержание банком обеспечения. Клиент предоставляет банку залоговое право на все имущество, все ценности, все имущественные права, остатки на текущих и депозитных счетах и другие суммы, находящиеся в банке. В некоторых обязательствах предусматривается право банка совершать перезалог предоставленного ему клиентом имущества.

Если ломбардный кредит предоставляется под залог  ценных бумаг (а не товаров), залогодатель передает кредитору не право на ценные бумаги, а сами ценные бумаги. При  этом при залоге именных ценных бумаг  в договоре о залоге указываются  условия и момент перехода собственности  на эти ценные бумаги от должника к  кредитору.

Банки предоставляют  кредит главным образом под залог  тех ценных бумаг, которые имеют  официальную котировку на фондовых биржах и (или) которые принимаются  к учету или в качестве залога в Центральном банке. Это прежде всего — государственные ценные бумаги и ценные бумаги, гарантированные государством, первоклассные коммерческие векселя и банковские акцепты (со сроком погашения не более трех месяцев), обращаемые на бирже акции и облигации крупных промышленных компаний и банков, сберегательные и депозитные сертификаты, а также сертификаты инвестиционных фондов.

Сумма кредита  зависит от "качества" обеспечения: вида ценных бумаг, сложности их реализации на рынке, сроков погашения, возможности их переучета или получения под их залог кредита в Центральном банке. Например, в отношении государственных ценных бумаг, а также первоклассных коммерческих векселей ломбардный кредит может предоставляться на сумму до 80 % рыночной (или номинальной) стоимости ценных бумаг. В отношении акций и облигаций промышленных компаний и банков, обращаемых на бирже, размер кредита обычно не превышает 60 % их рыночной стоимости; а в отношении сберегательных сертификатов кредит можно предоставлять на всю сумму их номинальной стоимости.

Разница между  стоимостью обеспечения и суммой кредита называется маржой. В случае уменьшения маржи (в результате падения рыночной стоимости ценных бумаг) должник обязуется по требованию банка либо погасить часть долга с тем, чтобы сумма долга была приведена в соответствие с новой рыночной стоимостью ценных бумаг, либо предоставить дополнительное обеспечение.

Если ценные бумаги не котируются на бирже, оценка их стоимости и соответственно размеров предоставляемого по ним кредита (размеров маржи) производится самим банком на основе данных балансов, отчетов, публикуемых  в печати; справок специализирующихся на сборе подобной информации организаций, в том числе правительственных; публикаций в специальной прессе; оценки качества руководства, перспектив развития компании и т.д.

Однако обычно банки стремятся не предоставлять  кредит под залог не котирующихся на бирже ценных бумаг.

При предоставлении ломбардного кредита под залог  векселей срок кредита не может превышать  срока платежа по векселю, причем обычно такой кредит не превышает по срокам одного года. Кроме того, в большинстве случаев банки устанавливают лимит кредитования своих клиентов под залог векселей (а также других ценных бумаг), так как чем больше сумма и срок векселя, тем больший риск несет банк при покупке таких векселей и предоставлении под них кредита.