Контрольная работа по "Деньги, кредит, банк"

Министерство Российской Федерации по связи и информатизации

Сибирский Государственный  Университет Телекоммуникаций и  Информатики

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

По дисциплине: деньги, кредит, банки                                 

 

 

 

 

 

 

Выполнил: Каримова У.Г.

Группа: ЗЭС-11

Вариант: 5011217

    

 

 

Проверил:  Зуева Е.И.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Новосибирск, 2012 г

ЗАДАЧА 1

Начислить процентные деньги за второй год хранения вклада при простой и сложной схеме  начисления процентов. Определить расход банка и сумму долга банка при закрытии вклада при условии, что процентные деньги вкладчик получает при закрытии вклада

Первоначальный  взнос 6000 рублей. Процентная ставка 5 %. Период капитализации квартал.

 

Решение:

Рассчитаем сумму процентных денег за 1 и 2  год, с учетом того, что капитализация происходит каждый квартал.

Схема начисления процентных денег

Простая	Сложная
1-й год
J%1-3мес = 6000  × 0,05/4 = 75 руб.	J%1-3мес. = 6000  × 0,05/4 = 75 руб.
J%3-6 мес. = 6000  × 0,05/4 = 75 руб.	J%4-6 мес. = (6000+75) × 0,05/4 = 75,94 руб.
J%7-9мес. = 6000  × 0,05/4 = 75 руб.	J%7-9 мес. = (6000+75+75,94) × 0,05/4 = 76,89 руб.
J%10-12мес. = 6000  × 0,05/4 = 75 руб.	J%10-12мес. = (6000+75+75,94+76,89) × 0,05/4 = 77,85 руб.

 

 

2-й год
J%1-3мес = 6000  × 0,05/4 = 75 руб.	J%1-3мес. = (6000+75+75,94+76,89+77,85) × 0,05/4 = 78,82 руб.
J%3-6 мес. = 6000  × 0,05/4 = 75 руб.	J%4-6 мес. = (6000+75+75,94+76,89+77,85+78,82) × 0,05/4 = 79,81 руб.
J%7-9мес. = 6000  × 0,05/4 = 75 руб.	J%7-9 мес. = (6000+75+75,94+76,89+77,85+78,82+79,81) × 0,05/4 = 80,80  руб.
J%10-12мес. = 6000  × 0,05/4 = 75 руб.	J%10-12мес. = (6000+75+75,94+76,89+77,85+78,82+79,8+80,80) × 0,05/4 = 81,82 руб.

 

 

Долг банка

Простая	Сложная
Бпр = 6000 + (75 × 8) = = = 6600 руб.	Бсл =6000 + (75+75,94+76,89+77,85+78,82+79,81+80,80 +81,82) = 6000 + 626,93 = 6626,93 руб.

 

или
Бпр = 6000 × (1+0,05/4×8)= 6600 руб.	Бсл = 6000 ×(1 + 0,05/4)8 = 6626,93 руб.

Расход банка

Простая	Сложная
= 75 × 8 = 600 руб.	= 75+75,94+76,89+77,85+78,82+79,81+80,80 +81,82 = 626,93 руб.

 

где Б_пр  долг банка перед вкладчиком (по простой схеме начисления процентов), руб.;

Б_сл. - долг банка перед вкладчиком (по сложной схеме начисления процентов), руб.;

PV – первоначальная сумма вклада, руб.;

r – процентная ставка по вкладу (%% годовых), %;

n – срок хранения вклада, лет;

J% - начисленные процентные деньги за весь период вклада, руб.

Расход банка (начисленные проценты) по простой схеме начисления составит 600 руб., по сложной схеме 626,93 руб., долг банка по простой схеме начисления 6600 руб., по сложной 6626,93 руб., то есть  простая схема начисления процентных денег является наиболее выгодной для банка.

 

 

ЗАДАЧА 2

Рассчитать плату за кредитные ресурсы и взносы платы за кредит. Кредит открыт юридическому лицу 10.01.13 Сумма кредита 110 млн. руб., ссудная ставка 14 % годовых.   10.01.14  выдано еще 100 млн. руб. Срок кредитования 5 лет. Возврат кредита в конце второго года 20%,третьего года 50%, в конце 4 года 30 %. Плата за кредитные ресурсы осуществляется ежеквартально равными долями в пределах начисленной суммы за год.

 

Решение:

Рассчитаем плату за кредитные ресурсы и взносы платы  за кредит, с учетом того, что взносы производятся равными долями по кварталам в пределах начисленной суммы за год.

Расчет платы за кредитные  ресурсы и взносы платы за кредит

 

Период	Плата за кредитные ресурсы	Взносы платы за кредит (равными долями по кварталам), млн. руб.	Доля возврата кредита
1	110 × 0,14 = 15,4	15,4 / 4 = 3,85	0%
2	(110 + 100) × 0,14 = 29,4	29,4 / 4 = 7,35	20%
3	(210 – 210 × 0,2) × 0,14 = 23,52	23,52 / 4 = 5,88	50%
4	(168 – 210  × 0,5) × 0,14 = 8,82	8,82 / 4 = 2,21	30%
5	(63 – 210  × 0,3) ×  0,14 = 0	0
Итого	77,14	19,29 × 4 = 77,14	100%

 

Плата за кредитные ресурсы  всего составила 77,14 млн. руб.; взносы платы за кредиты (по кварталам, равными долями): 1-й год – 3,85 млн. руб.; 2-й год – 7,35 млн. руб.; 3-й год – 5,88 млн.руб.; 4-й год – 2,21 млн.руб.

 

ЗАДАЧА 3

Рассчитать сумму лизинговых платежей и сумму лизинговых взносов.

Исходные данные:

Стоимость оборудования, сдаваемого в лизинг, тыс. руб.	Норма амортизации (годовая), %	Ставка  платы за кредит, %	Ставка платы комиссионных, %	Плата за другие услуги в  течение года, тыс. руб.	Срок лизинга, год
122000	7,2	1,1	0,9	2,0	2

Лизинговые  взносы осуществляются равными долями ежеквартально. Банк лизингополучатель.

 

Решение:

1. Рассчитаем среднегодовую стоимость имущества.

Таблица 1

Расчет среднегодовой стоимости имущества (тыс.руб.)

Год	Стоимость имущества  на начало года	Стоимость амортизационных  отчислений	Стоимость имущества  на конец года	Среднегодовая стоимость  имущества
1-ый	122000	8784	113216	117608
2-ой	113216	8152	105064	109140

 

Расчет общей суммы  лизинговых платежей осуществляется по формуле:

                         ЛП = АО + ПК + КВ + ДУ + НДС,                                                       (1)

где ЛП - общая сумма  лизинговых платежей;

АО - величина амортизационных  отчислений, причитающихся лизингодателю в текущем году;

ПК - плата за используемые кредитные ресурсы лизингодателем на приобретение имущества - объекта  договора лизинга;

КВ - комиссионное вознаграждение лизингодателю за предоставление имущества  по договору лизинга;

ДУ - плата лизингодателю  за дополнительные услуги лизингополучателю, предусмотренные договором лизинга;

НДС - налог на добавленную  стоимость, уплачиваемый лизингополучателем по услугам лизингодателя.

Амортизационные отчисления АО рассчитываются по формуле:

                                       АО = (БС × Н_а) : 100%,                                                            (2)

где БС - балансовая стоимость  имущества - предмета договора лизинга, тыс. руб.;

На - норма амортизационных  отчислений, процентов.

АО_{1 год} = 122000 × 7,2% : 100% = 8784 тыс.руб.

АО_{2 год} = 113216 × 7,2% : 100% = 8152 тыс.руб.

Плата за используемые кредитные ресурсы лизингодателем на приобретение имущества - объекта договора лизинга рассчитывается по формуле:

                                        ПК = (КР × СТ_к) : 100% ,                                                        (3)                                    

где ПК - плата за используемые кредитные ресурсы, тыс. руб.;

СТк - ставка за кредит, процентов  годовых.

При этом имеется в виду, что в каждом расчетном году плата за используемые кредитные ресурсы соотносится со среднегодовой суммой непогашенного кредита в этом году или среднегодовой остаточной стоимостью имущества - предмета договора.

ПК_{1 год} = (117608 × 1,1%) : 100% = 1294 тыс.руб.                                                    

ПК_{2 год} = (109140 × 1,1%) : 100%  = 1201 тыс.руб.

Комиссионное вознаграждение может  устанавливаться по соглашению сторон в процентах от балансовой стоимости имущества - предмета договора по формуле:

                                    КВ = (СС × С_кв) : 100%,                                                              (4)

где СС – среднегодовая стоимость имущества;

С_кв - ставка комиссионного вознаграждения, устанавливаемая в процентах от среднегодовой остаточной стоимости имущества - предмета договора.

КВ_{1 год} = (117608 × 0,9%) : 100%  = 1058 тыс.руб.                                                    

КВ_{2 год} = (109140 × 0,9%) : 100%  = 982 тыс.руб.

Плата за дополнительные услуги в  расчетном году рассчитывается по формуле:

                              ДУ = (Р₁ + Р₂ + …+ Рn) : Т,                                                               (5)

где ДУ - плата за дополнительные услуги в расчетном году, тыс. руб.;

Р₁, Р₂ ... Рn - расход лизингодателя на каждую предусмотренную договором услугу, тыс. руб.;

Т - срок договора, лет.

ДУ_1,2 = 2,0 : 2 = 1,0 тыс.руб.                                                              

Размер налога на добавленную стоимость  определяется по формуле:

                                            НДС = (В × С_НДС) : 100,                                                       (6)

где НДС - величина налога, подлежащего уплате в расчетном году, тыс. руб.;

В - выручка от сделки по договору лизинга  в расчетном году, тыс. руб.;

С_НДС - ставка налога на добавленную стоимость, процентов.

В сумму выручки включаются: амортизационные  отчисления, плата за использованные кредитные ресурсы (ПК), сумма вознаграждения лизингодателю (КВ) и плата за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором (ДУ):

                                                  В = АО + ПК + КВ + ДУ                                              (7)

В_{1 год} = 8784 + 1294 + 1058 + 1 = 11137 тыс.руб.;

В_{2 год} = 8152 + 1201 + 982 + 1 = 10336 тыс.руб.

НДС_{1 год} = (11137 × 18%) : 100% = 2005 руб.

НДС_{2 год} = (10336 × 18%) : 100% = 1860 руб.

Рассчитаем общую сумму лизинговых платежей:

ЛП_{1 год} = 8784 + 1294 + 1058 + 1 + 2005 = 13142 тыс.руб.;

ЛП_{2 год} = 8152 + 1201 + 982 + 1 + 1860 = 12196 тыс.руб.

Расчет размера ежеквартального  лизингового взноса, если договором  лизинга предусмотрена ежеквартальная выплата, осуществляется по формуле:

                                                      ЛВ_кв = ЛП : Т : 4,                                                      (8)

где  ЛВ_кв - размер ежеквартального лизингового взноса, тыс.. руб.;

ЛП – лизинговый взнос, тыс.руб.

Т - срок договора, лет.

ЛВ_{кв1 1 год} = (13142 + 12196) : 2 : 4 = 3167,25 тыс.руб.

ЛВ_{кв2 1 год} = (13142 + 12196) : 2 : 4 = 3167,25 тыс.руб.

ЛВ_{кв3 1 год} = (13142 + 12196) : 2 : 4 = 3167,25 тыс.руб.

ЛВ_{кв4 1 год} = (13142 + 12196) : 2 : 4 = 3167,25 тыс.руб.

ЛВ_{кв1 2 год} = (13142 + 12196) : 2 : 4 = 3167,25 тыс.руб.

ЛВ_{кв2 2 год} = (13142 + 12196) : 2 : 4 = 3167,25 тыс.руб.

ЛВ_{кв3 2 год} = (13142 + 12196) : 2 : 4 = 3167,25 тыс.руб.

ЛВ_{кв4 2 год} = (13142 + 12196) : 2 : 4 = 3167,25 тыс.руб.

 

 

ЗАДАЧА  4

Определить  сумму закрытия лизинговой сделки, используя результаты расчетов, выполненные  в предыдущей задаче.

Срок закрытия лизинговой сделки по окончании	Лизинговые  взносы, внесенные лизинго-получателем
Первого года	За один квартал