Контрольная работа по "Деньгам, кредиту, банкам"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Овердрафт и контокоррентный кредиты.

 

 

Овердрафт - предоставление средств банком в случае отсутствия у клиента свободных денежных средств. Это происходит, когда на расчетном счете клиента образуется отрицательный баланс, средства израсходованы, но есть дополнительные платежные обязательства, которые требуют погашения, т.е. совокупность платежей по дебету счета превышает  сумму средств по кредиту счета  и возникает дебетовое сальдо.

Кредитование по овердрафту отличается от других форм кредитования тем, что взаимоотношения банка  и заемщика при кредитовании недостатка денежных средств на расчетном счете  регулируются договором банковского  счета (договором на расчетно-кассовое обслуживание) или дополнительным соглашением  к нему. Кредитный договор в  этом случае выступает как дополнение к договору банковского счета. По договору банковского счета банк покрывает разрыв в платежном  обороте, сальдо неоплаченных расчетных  документов по обязательствам клиента  с некоторыми ограничениями.

кредитов - их лимитирование. Лимит - это максимальное право клиента-заемщика на получение некой суммы в банке. Это право определяют, исходя из возможности клиента-заемщика погасить кредит за счет поступающих денежных средств (прежде всего выручки от реализации продукции). Поскольку нормативного документа Банка России по порядку кредитования не существует, каждый банк самостоятельно определяет сумму лимита. За основу берут средние значения ежемесячных кредитовых поступлений на расчетный счет заемщика. Лимит исчисляют отдельно в рублях и в валюте.

В банковской практике различают  стандартный лимит (фиксируемый  для субъектов, имеющих равномерный  кругооборот средств; пересматривается раз в квартал); изменяющийся, "плавающий" лимит (он применяется: в сезонных производствах; как санкция за нарушение условий  договора или при ухудшении финансового  положения ссудополучателя; при  увеличении потребности в кредите, связанной с ростом объема производства и реализации продукции); лимит под инкассацию (устанавливается, когда не менее 50% кредитовых оборотов по расчетному счету заемщика составляет выручка от инкассации денежных средств, сдаваемых в банк) и др.

Лимит кредитования отражается в кредитном договоре. После его  подписания обеими сторонами заемщику предоставляется кредит. Специалист банка по кредитам дает распоряжение расчетному отделу об открытии ссудного счета, после чего происходит техническая  выдача кредита. Ссудный счет "включается в работу", когда собственные  средства на расчетном счете клиента исчерпаны и возникает необходимость оплаты оставшихся обязательств. Объем не оплаченных к концу дня платежных документов отражается в качестве выдачи кредита как задолженность по отдельно открываемому ссудному счету. Заемщик может иметь другие ссудные счета по целевым кредитам.

Кредит погашается посредством  зачисления поступающих денежных средств клиента в кредит ссудного счета при условии соблюдения очередности платежей, установленной действующим законодательством и соглашением о кредитовании расчетного счета.

Срок возврата кредита  законодательно не определен. По международным  нормам срок непрерывной задолженности  по овердрафту - от 3 до 14 дней, в российской практике - в пределах 30 дней.

Наряду с платой за кредит заемщик уплачивает банку комиссию за ведение расчетного счета в  режиме овердрафтного кредитования - 2% годовых от размера установленного лимита. Некоторые банки комиссию не устанавливают, а увеличивают ставки за расчетно-кассовое обслуживание и ставки по другим банковским кредитам.

Контокоррентный кредит предоставляется  банком заемщику по единому активно-пассивному счету и является сочетанием ссудного и расчетного счетов. Контокоррентный кредит - это кредит в оборотные средства, когда у клиента банка регулярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов. С нею проводятся все платежи (по дебету).

Кредит погашается путем  зачисления всех поступлений на кредит счета. Сальдо на контокорренте может  быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое  сальдо свидетельствует о том, что  у заемщика временно отсутствуют  собственные денежные средства для  осуществления текущих платежей и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо показывает, что поступление  собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и, по существу, прокредитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо соответствует размеру процентов по счетам до востребования.

По контокорренту могут  кредитоваться предприятия, по уровню кредитоспособности отнесенные к I классу, если этот порядок кредитования оговорен в кредитном договоре между банком и кредитором. Кроме того, потребность в средствах полностью или на 80 - 90% должна покрываться собственным капиталом клиента.

Первоклассным клиентам контокоррентный  кредит выдается без залога. Банк требует  залог, если:

 

· у банка есть замечания  по уровню и качеству показателей  кредитоспособности;

· создалась нестабильная экономическая ситуация в хозяйстве  или отрасли;

· кредитоспособность клиента  ниже I класса;

· ухудшилось положение на рынке кредитных ресурсов.

Кредит по контокорренту  предоставляется под укрупненный  объект, который соответствует разрыву  в платежном обороте. Контокоррентный  кредит предназначен для покрытия затрат, связанных с текущей производственной деятельностью. Исключением является предоставление с контокоррента  авансов на краткосрочное предварительное  финансирование долгосрочных проектов.

Пределом оплаты обязательств клиента по контокорренту является кредитная линия. Кредитная линия открывается на год. По истечении года она может возобновляться. Недоиспользование кредитной линии также является нарушением кредитного договора. В порядке компенсации за упущенную выгоду от сокращения кредитных операций банк взыскивает с заемщика комиссию.

В кредитном договоре может  фиксироваться и размер штрафа, выплачиваемого клиенту в случае, если банк из-за отсутствия у него ресурсов не выполнит свои обязательства по выдаче кредита  в пределах кредитной линии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Задача.

 

Сделать расчет графика лизинговых платежей по приведенной ниже формуле (таблица 1), если имеются следующие  данные:

Таблица 1

№ п/п	Наименование показателей	показатели
1	Контрактная стоимость объекта Лизинга, млн.руб.	120
2	Количество лизинговых платежей	10
3	Лизинговая ставка %	21
4	Периодичность платежей	Ежемесячно не позднее 20 числа каждого месяца
5	Амортизация объекта лизинга  за период действия договора %	80
6	Дней в году	360
7	Дней в месяце	30

 

Дата  первого платежа 20 января 2001 года. Учесть тот факт, что  лизинговые платежи в части инвестиционных расходов арендодателя списываются  равными частями в процентах  от конкретной стоимости объекта  лизинга, и его величина определяется по следующей формуле:

 

 

  где А(%) – амортизация объекта лизинга за период действия договора,%;

K – количество лизинговых платежей.

 

 

 

 

 

 

Доход арендодателя определяется следующим образом:

 

 

 

где Пд – лизинговый платеж в части дохода, тыс. руб.

      ОД –  стоимость основного долга, которая  ежемесячно уменьшается на сумму  начисленной амортизации, тыс. руб.

      ЛС% - лизинговая  ставка, %

      Д – количество дней в месяце.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Все расчеты внесем в таблицу 1.

 

Таблица 1.

Стоимость основного долга, тыс. руб. (ОД)	Лизинговые платежи
	Дата  платежа	В части ивестиц. расходов арендодателя, тыс. руб.	Доход   арендодателя	Всего	НДС	ИТОГО
1	2	3	4	5	6	7
120 000	20.01.01	9600	2100	11700	2106	13806
110400	20.02.01	9600	1932	11532	2075.8	13607.8
100800	20.03.01	9600	1764	11364	2045.5	13409.5
91200	20.04.01	9600	1596	11196	2015.3	13211.3
81600	20.05.01	9600	1428	11028	1985	13013
72000	20.06.01	9600	1210	10810	1954.8	12814.8
62400	20.07.01	9600	1092	10692	1924.6	12616.6
52800	20.08.01	9600	924	10524	1894.3	12418.3
43200	20.09.01	9600	756	10356	1864.1	12220.1
33600	20.10.01	9600	588	10188	1833.8	12021.8
ИТОГО		96000	13 390	109 390	19699.2	129139.2

 

Вывод: в целом за анализируемый период  за объект лизинга предприятие заплатит 129139200 рублей. Из этой суммы 9600000 руб. приходиться на ускоренную амортизацию объекта лизинга,  13 390 000 руб. составит доход лизинговой компании,  19 699 200 руб. составит НДС. Чтобы объект стал нашей собственностью, для этого нужно будет внести еще не менее

24000000. Очевидно, что лизинговый  кредит является дороже, чем обычная  ссуда в банке, но в законодательстве  предусмотрен  отнесение лизинговых  платежей на себестоимость   продукции. что позволяет предприятию сэкономить при уплате  налога на прибыль. В том случае, если мы берем ссуду на покупку оборудования, нам придется погашать сумму основного долга  и процентов по нем у за счет чистой прибыли.

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Деньги, кредит, банки. Учебник/ Под  общей  редакцией Кравцовой Г.И. – Мн.: БГЭУ, 2008.
2. Организация деятельности коммерческих банков. Учебник/ Под редакцией Кравцовой Г.И. – Мн.: БГЭУ, 2002г.
3. Алехин Б.И.  Кредитно-денежная политика: Учебное пособие- 2-ое издание, перер. и допол. : ЮНИТИ-ДАНИ, 2004г.