Контрольная работа по "Деньгам, кредитам, банкам"

Достоинствами коммерческого кредита являются также оперативность в предоставлении средств в товарной форме, техническая  простота оформления, активизация механизма  мобилизации свободных товарных ресурсов и их перераспределения, расширение возможностей предприятий в маневрировании оборотными средствами, возможность оказать финансовую поддержку предприятий друг другу, содействие развитию ссудного рынка, поскольку вексельное обращение уменьшает количество необходимых для оборота денежных средств и потребность в прямых банковских кредитах (в данном случае один и тот же вексель может обслуживать несколько торговых сделок, прежде чем будет предъявлен к учету, а во многих случаях может не предъявляться вообще).

К недостаткам  коммерческого кредита относятся  ограниченность его направления, а  также времени пользования и  размера, иногда вынужденный со стороны  поставщика характер отсрочки платежа  в связи с финансовым положением покупателей, наличие риска для поставщика, сильное влияние со стороны банковской сферы при учете векселей, замедление скорости обращения денег в результате отсрочки платежа, учет векселей в банках при коммерческом кредите может привести к росту денежной массы.

В современных условиях механизм коммерческого кредита существенно видоизменился в силу ряда причин:

- значительно  расширились границы коммерческого  кредита, и теперь он используется  в том или ином виде практически  всеми промышленными компаниями  и торговыми фирмами (первоначально коммерческий кредит функционировал в сфере торговли);

- через механизм  коммерческого кредита все чаще  финансируется сбыт не только  мелких, но и крупных партий  товаров;

- в целях  ускорения реализации товаров  и превращения товарного капитала в денежный многие фирмы применяют такой способ предоставления коммерческого кредита покупателям, как торговые скидки с цены товаров (сконто). Данные скидки обычно предоставляются при условии оплаты цены товаров наличными деньгами, переводом или чеком в течение определенного срока после выписки счетов, который заранее оговаривается в контракте. При этом величина сконто, исчисляемая в процентах, дифференцируется в зависимости от указанного срока и ориентируется на существующий уровень процентных ставок;

- коммерческий кредит все шире применяется для финансового обеспечения сделок, связанных с перемещением потребительских товаров из оптовой торговли в розничную. Так, в промышленно развитых странах широко распространена такая форма комиссионной торговли, как консигнация, при которой владелец товаров (консигнант) передает их по соответствующему договору комиссионеру (консигнатору) для последующей реализации со склада (консигнатора). Характерно, что кредитные отношения, возникающие между консигнантом и консигнатором, не оформляются долговым обязательством, а платежи в счет погашения коммерческого кредита осуществляются по мере реализации товаров;

- происходит  все более жесткое переплетение  традиционных форм коммерческого  кредита (кредита продавца и  кредита покупателя), а также усиление взаимосвязи коммерческого кредита с банковским. В частности, во внутренней и особенно во внешней торговле вексельный кредит комбинируется с наличными платежами, в том числе в форме аванса в некоторых видах аккредитива;

- коммерческий кредит приобретает все более стабильный характер, характеризующийся тем, что, например, в Западной Европе и США обращаются, как правило, акцептованные тратты, имеющие акцепт (согласие) плательщика (трассата) на их оплату. Акцептованные векселя являются своеобразной гарантией от предъявления неправомерных требований, хотя иногда могут обращаться неакцептованные тратты (например, при недостатке времени у плательщика для акцептования векселя и при выставлении тратт на финансово устойчивые фирмы).

Сравнительно недавно в мировой практике возникли такие новые специфические виды коммерческого кредита, как межфирменные денежные кредиты, предоставляемые под коммерческие бумаги и простые векселя. По сравнению с коммерческим кредитом, основанном на выписке финансовых, дружеских и фиктивных векселей, межфирменный денежный кредит носит более цивилизованный характер. Для него характерно движение ссужаемых денег от кредитора к заемщику. Как правило, взаимные денежные ссуды предоставляются транснациональными корпорациями (ТНК) и наиболее солидными фирмами. Коммерческие бумаги эмитируются крупнейшими корпорациями, имеющими первоклассный рейтинг платеже- и кредитоспособности, что снижает риск финансовых нарушений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Активные операции коммерческого банка

Активными называются операции по размещению банковских ресурсов. Банковские активы, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие — денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и ценные бумаги.

К активным операциям коммерческого банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Роль активных операций (операций по размещению банковских ресурсов) для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале. Обеспечивая тем самым перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации" и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению.

Активные операции можно разделить на четыре основных вида:

1) кассовые операции;

2) ссудные операции;

3) расчетные;

4) инвестиционные  и фондовые;

5) гарантийные.

По степени  доходности все активы делятся на две группы:

1) приносящие  доход 

2) не приносящие  дохода 

С точки зрения ликвидности различают три группы активов:

1) высоколиквидные  активы, которые могут быть немедленно  использованы для выплаты изымаемых  вкладов или удовлетворения заявок  на кредит, так как находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее.

2) ликвидные  активы со средней степенью  ликвидности. Они могут быть  переведены в наличные деньги  с небольшой задержкой и незначительным  риском потерь;

3) низколиквидные активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

 

1) Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы. - М.: Экзамен, 2004. - 224 с.

2) Дробозина  Л.А., Окунева Л.П., Андросова Л.Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. -- М.: ЮНИТИ, 2000. - 479 с.

3) Колпакова Г. М. Финансы.  Денежное обращение. Кредит. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 496 с.

4) Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 304 с.

5) Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие для вузов / В. И. Тарасов. - Мн.: Книжный дом, 2005. - 512 с.

6) Деньги. Кредит. Банки. Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко/ под ред. проф. Е.Ф. Жукова – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2005 – 703 с.

7) Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. Селищев А. – Спб.: Питер, 2007. – 432 с.